REGIONE CALABRIA Ente Parco Marino Regionale Scogli di Isca Sede provvisoria: via Marina, snc 87033 Belmonte Calabro (CS) RELAZIONE ILLUSTRATIVA relativa al CONSUNTIVO 2011 PREMESSA La presente relazione, conforme, per quanto applicabile ad un Ente Parco e, nella sua articolazione, a quanto indicato nella Legge Regionale 10 del 2003, consente una lettura per voci di entrata e di spesa e permette un controllo dell'attività gestionale svolta in conto competenza e in conto residui, sulla base cioè della programmazione stabilita nel bilancio di previsione e dei residui conservati dagli esercizi precedenti, nonché delle operazioni riguardanti i movimenti di cassa, in entrambe le gestioni. 1
IL CONTO FINANZIARIO Il Conto Consuntivo relativo all'esercizio finanziario 2011 ha lo scopo di evidenziare le risultanze della gestione dell'ente. Il riepilogo di cassa al 31/12/2011, evidenzia che le riscossioni ammontano a complessivi 0. Le uscite ammontano a 85.134,50. Il saldo di cassa attivo al 31/12/2010 era di 22.124,49; quello al 31/12/2011 è di 0. Fondo di cassa al 1 gennaio 2011 22.124,49 RISCOSSIONI 2.000,00 61.010,01 63.010,01 PAGAMENTI 2.770,13 82.364,37 85.134,50 Fondo di cassa al 31 dicembre 2011 0,00 2
IL CONTO DI AMMINISTRAZIONE L esercizio finanziario 2011 si è chiuso con un avanzo di 0,19, quello relativo all esercizio 2010 era di 47.999,55. Il predetto importo, che costituisce la risultante tra la gestione complessiva dell ente relativa all esercizio 2011 e quella riferita alla gestione dei precedenti esercizi, è influenzato in modo incisivo dal fondo di cassa alla fine dell esercizio 2010 che è pari ad 22.124,49. Per quanto riguarda le entrate sono stati riscossi complessivamente 63.010,01, di cui 61.010,01 in conto competenza ed 2.000,00 in conto residui. Per la parte della spesa sono stati effettuati pagamenti per 85.134,50 di cui 82.364,37 in conto competenza ed 2.770,13 in conto residui. L avanzo di amministrazione relativo all esercizio 2011 di 0,19 scaturisce dalle seguenti risultanze contabili: Residui attivi al 31/12/2011 67.600,01 Residui passivi al 31/12/2011-67.599,82 Saldo attivo di cassa al 31/12/2011 0,00 Saldo positivo 0,19 L avanzo di amministrazione si evince chiaramente dal seguente prospetto: Fondo di cassa al 1 gennaio 2011 22.124,49 RISCOSSIONI 63.010,01 PAGAMENTI 85.134,50 Fondo di cassa al 31 dicembre 2011 0,00 RESIDUI ATTIVI 67.600,01 RESIDUI PASSIVI 67.599,82 Avanzo (+) o Disavanzo di Amministrazione (-) al 31 dicembre 2011 0,19 3
ANALISI DELLA GESTIONE DI COMPETENZA ENTRATE DI COMPETENZA Le somme incassate in conto competenza nell'esercizio finanziario 2010 ammontano a 61.010,01. I residui attivi in conto competenza ammontano ad 67.600,01. USCITE D I COMPETENZA Le somme pagate in conto competenza ammontano a 82.364,37. I residui passivi in conto competenza ammontano a 65.794,66. ENTRATE DI COMPETENZA 2011 TITOLO I AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Relativamente all esercizio precedente vi è un residuo da riportare di 47.999,55. TITOLO II ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO DELLA REGIONE ED ALTRI ENTI PUBBLICI ANCHE IN RAPPORTO ALL ESERCIZIO DI FUNZIONI DELEGATE TRASFERIMENTI DALLA REGIONE /PROVINCIA/ALTRI ENTI Per l esercizio 2011 l importo iscritto in bilancio del capitolo relativo al trasferimento ordinario per le aree protette e parchi da parte della Regione Calabria è stato di 60.000,00. L importo è stato trasferito all Ente Parco nel gennaio del 2012. Nel corso del 2011 sono stati riscossi in conto residui euro 35.000,00 quali contributi a saldo e per la contabilità ambientale. TITOLO III TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DALLA REGIONE E DA ALTRI ENTI FINANZIAMENTI Non si sono accertati trasferimenti in conto capitale TITOLO IV PARTITE DI GIRO Si sono registrate entrate delle partite di giro per l importo di 10.358,86. USCITE DI COMPETENZA 2011 FUNZIONAMENTO DEL PARCO 4
Spese per gli organi istituzionali dell'ente - Indennità di Carica al Presidente e al Consiglio Direttivo, Gettoni di presenza, Compensi ai componenti il Consiglio dei Revisori dei Conti, Contributi INPS, INAIL ecc. su compensi agli organi istituzionali. Per il totale categoria 1^ l importo riportato nel Bilancio 2011 è di 29.135,31. Per questa categoria sono state pagate somme in conto residuo e competenza per 6.261,03. - Spese di rappresentanza Non vi sono né spese né residui da riportare. - Rimborsi comandi/distacchi Non si registrano conti accesi per tali spese. SPESE PER IL PERSONALE Nell anno 2011 è stato stanziato un importo di 38.514,75 per contratti di collaborazione a tempo determinato con l Ente Parco. L importo è stato pagato per 14.823,14. PRESTAZIONI DI SERVIZI ED UTILIZZO BENI DI TERZI - Spese Servizio Tesoreria La spesa di competenza è pari ad 505,25 con un residuo di 13,74. E stato pagato il residuo del 2010 di 32,79. - Spese telefoniche La spesa di competenza è pari ad 240,00, con un residuo di 120,00. - Spese per l elaborazione dati La spesa di competenza è pari ad 3.600,00, con un residuo di 1.190,84. ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O MATERIE PRIME - Acquisto materiale di consumo, cancelleria, ecc. Lo stanziamento del capitolo Acquisto materiale di consumo, cancelleria di 368,26. Vi sono stati pagamenti per 272,90. IMPOSTE, TASSE ED ONERI FINANZIARI DIVERSI 5
Lo stanziamento del capitoli Imposte e tasse e Quote di partecipazione a partenariati e Consorzi tra Enti è uguale a zero. INTERVENTI STRAORDINARI Sul capitolo Contributi straordinari ad Enti ed Associazioni per attività varie, non si registrano stanziamenti. Alcuni capitoli il cui stanziamento è uguale a zero sono stati riportati ed indicati per memoria e per facilitare la comparazione dei dati rispetto ai dati degli anni precedenti, rispettando i principi di trasparenza, uniformità ed omogeneità che regolano la redazione di un bilancio. TITOLO III TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DALLA REGIONE E DA ALTRI ENTI FINANZIAMENTI Non si registrano stanziamenti a competenza. TITOLO IV PARTITE DI GIRO Si sono registrate entrate delle partite di giro per l importo di 10.358,86, di cui 4.907,82 da riportare a residuo. 6
ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI A. GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI TITOLO II ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO DELLA REGIONE ED ALTRI ENTI PUBBLICI ANCHE IN RAPPORTO ALL ESERCIZIO DI FUNZIONI DELEGATE TRASFERIMENTI DALLA REGIONE Il residuo attivo di 60.000,00 relativo al trasferimento ordinario anno 2011 per le aree protette e parchi da parte della Regione Calabria è stato trasferito all Ente Parco nel gennaio del 2012. Mentre, in relazione al capitolo Altri contributi straordinari per la gestione distinti per finalità nei vari capitoli si è proceduto con un minor residui attivi riaccertato di 35.000,00. B. GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI Relativamente al capitolo Spese per elaborazioni dati si sono riportati in conto residui 1.305,16 relativamente a prestazioni di servizi presso il Parco ed euro 500,00 per fitti passivi. Belmonte Calabro, F.TO IL PRESIDENTE Dott. Oscar Durante 7