CITTÀ di CASTIGLIONE delle STIVIERE Provincia di Mantova *** COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI VERBALE n. 13 DEL 28/04/2014 ISTITUZIONE DEI SERVIZI CULTURALI. ESPRESSIONE DEL PARERE SULLA PROPOSTA DI BILANCIO DI PREVISIONE 2014 E DOCUMENTI ALLEGATI
COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI DEL COMUNE DI CASTIGLIONE DELLE STIVIERE L anno 2014, il giorno 28/04/2014 alle ore 8,30 presso la sede municipale, si è riunito il Collegio dei Revisori dei Conti nelle persone di - Dott.ssa Carla Cioccarelli (Presidente) - Dott.ssa Giovanna Anastasia Prati Il Collegio è regolarmente costituito con la presenza di due membri, ai sensi dell art. 17, comma 3 del vigente regolamento di contabilità. Alla riunione altresì sono presenti: - il Dirigente dell area Finanziaria, Dott. Pinchetti, - il Segretario Comunale, Direttore dell Istituzione dei Servizi Culturali, dott. Guido Perghem; - l assessore al, Dott. Marco Montesano - la P.O. area Finanziaria Servizio, Rag. Marzia Morandi. L Ordine del Giorno della seduta prevede: ISTITUZIONE DEI SERVIZI CULTURALI. ESPRESSIONE DEL PARERE SULLA PROPOSTA DI BILANCIO DI PREVISIONE 2014 E DOCUMENTI ALLEGATI Il Collegio prende in esame il bilancio di previsione per l anno 2014, il bilancio pluriennale per il triennio 2014/2016 e il piano programma dell Istituzione dei servizi culturali Città di Castiglione delle Stiviere costituita ai sensi dell art. 114 del T.U. D.Lgs 267/2000 e s.m. Il bilancio in esame è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione dell Istituzione in data 23/04/2014, con deliberazione n 4, ed è stato trasmesso alla Giunta Comunale, ed al Collegio, così come previsto all art. 28 del regolamento dell Istituzione. Preventivamente, in data 24/03/2014, con deliberazione n 1, il CdA ha provveduto inoltre all approvazione delle tariffe per i servizi gestiti dall Istituzione. Come previsto dall art. 19 del Regolamento dell Istituzione, il e le tariffe sono stati sottoposti alla Giunta Comunale, contestualmente allo schema del del Comune, nella seduta del 23/04/2014 (deliberazione n 106) Il Collegio prende atto che nelle decisioni assunte dagli organi di governo comunali, con riguardo alle attività dell Istituzione, si è tenuto conto nella predisposizione dei programmi, e del bilancio del Comune. Al bilancio di previsione annuale, ai sensi dell art. 114 comma 8 del T.U. e dell art. 20, commi 2 e 3 del citato regolamento, sono allegati il bilancio pluriennale e il piano programma delle attività. Il bilancio di previsione annuale, ai sensi del DM 26/04/1995, riporta, in termini di competenza economica, gli importi necessari per la gestione dei servizi culturali fino al 31/12/2014, il pluriennale 2014/2016, in cui le previsioni del primo anno coincidono con le previsioni del bilancio annuale, riporta in termini di competenza economica, gli importi necessari per la gestione dei servizi culturali per gli anni 2015 e 2016 Nello specifico, il bilancio di previsione, formulato come indicato dal DM citato, riporta: 2014 2015 2016 A) - Valore della Produzione 762.520,00 773.430,00 758.570,00 1
2 2014 2015 2016 B) - Costi della Produzione -753.020,00-763.930,00-749.070,00 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 9.500,00 9.500,00 9.500,00 C) Proventi ed oneri finanziari 500,00 500,00 500,00 D) rettifiche di valore delle attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 E) proventi e oneri straordinari 0,00 0,00 0,00 Risultato prima delle imposte (A-B+C+D+E) 10.000,00 10.000,00 10.000,00 Imposte sul reddito dell'esercizio -10.000,00-10.000,00-10.000,00 Risultato dell'esercizio 0,00 0,00 0,00 nella sezione A) valore della produzione, sono indicati i dettagli: - dei ricavi delle vendite e delle prestazioni, individuati per servizio di intervento Proventi per produzione di copie Proventi del Teatro, Sponsorizzazioni Servizio Bibliotecario Ovest Mantovano Proventi degli spettacoli del Teatro, Concessione del Teatro per l organizzazione di spettacoli e manifestazioni da parte di privati ed associazioni culturali. - dei ricavi da copertura di costi generali, relativamente ai trasferimenti del Comune di Castiglione, in conto esercizio. Il Collegio prende atto che, i valori indicati a titolo di trasferimento in conto esercizio da parte del Comune corrispondono alle somme iscritte nel comunale a tale titolo: Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016 Trasferimenti del Comune iscritti nel dell Istituzione 472.220,00 472.220,00 472.220,00 Trasferimenti all Istituzione iscritti nel del Comune 472.220,00 472.220,00 472.220,00 Differenza 0,00 0,00 0,00 - dei ricavi per altri titoli, derivanti da contributi in conto esercizio da privati per sponsorizzazioni e da trasferimenti in conto esercizio da parte della Provincia e dei Comuni associati al Sistema Bibliotecario Ovest Mantovano. nella sezione B) costi della produzione, sono indicati i dettagli - dei costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie e di consumo, individuati per servizio di intervento Sistema Bibliotecario Ovest Mantovano
- dei costi per l acquisto di servizi, individuati per servizio di intervento Sistema Bibliotecario Ovest Mantovano - dei costi per l utilizzo di beni di terzi - dei costi per il personale, individuato per Stipendi Assegni fissi, compensi per lavoro straordinario, fondo per il miglioramento dell efficienza dei servizi Oneri sociali a carico dell Istituzione - degli oneri diversi di gestione, che comprendono i trasferimenti che l Istituzione prevede di erogare alle associazioni culturali ed ai comuni del Sistema Bibliotecario il fondo di riserva, iscritto ai sensi dell art. 20, comma 6 del regolamento dell Istituzione, in gestione al C.d.A. e in caso di urgenza al Presidente, su proposta del Direttore, quantificato in: Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016 Fondo di riserva 10.000,00 10.000,00 10.000,00 nella sezione C) Proventi ed oneri finanziaria, sono indicati i dettagli - dei proventi per interessi attivi sul conto corrente del servizio di Tesoreria. Il conto economico di previsione evidenzia un risultato d esercizio, ovviamente, in pareggio, ed un risultato prima delle imposte come di seguito specificato: Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016 Risultato prima delle imposte 10.000,00 10.000,00 10.000,00 Il Piano Programma, desunto dagli strumenti di programmazione dell Ente Locale, raccoglie, per servizio, gli obiettivi da raggiungersi nel corso del 2014. Il piano, per dare concretezza di quanto previsto al comma 4 del citato art. 114 del T.U., contiene alcuni indicatori in grado di definire l efficacia e l efficienza dell attività che si intende svolgere. Il Piano comprende anche l analisi dei budget assegnati dal Consiglio di Amministrazione per la realizzazione delle attività previste, con l indicazione della quota dei trasferimenti del Comune, in conto esercizio, dedicata a ciascun servizio: Spese Entrate Trasferimenti in c.to esercizio 2.220,00 1.350,00-870,00 Fondo di riserva 10.000,00 0,00-10.000,00 Servizio Biblioteca, Mediateca e Informagiovani 213.660,00 2.000,00-211.660,00 Sist. Bibliot. Ovest Mantovano 194.350,00 194.350,00 0,00 Servizio Cultura 155.200,00 8.000,00-147.200,00 Servizio Teatro 187.590,00 85.100,00-102.490,00 TOTALE 763.020,00 290.800,00-472.220,00 Il Collegio, infine, prende atto che: 3
a) - le spese relative alla gestione delle risorse umane dell Istituzione (stipendi, oneri riflessi, IRAP, indennità di missione, compensi per il lavoro straordinario, fondo incentivante la produttività ), sono inserite nei quadri di verifica del rispetto degli obiettivi di finanza pubblica del Comune di Castiglione delle Stiviere. b)- Il limite massimo per incarichi di collaborazione autonoma (art. 46 Legge 133/08), è calcolato cumulativamente per il Comune e l Istituzione dei Servizi Culturali Città di Castiglione delle Stiviere, come riportato al cap. 6. Programma relativo all affidamento di incarichi di studio o di ricerca, ovvero di consulenza a soggetti estranei all Amministrazione della Relazione Previsionale e Programmatica del Comune, che riguarda infatti entrambi gli Enti. Tutto ciò premesso, il Collegio esprime giudizio di congruità, di coerenza e di attendibilità contabile della documentazione esaminata in relazione all approvazione del di previsione 2014 e dei documenti ad esso collegati, nulla avendo da rilevare, esprime, pertanto, parere favorevole al bilancio di previsione 2014 e sui documenti allegati. E assente la Dott.ssa Giampiera Vecchi. Letto, confermato, sottoscritto. Castiglione delle Stiviere, 28/04/2014 Il Collegio dei Revisori dei Conti: Firmato Dott.ssa Carla Cioccarelli Firmato Dott.ssa Giovanna Anastasia Prati Le firme in originale sono apposte alla pagina n 13 del Registro della sottoscrizione dei Verbali dei Revisori anno 2014, depositato presso l Ufficio Ragioneria del Comune di Castiglione delle Stiviere. 4