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1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01 NO Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge. Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: GEN02 NO I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Per garantire la continuità, in particolare, sono stati predisposti il conto economico e lo stato patrimoniale riclassificati del 2011 secondo il nuovo schema ed i nuovi principi del D. Lgs. 118/2011. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: GEN03 SI Le voci dell esercizio precedente, relative allo stato patrimoniale, al conto economico e/o al rendiconto finanziario, non sono comparabili. Ai sensi dell articolo 2423-ter, comma 5, codice civile, se le voci non sono comparabili, quelle relative all'esercizio precedente devono essere adattate. La non comparabilità e l'adattamento o l'impossibilità di questo devono essere segnalati e commentati nella nota integrativa. Si segnala che la Regione Veneto con mail del 18/06/2014 ha comunicato che: Il Tavolo tecnico per la verifica degli adempimenti ha fornito chiarimenti sulle modalità di contabilizzazione degli introiti di cui all art. 17, comma 6, del D.L. 98/2011, precisando che gli acquisti di prestazioni di specialistica ambulatoriale da soggetti privati accreditati vanno rilevati al netto degli introiti per quota fissa. Inoltre, nel rispetto delle disposizioni della circolare sul consuntivo 2013, gli introiti per quota fissa sono stati contabilizzati nella voce di conto economico (A.6.A) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie - Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale. Vengono classificati nella medesima voce gli introiti per 1
mancata disdetta delle prestazioni e gli introiti per mancato ritiro referti. Con la circolare sul bilancio d esercizio 2013, la Regione ha disposto che al fine di uniformarsi alla direttive ministeriali D.M. 17/09/2012, che non prevedono la tecnica del risconto, venga chiuso il risconto attivo residuo rilevato in sede di bilancio d esercizio 2012 in contropartita della voce Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in c/esercizio da Regione contributi FSR Indistinta Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori GEN04 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. 2
2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Titoli Partecipazioni Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione: costo di produzione comprensivo degli oneri accessori I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Non sono presenti titoli Per la valutazione delle partecipazioni in aziende controllate e collegate ci si è avvalsi della facoltà di utilizzare il metodo della valutazione/svalutazione in relazione ai risultati di esercizio. 3
Rimanenze Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata mensile. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Disponibilità liquide Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Premio operosità Medici SU- MAI Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito Conti d ordine I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. 4
3. Dati relativi al personale Dati sull'occupazione al 31.12.2013 PERSONALE DIPENDENTE (*) (Conto Annuale) Tipologia di personale PERSONALE AL 31/12/2012 2012 2013 2013 DI CUI PERSONALE PART TIME AL 31/12/2012 Tabella 1 Tabella 12 PERSONALE AL 31/12/2013 DI CUI PERSONALE PART TIME AL 31/12/2013 NUMERO MENSILITA' TOTALE SPESE A CARATTERE STIPENDIALE Tabella 13 TOTALE SPESE ACCESSORIE RUOLO SANITARIO 469 36 468 33 5.289 14.686.378,00 6.947.997,00 DIRIGENZA 124 0 124 0 1.397 5.795.931,00 4.957.584,00 Medico - Veterinaria 111 0 111 0 1.243 5.222.757,00 4.612.385,00 Sanitaria 13 0 13 0 154 573.174,00 345.199,00 COMPARTO 345 36 344 33 3.892 8.890.447,00 1.990.413,00 Categoria Ds 35 0 34 0 419 1.008.661,00 255.141,00 Categoria D 292 36 294 33 3.269 7.454.277,00 1.634.656,00 Categoria C 18 0 16 0 204 427.509,00 100.616,00 Categoria Bs 0 0 0 0 0 - - RUOLO PROFESSIONALE 2 0 2 0 24 90.850,00 79.079,00 DIRIGENZA 2 0 2 0 24 90.850,00 79.079,00 Livello dirigenziale 2 0 2 0 24 90.850,00 79.079,00 COMPARTO 0 0 0 0 0 - - Categoria D 0 0 0 0 0 - - RUOLO TECNICO 124 3 124 3 1.476 2.725.697,00 502.857,00 DIRIGENZA 2 0 2 0 24 90.035,00 54.765,00 Livello dirigenziale 2 0 2 0 24 90.035,00 54.765,00 COMPARTO 122 3 122 3 1.452 2.635.662,00 448.092,00 Categoria Ds 9 0 9 0 108 248.782,00 60.444,00 Categoria D 6 1 6 1 70 162.370,00 31.261,00 Categoria C 10 0 10 0 120 231.189,00 62.302,00 Categoria Bs 87 2 87 2 1.034 1.791.141,00 270.412,00 Categoria B 10 0 10 0 120 202.180,00 23.673,00 Categoria A 0 0 0 0 0 - - RUOLO AMMINISTRATIVO 91 7 89 6 1.038 2.238.386,00 443.217,00 DIRIGENZA 5 0 5 0 48 184.978,00 155.151,00 Livello dirigenziale 5 0 5 0 48 184.978,00 155.151,00 COMPARTO 86 7 84 6 990 2.053.408,00 288.066,00 Categoria Ds 16 0 16 0 192 452.181,00 83.588,00 Categoria D 13 1 13 1 150 322.265,00 39.369,00 Categoria C 47 5 46 4 534 1.074.962,00 141.568,00 Categoria Bs 7 1 7 1 82 146.503,00 13.659,00 Categoria B 3 0 2 0 32 57.497,00 9.882,00 Categoria A 0 0 0 0 0 - - (*) E' necessario comprendere anche il personale dipendente del comparto a tempo determinato che però è rilevato nella Tabella 2 del conto annuale con diverso criterio (uomini-anno) 5
Dati sull'occupazione al 31.12.2013 PERSONALE DIPENDENTE (Conto Annuale) Tipologia di personale Tabella T1A Tabella T1C Tabella T1A Tabella T1C PERSONALE IN COMANDO AL 31/12/2012 AD ALTRI ENTI 2012 2013 PERSONALE IN COMANDO AL 31/12/2012 DA ALTRI ENTI PERSONALE IN COMANDO AL 31/12/2013 AD ALTRI ENTI PERSONALE IN COMANDO AL 31/12/2013 DA ALTRI ENTI RUOLO SANITARIO 1 1 0 1 DIRIGENZA 1 1 0 1 Medico - Veterinaria 1 1 0 1 Sanitaria COMPARTO 0 0 0 0 Categoria Ds Categoria D Categoria C Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE 0 0 0 0 DIRIGENZA 0 0 0 0 Livello dirigenziale COMPARTO 0 0 0 0 Categoria D RUOLO TECNICO 0 0 0 0 DIRIGENZA 0 0 0 0 Livello dirigenziale COMPARTO 0 0 0 0 Categoria Ds Categoria D Categoria C Categoria Bs Categoria B Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 0 0 DIRIGENZA 0 0 0 0 Livello dirigenziale COMPARTO 0 0 0 0 Categoria Ds Categoria D Categoria C Categoria Bs Categoria B Categoria A 6
Dati sull'occupazione al 31.12.2013 PERSONALE UNIVERSITARIO (Conto Annuale) Tipologia di personale PERSONALE AL 31/12/2012 2012 2013 DI CUI PERSONALE A TEMPO PARZIALE AL 31/12/2012 Tabella 1B PERSONALE AL 31/12/2013 DI CUI PERSONALE A TEMPO PARZIALE AL 31/12/2013 RUOLO SANITARIO 0 0 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO PROFESSIONALE 0 0 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO TECNICO 0 0 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 0 0 DIRIGENZA COMPARTO 7
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4. Immobilizzazioni materiali e immateriali Tab. 1 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Dismissioni Costo Storico Acquisizioni Valore Finale Giroconti e Giroconti e (valore netto) Altre (Valore lordo) Fondo Valore Netto Iniziale Svalutazioni Totale Totale Ammortamenti (Valore al 31.12.n) Rivalutazioni Svalutazioni Rettifiche Riclassificazioni Riclassificazioni Rivalutazioni Immobilizzazioni Furti Alienazioni variazioni Ammortamento (Valore al 31.12.n-1) (controllo con CE) Donazioni e Nuovi Manutenzioni Interessi Acquisizioni Fuori uso Dismissioni Anno N interne (*1) esterne (*2) in corso (valore (valore (*3) lasciti Acquisti incrementative capitalizzati (valore netto) capitalizzate netto) netto) AAA000 (A.I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI) 3.561.021,53 0,00 0,00 2.304.049,27 1.256.972,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 136,08 136,08 0,00 261.185,10 1.097.436,93 AAA000_st (totale immob immateriali sogg a sterilizzazione) 1.102.214,76 0,00 0,00 531.281,68 570.933,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.159,99 651.558,94 AAA010 (A.I.1) Costi di impianto e di ampliamento) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA010_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA040 (A.I.2) Costi di ricerca e sviluppo) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA040_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA070 (A.I.3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA070_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA120 (A.I.4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA130 (A.I.5) Altre immobilizzazioni immateriali) 3.561.021,53 0,00 0,00 2.304.049,27 1.256.972,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 136,08 136,08 0,00 261.185,10 1.097.436,93 AAA130_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 1.102.214,76 0,00 0,00 531.281,68 570.933,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.159,99 651.558,94 AAA140 (A.I.5.a) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili) 2.329.650,05 0,00 0,00 1.905.445,14 424.204,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 136,08 136,08 0,00 210.096,83 315.757,85 AAA140_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 389.572,07 0,00 0,00 285.016,70 104.555,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 0,00 101.785,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.159,99 185.181,23 AAA160 (A.I.5.c) Migliorie su beni di terzi) 1.231.371,48 0,00 0,00 398.604,13 832.767,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 51.088,27 781.679,08 AAA160_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 712.642,69 0,00 0,00 246.264,98 466.377,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 466.377,71 AAA180 (A.I.5.e) Pubblicità) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA180_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA200 (A.I.5.g) Altre immobilizzazioni immateriali) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA200_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (1*) Giroconti e riclassificazioni interne: tra conti appartenenti alla stessa macrocategoria (es. immobilizzazioni immateriali) (2*) Giroconti e riclassificazioni esterne: tra conti appartenenti a macrocategorie diverse (es. da immobilizzazioni immateriali a immobilizzazioni materiali) (3*) Altre variazioni: dettagliare nel foglio successivo. 9
Tab. 2 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Costo Storico (Valore lordo) Fondo Rivalutazioni Svalutazioni Ammortamento Valore Netto Iniziale (Valore al 31.12.n-1) Rettifiche Giroconti e Riclassificazioni interne (*1) Giroconti e Svalutazioni Riclassificazioni Rivalutazioni (controllo con CE) esterne (*2) Donazioni e lasciti Nuovi Acquisti Dismissioni Acquisizioni (valore netto) Altre Totale Totale Immobilizzazioni Furti Alienazioni variazioni Manutenzioni Interessi Acquisizioni Fuori uso Dismissioni in corso (valore (valore (*3) incrementative capitalizzati (valore netto) capitalizzate netto) netto) Ammortamenti Anno N Valore Finale (Valore al 31.12.n) AAA270 (A.II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI) AAA270_st (totale immob materiali sogg a sterilizzazione) AAA290 (A.II.1.a) Terreni disponibili) AAA290_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA300 (A.II.1.b) Terreni indisponibili) AAA300_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA320 (A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili)) AAA320_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA350 (A.II.2.b) Fabbricati strumentali (indisponibili)) AAA350_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA380 (A.II.3) Impianti e macchinari) AAA380_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA410 (A.II.4) Attrezzature sanitarie e scientifiche) AAA410_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA440 (A.II.5) Mobili e arredi) AAA440_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA470 (A.II.6) Automezzi) AAA470_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA500 (A.II.7) Oggetti d'arte) AAA510 (A.II.8) Altre immobilizzazioni materiali) AAA510_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA540 (A.II.9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti) 102.514.110,03 0,00 0,00 50.657.493,69 51.856.616,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.622,14 3.270.026,04 0,00 0,00 0,00 3.280.648,18 0,00 0,00 1.956,10 1.956,10 0,00 4.980.766,42 50.154.542,00 37.899.866,02 0,00 0,00 17.369.578,47 20.530.287,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.622,14 2.554.309,05 0,00 0,00 0,00 2.564.931,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 397.934,54 22.697.284,20 23.708,51 0,00 0,00 0,00 23.708,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.708,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.679,31 0,00 0,00 0,00 23.679,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.679,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 54.783,44 0,00 0,00 18.845,82 35.937,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.880,43 33.057,19 54.783,44 0,00 0,00 21.726,25 33.057,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.057,19 48.828.385,69 0,00 0,00 14.358.769,15 34.469.616,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 512.938,96 0,00 0,00 0,00 512.938,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.480.239,98 33.502.315,52 27.176.872,39 0,00 0,00 9.087.301,19 18.089.571,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 512.938,96 0,00 0,00 0,00 512.938,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.388,21 18.587.121,95 22.205.469,67 0,00 0,00 18.630.623,82 3.574.845,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 904.590,09 0,00 0,00 0,00 904.590,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.466.852,43 3.012.583,51 4.902.304,58 0,00 0,00 4.053.625,83 848.678,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 904.590,09 0,00 0,00 0,00 904.590,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 113.073,81 1.640.195,03 14.615.327,36 0,00 0,00 11.502.249,10 3.113.078,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 680,00 741.858,17 0,00 0,00 0,00 742.538,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.394.488,40 2.461.128,03 4.646.439,70 0,00 0,00 3.456.222,25 1.190.217,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 680,00 741.858,17 0,00 0,00 0,00 742.538,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 155.106,21 1.777.649,41 2.510.617,23 0,00 0,00 1.616.528,28 894.088,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.992,14 84.700,50 0,00 0,00 0,00 93.692,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 231.504,10 756.277,49 306.363,44 0,00 0,00 169.630,30 136.733,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.992,14 84.700,50 0,00 0,00 0,00 93.692,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.157,10 200.268,68 789.280,66 0,00 0,00 705.552,82 83.727,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.993,21 52.734,63 75.097,50 0,00 0,00 28.161,57 46.935,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.935,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.549.471,56 0,00 0,00 3.824.924,70 724.546,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 950,00 310.221,33 0,00 0,00 0,00 311.171,33 0,00 0,00 1.956,10 1.956,10 0,00 373.807,87 659.954,22 738.004,97 0,00 0,00 552.911,08 185.093,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 950,00 310.221,33 0,00 0,00 0,00 311.171,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84.209,21 412.056,01 8.913.386,60 0,00 0,00 0,00 8.913.386,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 715.716,99 0,00 0,00 0,00 715.716,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.629.103,59 (1*) Giroconti e riclassificazioni interne: tra conti appartenenti alla stessa macrocategoria (es. immobilizzazioni immateriali) (2*) Giroconti e riclassificazioni esterne: tra conti appartenenti a macrocategorie diverse (es. da immobilizzazioni immateriali a immobilizzazioni materiali) (3*) Altre variazioni: dettagliare nel foglio successivo. 10
U.O.C. Contabilità e Bilancio Nota integrativa 2013 Tab. 3 Dettaglio altre immobilizzazioni materiali 11
Tab. 4 Dettaglio immobilizzazioni materiali in corso DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO E ACCONTI Tipologia finanziamento Valore iniziale (01.01.2012) MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Giroconti e Riclassificazioni Valore finale (31.12.2012) TOTALE A.II.9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti) 8.913.386,60 715.716,99 0,00 9.629.103,59 Lavoro 1 I000000113 NUOVA PALAZZINA DEI SERVIZI A.II.2.a.2) Finanziamenti da Stato per investimenti - ex art. 20 legge 7.310.670,44 216.250,94 7.526.921,38 Lavoro 2 I000000113 NUOVA PALAZZINA DEI SERVIZI Conto esercizio 1.602.716,16 499.466,05 2.102.182,21 IMM01 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. IMM01 NO Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Immobilizzazioni immateriali COSTI DI IMPIANTO ED AM- PLIAMENTO COSTI DI RICERCA E SVI- LUPPO DIRITTI DI BREVETTO E UTIILIZZAZIONE OPERE IN- GEGNO DIRITTI DI CONCESSIONE, LICENZE MARCHI E DIRITTI SIMILI MIGLIORIE SU BENI DI TERZI IMMOBILIZZAZIONI IMMATE- RIALI IN CORSO ED ACCON- TI ALTRE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda 20% 20% 20% 20% durata legale del diritto o, in assenza, 20% durata legale del diritto o, in assenza, 20% aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto durata legale del diritto o, in assenza, 20% durata legale del diritto o, in assenza, 20% aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto -- -- 20% 20% IMM02 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. IMM02 NO Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Immobilizzazioni materiali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda TERRENI -- -- FABBRICATI: Edifici adibiti all'attività istituzionali 3% 3% Edifici adibiti ad uso civile non istituzionale 3% 3% Costruzioni leggere 10% 10% IMPIANTI E MACCHINARI: Impianti e macchinari adibiti all'attività istituzionali 12,5% 12,5% Impianti e macchinari adibiti ad uso civile non istituzionale 12,5% 12,5% IMPIANTI E MACCHINARI - AU- DIOVISIVI 20% 20% IMPIANTI INSERITI STABILMEN- TE NEL FABBRICATO 3% 3% ATTREZZATURE SANITARIE E SCIENTIFICHE 20% 20% MOBILI E ARREDI 12,5% 12,5% 12
AUTOMEZZI 25% 25% ALTRI BENI MATERIALI 20% 20% IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI -- -- IN CORSO E ACCONTI OGGETTI D'ARTE -- -- IMM03 Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. IMM03 SI Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l aliquota normale di ammortamento. IMM04 Eventuale ammortamento integrale. IMM04 SI Per i cespiti di valore inferiore a 516.46, ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso. IMM05 Svalutazioni. IMM05 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. IMM06 Rivalutazioni. IMM06 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. IMM07 Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. IMM07 NO Nel corso dell esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è pari a zero). IMM08 Oneri finanziari capitalizzati. IMM08 NO Nel corso dell esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari. Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Informazione IMM09 Gravami. Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? IMM10 Immobilizzazioni in contenzioso iscritte in bilancio. Sulle immobilizzazioni Caso presente in azienda? NO NO 13 Se sì, illustrare
iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM11 Immobilizzazioni in contenzioso non iscritte in bilancio. Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM12 Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti? IMM13 Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? IMM14 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? NO NO NO SI Nella costruzione della nuova palazzina è prevista la cessione del fabbricato ex INAM valutato 2.172.100 14
5. Immobilizzazioni finanziarie Tab. 5 Movimentazione dei crediti finanziari Valore iniziale (Valore al 31.12.n-1) Incrementi Decrementi Valore Finale (Valore al 31.12.n) AAA640 AAA640 (A.III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE) 13.707,63 376,30 120,59 13.963,34 AAA650 AAA650 (A.III.1) Crediti finanziari) 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA660 AAA670 AAA680 AAA690 AAA660 (A.III.1.a) Crediti finanziari v/stato) AAA670 (A.III.1.b) Crediti finanziari v/regione) AAA680 (A.III.1.c) Crediti finanziari v/partecipate) AAA690 (A.III.1.d) Crediti finanziari v/altri) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA700 AAA700 (A.III.2) Titoli) 13.707,63 376,30 120,59 13.963,34 AAA710 AAA711 AAA712 AAA713 AAA720 AAA730 AAA740 AAA750 AAA760 AAA710 (A.III.2.a) Partecipazioni) AAA711 (A.III.2.a.1) Partecipazioni in imprese controllate) AAA712 (A.III.2.a.2) Partecipazioni in imprese collegate) AAA713 (A.III.2.a.3) Partecipazioni in altre imprese) AAA720 (A.III.2.b) Altri titoli) AAA730 (A.III.2.b.1) Titoli di Stato) AAA740 (A.III.2.b.2) Altre Obbligazioni) AAA750 (A.III.2.b.3) Titoli azionari quotati in Borsa) AAA760 (A.III.2.b.4) Titoli diversi) 13.707,63 376,30 120,59 13.963,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.707,63 376,30 120,59 13.963,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tab. 6 Dettagli e movimentazioni dei titoli iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie CODICE MOD. SP TITOLI CHE COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Svalutazioni Acquisizioni e conferimenti AAA710 Partecipazioni: 16.000,00 3.503,55 5.795,92 13.707,63 0,00 376,30 120,59 0,00 0,00 13.963,34 AAA711 Partecipazioni in imprese controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA712 Partecipazioni in imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA713 Partecipazioni in altre imprese 16.000,00 3.503,55 5.795,92 13.707,63 0,00 376,30 120,59 0,00 0,00 13.963,34 AAA720 Altri titoli: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA730 Titoli di Stato 0,00 0,00 AAA740 Altre Obbligazioni 0,00 0,00 AAA750 Titoli azionari quotati in Borsa 0,00 0,00 AAA760 Titoli diversi 0,00 0,00 Cessioni (valore contabile) Valore contabile TOTALE 16.000,00 3.503,55 5.795,92 13.707,63 0,00 376,30 120,59 0,00 0,00 13.963,34 Tab. 7 Informativa in merito alle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie Quota posseduta Valore Patrimonio Forma % capitale Totale Risultato di attribuito a Valore attribuito a ELENCO PARTECIPAZIONI DIR / IND Sede Capitale netto incluso % di possesso Valore assoluto giuridica pubblico Attivo esercizio bilancio al bilancio al 31/12/n riserve 31/12/n-1 Partecipazioni in altre imprese: 13.707,63 13.963,34 Criterio di valorizzazione (costo / PN) Arsena'L.IT DIR Azienda Unità Locale Socio Consorzio 276.000,00 100,00% 295.425,00 8.716.170,00 8.655,00 4,35% 12.000,00 12.396,75 12.773,05 PN Veneto Formss DIR Via Pietro Cosma n. 1 PadovS.C.A.R.L. 116.000,00 100,00% 19.764,00 884.243,00-3.497,00 3,45% 4.000,00 1.310,88 1.190,29 PN Tab. 8 Dettagli e movimentazioni delle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie DETTAGLIO PARTECIPAZIONI Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Svalutazioni Acquisizioni e conferimenti Partecipazioni in altre imprese: 16.000,00 3.503,55 5.795,92 13.707,63-376,30 120,59 - - 13.963,34 Arsena'L.IT 12.000,00 3.417,08 3.020,33 12.396,75 376,30 12.773,05 Veneto Formss 4.000,00 86,47 2.775,59 1.310,88 120,59 1.190,29 Cessioni (valore contabile) Valore finale IF01 Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. IF01 SI Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni 15
finanziarie relativamente alla partecipazione al Consorzio Veneto Formss di 120,59 a seguito della perdita d esercizio 2013. Si segnala inoltre che nel corso dell esercizio sono state effettuate rivalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie relativamente alla partecipazione al consorzio Arsenal.IT di 378,30 a seguito dell utile d esercizio 2013. Altre informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie Informazione IF02 Gravami. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli dell azienda vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc? IF03 Contenzioso con iscrizione in bilancio. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli iscritti in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IF04 Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono partecipazioni o altri titoli non iscritti nello stato patrimoniale perché non riconosciuti come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IF05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO Se sì, illustrare 16
6. Rimanenze Tab. 9 Movimentazioni delle rimanenze di beni sanitari e non sanitari Valore Anno N-1 Giroconti e Riclassificazioni Incrementi Incrementi/ Utilizzi Fondo Svalutazione Decrementi Valore Finale magazzino di cui presso terzi per distribuzione per nome e per conto di cui scorte di reparto B.I.1) Rimanenze beni sanitari 1.308.162,11 0,00 198.508,99 0,00 43.248,38 1.463.422,72 66.285,79 764.615,94 B.I.1.a) Prodotti farmaceutici ed emoderivati 736.660,94 0,00 86.105,73 0,00 925,27 821.841,40 66.285,79 261.477,65 Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale 715.938,60 0,00 63.493,12 0,00 0,00 779.431,72 66.285,79 253.667,40 Medicinali senza AIC 4.656,05 0,00 0,00 0,00 925,27 3.730,78 0,00 1.821,15 Emoderivati di produzione regionale 16.066,29 0,00 22.612,61 0,00 0,00 38.678,90 0,00 5.989,10 B.I.1.b) Sangue ed emocomponenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.I.1.c) Dispositivi medici 497.997,16 0,00 108.731,65 0,00 0,00 606.728,81 0,00 497.573,99 Dispositivi medici 403.522,72 0,00 79.897,53 0,00 0,00 483.420,25 0,00 385.470,22 Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) 94.474,44 0,00 28.834,12 0,00 0,00 123.308,56 0,00 112.103,77 Dispositivi medici impiantabili attivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.I.1.d) Prodotti dietetici 28.786,05 0,00 0,00 0,00 12.969,33 15.816,72 0,00 2.671,68 B.I.1.e) Materiali per la profilassi (vaccini) 40.615,28 0,00 0,00 0,00 29.350,08 11.265,20 0,00 0,00 B.I.1.f) Prodotti chimici 636,26 0,00 0,00 0,00 3,70 632,56 0,00 0,00 B.I.1.g) Materiali e prodotti per uso veterinario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.I.1.h) Altri beni e prodotti sanitari 3.466,42 0,00 3.671,61 0,00 0,00 7.138,03 0,00 2.892,62 B.I.1.i) Acconti per acquisto di beni e prodotti sanitari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.I.2) Rimanenze beni non sanitari 79.935,17 0,00 30.548,37 0,00 2,08 110.481,46 0,00 43.426,46 B.I.2.a) Prodotti alimentari 2,20 0,00 0,00 0,00 2,08 0,12 0,00 0,12 B.I.2.b) Materiali di guardaroba, di pulizia, e di convivenza in genere 18.367,54 0,00 4.932,40 0,00 0,00 23.299,94 0,00 9.703,48 B.I.2.c) Combustibili, carburanti e lubrificanti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.I.2.d) Supporti informatici e cancelleria 41.437,95 0,00 11.468,00 0,00 0,00 52.905,95 0,00 23.107,77 B.I.2.e) Materiale per la manutenzione 1.322,25 0,00 2.524,18 0,00 0,00 3.846,43 0,00 422,19 B.I.2.f) Altri beni e prodotti non sanitari 18.805,23 0,00 11.623,79 0,00 0,00 30.429,02 0,00 10.192,90 B.I.2.g) Acconti per acquisto di beni e prodotti non sanitari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIM01 Svalutazioni. RIM01 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete o a lento rigiro Altre informazioni relative alle rimanenze. Informazione RIM02 Gravami. Sulle rimanenze dell azienda vi sono gravami quali pegni, patti di riservato dominio, pignoramenti ecc? RIM03 Modifiche di classificazione. Nel corso dell esercizio vi sono stati rilevanti cambiamenti nella classificazione delle voci? RIM04 Valore a prezzi di mercato. Vi è una differenza, positiva e significativa, tra il valore delle rimanenze a prezzi di mercato e la loro valutazione a bilancio? RIM05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO 17 Se sì, illustrare
7. Crediti Tab. 10 Movimentazioni dei crediti (valore nominale) CONSUNTIVO Valore Anno N-1 Incrementi Decrementi Valore Finale di cui per fatture da emettere ABA200 B.II.1) Crediti v/stato 5.055,80 15.707,67 16.348,65 4.414,82 0,00 ABA201_ric CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE 5.055,80 15.707,67 16.348,65 4.414,82 0,00 ABA202_ric Crediti v/stato per spesa corrente e acconti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA210 B.II.1.a) Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.L.vo 56/2000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA220 B.II.1.b) Crediti v/stato per spesa corrente - FSN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA230 B.II.1.c) Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA240 B.II.1.d) Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA250 B.II.1.e) Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA260 B.II.1.f) Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA203_ric Crediti v/stato - altro 5.055,80 15.707,67 16.348,65 4.414,82 0,00 ABA270 B.II.1.g) Crediti v/stato per spesa corrente - altro 5.055,80 15.707,67 16.348,65 4.414,82 0,00 ABA280 B.II.1.h) Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA290 B.II.1.i) Crediti v/stato per ricerca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA300 B.II.1.i.1) Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA310 B.II.1.i.2) Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA320 B.II.1.i.3) Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA330 B.II.1.i.4) Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA340 B.II.1.l) Crediti v/prefetture 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA350 B.II.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma 8.277.063,90 125.627.156,03 123.678.186,85 10.226.033,08 0,00 ABA360_ric CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE 6.267.586,93 120.096.091,29 119.265.245,38 7.098.432,84 0,00 ABA361_ric Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente 6.253.411,66 119.541.654,58 119.185.962,77 6.609.103,47 0,00 ABA370 B.II.2.a.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - IRAP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA380 B.II.2.a.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - Addizionale IRPEF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA390 B.II.2.a.3) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per quota FSR 5.768.575,42 98.328.150,75 97.499.753,55 6.596.972,62 0,00 ABA400 B.II.2.a.4) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità attiva intraregionale 192.483,11 16.039.112,83 16.219.465,09 12.130,85 0,00 ABA410 B.II.2.a.5) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità attiva extraregionale 292.353,13 5.174.391,00 5.466.744,13 0,00 0,00 ABA420 B.II.2.a.6) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per acconto quota FSR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA430 B.II.2.a.7) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA 14.175,27 554.436,71 79.282,61 489.329,37 0,00 ABA440 B.II.2.a.8) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA450 B.II.2.a.9) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA460 B.II.2.a.10) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricerca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA470 B.II.2.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per versamenti a patrimonio netto 2.009.476,97 5.531.064,74 4.412.941,47 3.127.600,24 0,00 ABA480 B.II.2.b.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamenti per investimenti 1.509.476,97 0,00 1.381.876,73 127.600,24 0,00 ABA490 B.II.2.b.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo dotazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA500 B.II.2.b.3) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite 500.000,00 5.531.064,74 3.031.064,74 3.000.000,00 0,00 ABA510 B.II.2.b.4) Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/2005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA520 B.II.2.b.5) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA530 B.II.3) Crediti v/comuni 33.807,42 138.410,61 150.777,75 21.440,28 0,00 ABA540 B.II.4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche 371.099,28 355.199,35 464.173,54 262.125,09 0,00 ABA550 B.II.4.a) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione 368.884,86 351.686,90 460.911,38 259.660,38 0,00 ABA560 B.II.4.a.1) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità in compensazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA570 B.II.4.a.2) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità non in compensazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA580 B.II.4.a.3) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per altre prestazioni 368.884,86 351.686,90 460.911,38 259.660,38 0,00 ABA590 B.II.4.b) Acconto quota FSR da distribuire 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA600 B.II.4.c) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche Extraregione 2.214,42 3.512,45 3.262,16 2.464,71 0,00 ABA610 B.II.5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA620 B.II.5.a) Crediti v/enti regionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA630 B.II.5.b) Crediti v/sperimentazioni gestionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA640 B.II.5.c) Crediti v/altre partecipate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA650 B.II.6) Crediti v/erario 3.487,77 720,90 3.706,88 501,79 0,00 ABA660 B.II.7) Crediti v/altri 1.713.175,38 154.725.406,87 155.715.871,71 722.710,54 102.768,74 ABA670 B.II.7.a) Crediti v/clienti privati 480.228,57 5.357.170,03 5.448.210,25 389.188,35 102.768,74 ABA671 B.II.7.a.1) Crediti v/clienti privati 998.732,48 5.642.102,65 5.544.506,80 1.096.328,33 102.768,74 ABA672 B.II.7.a.2) F.do svalutazione crediti v/clienti privati 518.503,91 284.932,62 96.296,55 707.139,98 0,00 ABA680 B.II.7.b) Crediti v/gestioni liquidatorie 8.929,23 0,00 0,00 8.929,23 0,00 ABA690 B.II.7.c) Crediti v/altri soggetti pubblici 201.152,14 63.063,62 251.231,90 12.983,86 0,00 ABA690 B.II.7.c) Crediti v/altri soggetti pubblici (vc) 201.152,14 63.063,62 251.231,90 12.983,86 0,00 ABA700 B.II.7.d) Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ABA710 B.II.7.e) Altri crediti diversi 1.022.865,44 149.305.173,22 150.016.429,56 311.609,10 0,00 ABA711 B.II.7.e.1) Altri crediti diversi 1.022.865,44 149.305.173,22 150.016.429,56 311.609,10 0,00 ABA712 B.II.7.e.2) F.do svalutazione altri crediti diversi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tab. 11 Movimentazioni del fondo svalutazione crediti CREDITI (FONDO SVALUTAZIONE) Fondo svalutazione iniziale Accantonamenti Utilizzi Fondo svalutazione finale TOTALE ABA670 (B.II.7.a) Crediti v/clienti privati) 518.503,91 284.932,62 96.296,55 707.139,98 Fondo svalutazione crediti 518.503,91 284.932,62 96.296,55 707.139,98 18
Tab. 12 Valore nominale dei crediti distinti per anno di formazione 2009 e ante 2010 2011 2012 2013 B.II.1) Crediti v/stato 0,00 0,00 198,04 2.493,19 1.723,59 CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE 0,00 0,00 198,04 2.493,19 1.723,59 Crediti v/stato per spesa corrente e acconti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.a) Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.L.vo 56/2000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.b) Crediti v/stato per spesa corrente - FSN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.c) Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.d) Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.e) Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Crediti v/stato - altro 0,00 0,00 198,04 2.493,19 1.723,59 B.II.1.f) Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.g) Crediti v/stato per spesa corrente - altro 0,00 0,00 198,04 2.493,19 1.723,59 B.II.1.h) Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.i) Crediti v/stato per ricerca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.i.1) Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.i.2) Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.i.3) Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.i.4) Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.1.l) Crediti v/prefetture 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma 126.682,61 917,63 0,00 3.179.416,63 6.919.016,21 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE 0,00 0,00 0,00 3.179.416,63 3.919.016,21 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente 0,00 0,00 0,00 3.179.416,63 3.429.686,84 B.II.2.a.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - IRAP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.a.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - Addizionale IRPEF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.a.3) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per quota FSR 0,00 0,00 0,00 3.179.416,63 3.417.555,99 B.II.2.a.4) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità attiva intraregionale 0,00 0,00 0,00 0,00 12.130,85 B.II.2.a.5) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per mobilità attiva extraregionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.a.6) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per acconto quota FSR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.a.7) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo 0,00 0,00 0,00 0,00 489.329,37 B.II.2.a.8) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.a.9) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.a.10) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricerca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per versamenti a patrimonio netto 126.682,61 917,63 0,00 0,00 3.000.000,00 B.II.2.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per versamenti a patrimonio netto (vc) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.b.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamenti per investimenti 126.682,61 917,63 0,00 0,00 0,00 B.II.2.b.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo dotazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.b.3) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000.000,00 B.II.2.b.4) Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/2005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.2.b.5) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.3) Crediti v/comuni 3.265,70 1.430,60 4,45 31,00 16.708,53 B.II.4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche 95.497,92 528,67 8.823,08 39.206,85 118.068,57 B.II.4.a) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione 94.617,34 509,36 8.373,14 38.904,04 117.256,50 B.II.4.a.1) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità in compensazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.4.a.2) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per mobilità non in 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.4.a.3) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - per altre prestazioni 94.617,34 509,36 8.373,14 38.904,04 117.256,50 B.II.4.b) Acconto quota FSR da distribuire 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.4.c) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche Extraregione 880,58 19,31 449,94 302,81 812,07 B.II.5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.5.a) Crediti v/enti regionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.5.b) Crediti v/sperimentazioni gestionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.5.c) Crediti v/altre partecipate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.6) Crediti v/erario 0,00 0,00 0,00 0,00 501,79 B.II.7) Crediti v/altri 123.402,20 120.939,12 34.538,55 46.313,82 397.516,85 B.II.7.a.1) Crediti v/clienti privati 333.353,29 225.312,94 75.741,79 98.524,67 363.395,64 B.II.7.a.2) F.do svalutazione crediti v/clienti privati 215.322,64 145.536,22 48.923,84 63.639,97 233.717,31 B.II.7.b) Crediti v/gestioni liquidatorie 0,00 0,00 0,00 8.929,23 0,00 B.II.7.c) Crediti v/altri soggetti pubblici 580,99 62,29 254,12 2.499,89 9.586,57 B.II.7.c.1) Crediti v/altri soggetti pubblici: verso Regione (NO GSA) (vc) 0,00 0,00 0,00 2.452,89 6.132,57 B.II.7.c.2) Crediti v/altri soggetti pubblici 580,99 62,29 254,12 47,00 3.454,00 B.II.7.d) Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B.II.7.e) Altri crediti diversi 4.790,56 41.100,11 7.466,48 0,00 258.251,95 B.II.7.e.1) Altri crediti diversi 4.790,56 41.100,11 7.466,48 0,00 258.251,95 B.II.7.e.2) F.do svalutazione altri crediti diversi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19