BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2014

Transcript

1 FONDO PENSIONE DEI DIPENDENTI DELLA HEWLETT PACKARD ITALIANA S.r.l. E DI ALTRE SOCIETA DEL GRUPPO HEWLETT-PACKARD Iscritto al N dell Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale BILANCIO D ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2014 Via Giuseppe Di Vittorio n 9 Cernusco sul Naviglio (MI)

2 Organi del Fondo: Consiglio di Amministrazione Presidente Secondo BORDONE Vice Presidente Fabio LOCATI Consiglieri Mauro QUERCIOLI Massimo MALAVASI Emilio ZUCCHI Mauro ZULLO Collegio dei Revisori Presidente Carlo GATTI Revisore effettivo Stefano MOJOLI 2

3 FONDO PENSIONE DEI DIPENDENTI DELLA HEWLETT PACKARD ITALIANA S.r.l. E DI ALTRE SOCIETA DEL GRUPPO HEWLETT-PACKARD Via Giuseppe Di Vittorio, Cernusco sul Naviglio MILANO c.f Iscritto al N dell Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale Indice 1 - STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Caratteristiche strutturali Criteri di valutazione STATO PATRIMONIALE Attività Passività CONTO ECONOMICO

4 1 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Investimenti diretti Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titoli di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attivita' della gestione finanziaria o) Investimenti in gestione assicurativa p) Margini e crediti su operazioni forward / future Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attivita' della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attivita' della gestione amministrativa Crediti di imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Passivita' della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passivita' della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passivita' della gestione finanziaria e) Debiti su operazioni forward / future Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passivita' della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passivita' della gestione amministrativa c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni CONTI D'ORDINE - - Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti - - 4

5 2 CONTO ECONOMICO 31/12/ /12/ Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Prestazioni periodiche h) Altre uscite previdenziali i) Altre entrate previdenziali Risultato della gestione finanziaria Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione Oneri di gestione a) Societa' di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali ed amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi h) Disavanzo esercizio precedente i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80)

6 3 - NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Il presente bilancio è stato redatto in osservanza del principio di chiarezza e nel rispetto delle direttive impartite dalla COVIP in tema di contabilità e bilancio dei Fondi Pensione di nuova costituzione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati dagli ordini Professionali, allo scopo di fornire le informazioni ritenute necessarie per una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria e dell andamento del Fondo nell esercizio. E composto dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota Integrativa In tema di redazione del bilancio di esercizio il Fondo si è spontaneamente conformato ai principi sanciti dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione nel documento intitolato Il bilancio dei Fondi Pensione e altre disposizioni in materia di contabilità, nonché alle disposizioni dettate dal Regolamento recante le norme sulle procedure per l autorizzazione all attività dei fondi pensione e termini per l iscrizione all albo, adottato con deliberazione del 27 gennaio Conseguentemente anche gli schemi di bilancio sono stati adattati a quanto previsto dalla normativa precedentemente indicata. La differenza fondamentale rispetto alla rappresentazione per competenza riguarda il trattamento contabile dei contributi, i quali vengono registrati tra le entrate solo una volta che siano stati effettivamente incassati per valuta. Conseguentemente, sia l attivo netto destinato alle prestazioni sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito dell incasso dei contributi. Ciò in espressa deroga al principio della competenza. I contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono registrati, ove esistenti, in appositi conti d ordine. Il Bilancio di Esercizio del Fondo Pensione dei Dipendenti della Hewlett Packard Italiana S.r.l. e di altre Società del Gruppo Hewlett Packard, di seguito Fondo, è assoggettato a revisione contabile, obbligatoria per Statuto (art. 18 dello Statuto). 6

7 3.1.2 Caratteristiche strutturali Il Fondo è stato istituito, in data 27 Ottobre 1988, in attuazione degli Accordi Aziendali del 29 Giugno 1987 e 21 Ottobre 1988, al fine di assicurare più elevati livelli di copertura previdenziale, secondo criteri di corrispettività ed in base al principio della capitalizzazione, mediante l erogazione di trattamenti pensionistici complementari del sistema obbligatorio pubblico Criteri di valutazione La valutazione delle voci del bilancio al 31 dicembre 2014 è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza ad eccezione dei contributi di cui al punto di cui sopra, nella prospettiva della continuazione dell attività sociale. Investimenti in gestione : gli investimenti effettuati con le contribuzioni degli iscritti sono valutati in base al loro valore corrente alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti : i crediti sono iscritti al loro presunto valore di realizzo ed i debiti sono iscritti al valore nominale. Contributi: i contributi versati dagli aderenti vengono registrati nel Conto Economico tra le entrate. Gli oneri ed i proventi sono stati imputati nel rispetto del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento. Esaurita questa breve premessa passiamo all esame della effettiva attività di gestione previdenziale ricordando che lo scopo istituzionale dell Ente è quello di assicurare, senza fini di lucro, le forme di previdenza complementare previste. L attività del Fondo si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti ed il loro successivo investimento in prodotti assicurativi di natura previdenziale. Le forme previdenziali si concretizzano nelle convenzioni n , n , n , n (accumulo) e (rendita vitalizia immediata) stipulate con Generali Italia S.p.A. in coassicurazione con UnipolSai Assicurazioni S.p.A., dove sono stati versati i contributi sistematicamente raccolti dal Fondo. Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2014 evidenzia una variazione dell Attivo Netto Destinato alle Prestazioni a favore dei soci di Euro che, sommata al valore di patrimonio iniziale porta l ammontare delle risorse disponibili ad un totale di Euro

8 Comparabilità con gli esercizi precedenti I dati esposti in bilancio sono comparabili con quelli dell esercizio precedente per la continuità dei criteri di valutazione adottati. Dal punto di vista espositivo si segnala invece che è stato adottato lo schema di bilancio previsto da Covip. Il bilancio è redatto in unità di euro. Numero associati al Fondo Alla data del 31/12/2014 il numero degli associati è pari a 1.430; nel corso dell esercizio ci sono stati 34 riscatti di posizioni individuali, 2 prestazione previdenziale, 5 trasferimenti ad altre forme di previdenza complementare e 12 richieste di anticipazioni. Nello schema successivo viene riportato l andamento della Popolazione del Fondo dall esercizio 2004 all esercizio 2014: NUMERO ISCRITTI Iscritti Esercizio Valutazione dell andamento della gestione previdenziale - finanziaria Nello schema successivo viene riportato l andamento del Patrimonio del Fondo dall esercizio 2004 all esercizio 2014: 8

9 ANDAMENTO DEL PATRIMONIO Patrimonio Esercizio 9

10 3.2 - STATO PATRIMONIALE Attività 20 - Investimenti in gestione Euro o) - Investimenti in prodotti assicurativi Euro Il valore complessivo delle risorse maturate alla data di chiusura dell esercizio (valore di riscatto delle prestazioni pensionistiche), rappresentativo dell impegno complessivo del Fondo verso i Soci è stato quantificato, ed appositamente comunicato dall Ufficio Attuariale di Generali Italia S.p.A., in complessivi Euro , come appare anche nello schema di Stato Patrimoniale allegato alla presente Relazione Attività della gestione amministrativa Euro La voce, pari a , si compone dei seguenti importi: 40 a) Disponibilità liquide - depositi bancari Euro Tale posta è data per Euro dal saldo al 31 Dicembre 2014 del conto corrente bancario n aperto presso Intesa San Paolo S.p.A., filiale di Cernusco sul Naviglio e per Euro (35) dall importo delle competenze al d) Altre attività della gestione amministrativa Euro Tale posta è composta da: Crediti verso enti gestori per imposta sostitutiva Tale voce rappresenta il credito nei confronti di Assicurazioni Generali S.p.A. per l imposta sostitutiva di gestione dell esercizio 2014, il cui incasso è avvenuto nel mese di Febbraio Passività 10 Passività della gestione previdenziale Euro a) Debiti della gestione previdenziale Euro Tale voce è composta come segue: Erario su ritenute da capitale Euro Tale voce rappresenta l importo delle ritenute operate sulle liquidazioni pagate nel mese di dicembre Dette ritenute sono state regolarmente versate con il modello F24 a gennaio 2015; 10

11 Debiti verso aderenti per riscatti immediati Euro L importo rappresenta l ammontare delle posizioni riscattate durante l esercizio 2014 e non ancora liquidate alla data di chiusura del bilancio. Debiti verso aderenti per anticipazioni Euro L importo corrisponde a quanto corrisposto dal Fondo per gli anticipi richiesti dagli iscritti ai sensi della normativa vigente Passività della gestione amministrativa Euro b) Passività della gestione amministrativa Euro Tale voce rappresenta il debito residuo nei confronti dell azienda ed è costituito dalla somma algebrica degli avanzi e disavanzi dei precedenti esercizi e di quello attuale. 50 Debiti di imposta Euro Tale voce, pari a Euro , rappresenta il debito per imposta sostitutiva di competenza dell esercizio 2014, regolarmente versata in data Attivo netto destinato alle prestazioni Euro Per quanto attiene le variazioni del patrimonio netto, si segnala che il bilancio d esercizio ha registrato una variazione positiva dell attivo netto destinato alle prestazioni previdenziali per un ammontare pari a Euro Detta variazione, sommata all ammontare del patrimonio disponibile preesistente, permette al Fondo di disporre di un patrimonio complessivo destinato a prestazioni di previdenza complementare pari a Euro

12 3.3 - CONTO ECONOMICO 10 - Saldo della gestione previdenziale Euro Questa posta - quale appare nell allegato conto economico - è data dalla sommatoria dei contributi previdenziali della convenzione e dei trasferimenti in ingresso al netto delle liquidazioni delle prestazioni e dei trasferimenti in uscita. Saldo della gestione previdenziale Contributi per prestazioni Trasferimenti in ingresso Anticipazioni Trasferimenti e riscatti Prestazioni in forma capitale Totale a) Contributi per le prestazioni Euro I contributi previdenziali di competenza dell esercizio 2014 ammontano a complessivi Euro così ripartiti: Contributi Previdenza Integrativa Aziende Dipendenti Prelievo dal TFR Sub totale Trasferimenti in ingresso Polizza Sub totale Totale Si precisa che l importo dei contributi coincide con quello dei premi versati a Generali Italia S.p.A. in coassicurazione con UnipolSai Assicurazioni S.p.A., i quali sono soggetti a rivalutazione con decorrenza dalla data dell'effettivo versamento. 10 b) Anticipazioni Euro Nel corso dell anno sono state erogate 12 anticipazioni per Euro c) Trasferimenti e riscatti Euro Nel corso dell anno sono state trasferite e riscattate rispettivamente 5 e 34 posizioni individuali per Euro e) Erogazioni in forma capitale Euro

13 Nel corso dell anno sono state erogate in forma di capitale 2 posizioni per un totale di Euro Risultato della gestione finanziaria indiretta Euro b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie e/o assicurative Euro Tale posta rappresenta l'insieme dei proventi finanziari relativi agli investimenti in prodotti assicurativi Saldo della gestione amministrativa Euro 0 I costi di gestione amministrativa sostenuti dal Fondo nel corso dell esercizio sono stati contenuti. Il Saldo della Gestione Amministrativa è pari a zero in quanto, il disavanzo complessivo derivante da tale gestione, viene portato a decremento del conto passività della gestione amministrativa dello stato patrimoniale al punto 40-b. Si riporta, per maggiore chiarezza, l ammontare degli oneri amministrativi suddiviso per le voci più rilevanti. 60 a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi Euro L importo rappresenta il versamento dall azienda per la copertura del contributo annuale versato a Covip. 60 c) Spese generali ed amministrative Euro Il saldo si compone dei seguenti importi: Spese generali ed amministrative Contributo annuale Covip Totale g) Oneri e proventi diversi Euro 0 La voce si compone dei seguenti importi: Oneri e proventi diversi Interessi attivi conto ordinario 28 Sanzioni e interessi su pagamento imposte -300 Oneri bancari -717 Totale -989 DISAVANZO

14 Il disavanzo amministrativo generatosi durante l anno 2014 è stato portato a decremento del conto Altre passivià della gestione amministrativa dello Stato Patrimoniale nella voce 40 - d Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva Euro Tale voce, pari a , evidenzia l incremento di valore del patrimonio del Fondo impiegato per finalità previdenziale prima dell applicazione dell imposta sostitutiva Imposta sostitutiva Euro Tale voce, pari a Euro , rappresenta il costo complessivo di imposta sostitutiva di competenza 2014, ed è così composta: Su disinvestimenti Su attivi al 31/12/ Totale Cernusco sul Naviglio, 29/04/2015 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Secondo Bordone) 14