BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2009

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1 FONDO PENSIONE DIPENDENTI GRUPPO AXA Iscritto al N dell Albo dei Fondi Pensione Sezione Speciale I BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2009 Via Consolata, 3 - Torino

2 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Nava Mauro Vice Presidente Valentino Salvatore Consiglieri Passuello Maria Grazia (Segretario) Bernacchini Marzia Procida Maurizio Scordamaglia Vincenzo Vesco Massimo Lecchi Paola Bartoccini Monica Santi Pietro Collegio dei Revisori Revisori effettivi Schettino Fulvio Procopio Antonio 2

3 FONDO PENSIONE DIPENDENTI GRUPPO AXA Via Consolata, TORINO c.f Iscritto al N dell Albo dei Fondi Pensione Sezione Speciale I Indice 1 STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Criteri di valutazione Numero associati al Fondo Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-finanziaria STATO PATRIMONIALE Attività Passività CONTO ECONOMICO

4 1 STATO PATRIMONIALE - ATTIVO ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO Investimenti diretti Investimenti in gestione a) Depositi bancari - - b) Crediti per operazioni pronti contro termine - - c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali - - d) Titoli di debito quotati - - e) Titoli di capitale quotati - - f) Titoli di debito non quotati - - g) Titoli di capitale non quotati - - h) Quote di O.I.C.R. - - i) Opzioni acquistate - - l) Ratei e risconti attivi - - m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione - - n) Altre attività della gestione finanziaria - - o) Investimenti in gestione assicurativa p) Margini e crediti su operazioni forward / future Garanzie di risultato acquisite - - sulle posizioni individuali 40 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali - - c) Immobilizzazioni materiali - - d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO

5 1 STATO PATRIMONIALE PASSIVO PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria - - a) Debiti per operazioni pronti contro termine - - b) Opzioni emesse - - c) Ratei e risconti passivi - - d) Altre passività della gestione finanziaria - - e) Debiti su operazioni forward / future Garanzie di risultato riconosciute - - sulle posizioni individuali 40 Passività della gestione amministrativa a) TFR - - b) Altre passività della gestione amministrativa c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni CONTI D'ORDINE Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti Contributi da ricevere Contratti futures - - Controparte c/contratti futures - - Valute da regolare - - Controparte per valute da regolare - - 5

6 2 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita - - e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Prestazioni periodiche h) Altre uscite previdenziali - - i) Altre entrate previdenziali Risultato della gestione finanziaria diretta Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi - - b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli - - d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine - - e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo - - pensione 40 Oneri di gestione - - a) Società di gestione - - b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) 60 Saldo della gestione amministrativa - - a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi - - c) Spese generali ed amministrative - - d) Spese per il personale - - e) Ammortamenti - - f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione - - g) Oneri e proventi diversi h) Disavanzo esercizio precedente - - i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) 80 Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80) 6

7 3 - NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Il presente bilancio è stato redatto in osservanza del principio di chiarezza e nel rispetto delle direttive impartite dalla COVIP in tema di contabilità e bilancio dei Fondi Pensione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati dagli ordini Professionali, allo scopo di fornire le informazioni ritenute necessarie per una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria e dell andamento del Fondo nell esercizio. E composto dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota Integrativa In tema di redazione del bilancio di esercizio il Fondo si è conformato ai principi e criteri sanciti dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione nella Deliberazione 17 giugno 1998 che reca la rubrica Il bilancio dei Fondi Pensione e altre disposizioni in materia di contabilità - nonché alle disposizioni dettate dal Regolamento recante le norme sulle procedure per l autorizzazione all attività dei fondi pensione e termini per l iscrizione all albo. Conseguentemente anche gli schemi di bilancio sono stati adattatati a quanto previsto dalla normativa precedentemente indicata. Ancorché i citati provvedimenti siano destinati alle forma pensionistiche complementari istituite successivamente alla data del 15 novembre 1992 (c.d. nuovi fondi ) in regime di contribuzione definita, si è ritenuto opportuno utilizzare i medesimi schemi di bilancio adottati dall Istituto di Vigilanza. In via generalissima, i principi dettati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dagli articoli 2423 e ss. del codice civile così, peraltro, come espressamente statuito dalla Covip. I componenti sia positivi che negativi di bilancio sono stati quindi imputati seguendo il principio della competenza economica. La differenza fondamentale rispetto alla rappresentazione per competenza riguarda il trattamento contabile dei contributi, i quali vengono registrati tra le entrate solo una volta che siano stati effettivamente incassati. Conseguentemente, sia l attivo netto destinato alle prestazioni sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito dell incasso dei contributi. Ciò in espressa deroga al principio della competenza. I contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono registrati in appositi conti d ordine Criteri di valutazione La valutazione delle voci del bilancio al 31 dicembre 2009 è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività del fondo. Investimenti in gestione: gli investimenti effettuati con le contribuzioni degli iscritti sono valutati in base al loro valore corrente alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti: i crediti sono iscritti al loro presunto valore di realizzo ed i debiti sono iscritti al valore nominale. 7

8 Gli oneri ed i proventi sono stati imputati nel rispetto sostanziale del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento. Esaurita questa breve premessa, passiamo all esame della effettiva attività di gestione previdenziale ricordando che lo scopo istituzionale dell Ente è quello di assicurare, senza fini di lucro, le forme di previdenza complementare previste. L attività del Fondo si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti ed il loro successivo investimento in prodotti assicurativi di natura previdenziale. Le forme previdenziali si concretizzano nelle convenzioni assicurative stipulate con AXA Assicurazioni S.p.A., in cui sono stati versati i contributi sistematicamente raccolti dal Fondo. Segnaliamo che il bilancio chiuso al 31 dicembre 2009 evidenzia una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni a favore dei soci di che, sommata al valore di patrimonio iniziale, porta l ammontare delle risorse disponibili ad un totale di Questi i dati più significativi dell'esercizio 2009: Numero associati del Fondo Alla data del 31/12/2009 il numero degli Associati è pari a 1.680; nel corso dell esercizio vi sono state 90 nuove adesioni, 27 liquidazioni di posizioni individuali, 67 anticipazioni, 10 trasferimenti verso altri Fondi Pensione, 29 trasferimenti in ingresso. Le aziende associate sono complessivamente 9 e gli Associati sono così ripartiti: ADERENTI AZIENDE 2009 Axa Assicurazioni Axa Corporate Solutions 88 Quixa 58 InterPartner Assistance 22 InterPartner Assistance Service 134 Axa Life 1 Ex Axa Sim 30 Axa Art 19 Axa Tech 43 Totale Valutazione dell andamento della gestione previdenziale-assicurativa Si è in precedenza sottolineato come il Fondo persegua i propri scopi statutari attraverso la stipula con AXA Assicurazioni S.p.A. di varie convenzioni assicurative. Si riporta per maggiore chiarezza l evoluzione della gestione previdenziale nel corso dell anno in esame suddividendola analiticamente per le singole voci di conto economico: 8

9 EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE - ASSICURATIVA SALDI Patrimonio iniziale al Conferimenti contributi pensionistici Trasferimenti in ingresso Prelievi per liquidazioni e anticipazioni Erogazioni Rendite 0 Imposta Sostitutiva Rivalutazione crediti gestione previdenziale - assicurativa Totale Patrimonio Finale STATO PATRIMONIALE Attività 20 Investimenti in gestione o) Investimenti in gestione assicurativa Il valore complessivo delle risorse maturate alla data di chiusura dell esercizio (valore di riscatto delle prestazioni pensionistiche), coincidente con l impegno complessivo del Fondo verso gli Associati, è stato quantificato in , come appare anche nello Stato Patrimoniale allegato alla presente Relazione. 40 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari La voce rappresenta il saldo al 31 dicembre 2009 del conto corrente bancario n aperto presso Banca Intesa S.p.A. - Clientela Istituzionale Parma. d) Altre attività della gestione amministrativa La voce è interamente composta dal Credito verso AXA Assicurazioni S.p.A. per l imposta sostitutiva di gestione dell esercizio Passività 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale La seguente tabella evidenzia le poste che compongono la voce di bilancio: Descrizione Importo Erario conto ritenute su reddito da capitale Erario conto addizionale regionale su redditi da capitale

10 Erario conto addizionale comunale su redditi da capitale 105 Totale I debiti verso l Erario, relativi al pagamento di prestazioni in forma di capitale effettuati nel mese di dicembre, sono stati regolarmente saldati alla scadenza prevista nel mese di gennaio Passività della gestione amministrativa b) Altre passività della gestione amministrativa La voce si compone per del debito relativo alla chiusura di un conto corrente bancario presso la Banca Popolare Commercio e Industria intestato alla Cassa Aziendale di Previdenza e Assistenza della Società Abeille e per del debito verso il gestore assicurativo, AXA Assicurazioni S.p.A., per l investimento di contributi non conteggiati nella riserva matematica al 31 dicembre e non ancora versati nel conto corrente della compagnia assicuratrice. c) Risconto passivo per copertura oneri amministrativi Tale voce rappresenta l avanzo della gestione amministrativa. 50 Debiti di imposta Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva di competenza del 2009 pagata a Febbraio 2010; nel dettaglio: Debito per Imposta Sostitutiva 2009 Imposta accantonata su disinvestimenti Debito di Gestione Totale a debito per il Attivo netto destinato alle prestazioni Per quanto attiene le variazioni del patrimonio netto, si segnala che il bilancio d esercizio ha registrato una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a Detta variazione, sommata all ammontare del patrimonio disponibile preesistente ( ), permette al Fondo di disporre di un patrimonio complessivo destinato a prestazioni di previdenza complementare pari a Conti d Ordine I conti d ordine sono formati da importi incassati al relativi alle liste di contribuzione pervenute dalle aziende per ma non ancora investiti nell esercizio

11 3.3 - CONTO ECONOMICO 10 Saldo della gestione previdenziale Questa posta quale appare nell allegato conto economico è data dalla sommatoria dei contributi previdenziali e dei trasferimenti in ingresso al netto delle liquidazioni delle prestazioni e dei trasferimenti in uscita. Saldo della gestione previdenziale Contributi per prestazioni Anticipazioni Trasferimenti e riscatti Erogazioni in forma capitale Prestazioni periodiche Totale a) Contributi per le prestazioni I contributi complessivamente incassati nell esercizio 2009 sono così ripartiti: Contributi previdenziali Trasferimenti in ingresso Contributi accessori I contributi previdenziali riconciliati nell esercizio 2009 sono così ripartiti: Contributi 2009 Previdenza A carico dell azienda A carico del dipendente TFR Totale b) Anticipazioni La voce contiene l importo delle anticipazioni erogate nel corso dell anno c) Trasferimenti e riscatti La voce è così composta: Liquidazione posizioni individuali per riscatto totale Liquidazione posizioni individuali per riscatto immediato Trasferimento posizione individuale in uscita

12 e) Erogazioni in forma capitale La voce contiene l importo lordo delle liquidazioni erogate, nel corso dell esercizio, in forma capitale ai sensi dell art. 7 del D.Lgs 124/93. f) Premi per prestazioni accessorie Tale voce rappresenta la parziale contropartita della voce 10a) Contributi per prestazioni del Conto Economico, in particolare si riferisce a premi pagati nell esercizio ad Axa Assicurazioni S.p.A. per coperture di invalidità e premorienza. 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie e/o assicurative Tale posta rappresenta l'insieme dei proventi demografico - finanziari relativi agli investimenti in prodotti assicurativi. Il rendimento netto derivante dalla polizza di assicurazione sottoscritta con AXA ASSICURAZIONI è stata pari al 5% al lordo dell imposta sostitutiva dell 11%. 60 Saldo della gestione amministrativa 0 I costi di gestione amministrativa sostenuti dal Fondo nel corso dell esercizio sono stati relativamente contenuti. Il Saldo della Gestione Amministrativa è pari a zero, in quanto l avanzo complessivo derivante da tale gestione è stato rinviato al periodo contabile successivo tramite la tecnica del risconto, in coerenza con quanto fatto alla chiusura degli esercizi precedenti a quello corrente. Si riporta, per maggiore chiarezza, l ammontare degli oneri amministrativi suddiviso per le voci più rilevanti. a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi Tale voce riguarda gli avanzi amministrativi degli anni precedenti riscontati per la copertura degli oneri amministrativi. g) Oneri e proventi diversi La voce si compone dai seguenti valori: Interessi attivi c/c ordinario Oneri bancari Avanzo gestione amministrativa 2009 (importo riscontato) L avanzo amministrativo 2009 è il risultato della somma degli avanzi amministrativi degli anni precedenti ( ) e il risultato della gestione amministrativa dell anno corrente ( 607 ). 12

13 70 - Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni Tale voce evidenzia l incremento di valore del patrimonio del Fondo impiegato per finalità previdenziale prima dell applicazione dell imposta sostitutiva. 80 Imposta sostitutiva Tale voce rappresenta il costo complessivo di imposta sostitutiva sulle uscite del 2009 e sul totale delle posizioni attive al 31/12/2009, ed è così composta: Imposta Sostitutiva Su disinvestimenti Gestione Totale A conclusione di questa Relazione, desideriamo ringraziare tutte le Aziende, che, per il tramite delle proprie strutture aziendali, hanno manifestato nei confronti del nostro Fondo Pensione la massima sensibilità e disponibilità, e tutti coloro che hanno collaborato con il nostro Fondo. Torino, 23 marzo 2010 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Mauro Nava 13