GEST. COMMISS. REGOLZIONE SII SREGN - EX TO PROSPETTO I CONCILIZIONE (Entrate) CCERTMENTI FINNZIRI I COMPETENZ RISCONTI PSSIVI RTEI TTIVI LTRE RETTIFICHE EL FINNZIRIO (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) L L EL PTRIMONIO Rif. CE (1E+2E-3E-4E+5E-6E) Rif. CP ttivo Rif. CP Passivo (7E) Titolo I ENTRTE TRSFERIMENTI 1) da Stato 2 2) da regione 3) da regione a funzioni delegate 4) da org. comunitarie internazionali 5) da altri enti settore pubblico Totale Entrate da Trasferimenti 24.432,80 60.00 2.737.049,02 2.761.481,82 60.00 2 2 2 2 84.432,80 2.737.049,02 C I -60.00 II -60.00 Titolo II ENTRTE EXTRTRIBUTRIE (nota 1) 1) Proventi servizi pubblici 2) Proventi gestione patrimoniale 3) Proventi finanziari - Interessi su depositi, crediti, ecc - Interessi su capitale conferito ad aziende speciali e partecipate 4) Proventi per utili da aziende speciali e partecipate, dividendi di società 5) Proventi diversi 10.980,57 10.980,57 43,36 747.171,97 3 4 20 C18 C17 5 43,36 747.171,97-10.937,21 Totale Entrate Extratributarie 758.152,54 10.980,57 43,36 C I -10.937,21 II TOTLE ENTRTE CORRENTI 3.519.634,36 60.00 10.980,57 43,36 1
GEST. COMMISS. REGOLZIONE SII SREGN - EX TO PROSPETTO I CONCILIZIONE (Entrate) CCERTMENTI FINNZIRI I COMPETENZ RISCONTI PSSIVI RTEI TTIVI LTRE RETTIFICHE EL FINNZIRIO (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) L L EL PTRIMONIO Rif. CE (1E+2E-3E-4E+5E-6E) Rif. CP ttivo Rif. CP Passivo (7E) Titolo III ENTRTE PER LIENZIONE I BENI PTRIMONILI, TRSFERIMENTO I CPITLI, RISCOSSIONE I CREITI 1) lienazione di beni patrimoniali E24 (nota 2) (nota 3) 2) Trasferimenti di capitale dallo stato 3) Trasferimenti di capitale da regione 4) Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico 5) Trasferimenti di capitali da altri soggetti 89.000.00 E26 6 (nota 2) (nota 5) II (nota 4) B I B II 89.000.00 89.000.00 Totale Trasferimenti di Capitale (2+3+4+5) 89.000.00 B I 89.000.00 6) Riscossione di crediti (+1E) Totale Entrate da lienazione Beni Patrimoniali, Trasf. di Capitali ecc. 89.000.00 Titolo IV ENTRTE CCENSIONE I PRESTITI (+1 E) 1) nticipazioni di cassa C IV 2) Finanziamenti a breve termine C I 1) 3) ssunzioni di mutui e prestiti C I 2) 4) Emissione prestiti obbligazionari C I 3) Totale Entrate ccensione Prestiti (nota 6) Titolo V SERVIZI PER TERZI 171.353,95 B II 3e) TOTLE GENERLE ELL' ENTRT 92.690.988,31 - Insussistenze del passivo E22 - Sopravvenienze attive E23 - - Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (costi capitalizzati ) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione etc. 7 8 135.561,20 (nota7) (nota 8) (nota 9) I 1) B I (+7 E) +rimanenza finali -rimanenze iniziali 2
GEST. COMMISS. REGOLZIONE SII SREGN - EX TO PROSPETTO I CONCILIZIONE (Entrate) CCERTMENTI FINNZIRI I COMPETENZ RISCONTI PSSIVI RTEI TTIVI LTRE RETTIFICHE EL FINNZIRIO (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) L L EL PTRIMONIO Rif. CE (1E+2E-3E-4E+5E-6E) Rif. CP ttivo Rif. CP Passivo (7E) (1) - Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iv a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate Extratributarie", per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iv per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "ebiti per IV" (C III), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo d'iv. (2) - Quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo è portato in aumento nel conto economico (E24); quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo è portato in diminuzione nel conto economico (E26). (3) - Quando viene alienato un bene il valore risultante del conto del patrimonio va indicato in detrazione. (4) - Va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, provincie, comuni, aziende speciali, partecipate ed altre. (5) - Proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti (sino al 30% del valore di 1E) (6) - Va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria. (7) - Trattasi di minori debiti (minori residui passivi del conto del bilancio). (8) - Trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi dal conto del bilancio). (9) - I costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo I), per la produzione, in economia, di valori da porre, dal punto di vista economico, a carico di più esercizi; esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate da persone dell'ente; dalla produzione diretta di software applicativo; a fine esercizio è necessario rilevare queste entità, contabilizzarle nell'attivo patrimoniale; con il sistema dell'ammortamento i costi stessi saranno inputati agli esercizi in cui le unità prodotte verranno realizzate. 3
GEST. COMMISS. REGOLZIONE SII SREGN - EX TO PROSPETTO I CONCILIZIONE (Spese) FINNZIRI I COMPETENZ RISCONTI TTIVI RTEI PSSIVI LTRE RETTIFICHE EL FINNZIRIO L L EL PTRIMONIO Rif. CE (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. CP ttivo Rif. CP Passivo Titolo I SPESE CORRENTI 1) Personale 2) cquisto di beni di consumo e/o di materie prime 3) Prestazioni di servizi 4) Utilizzo di beni di terzi 5) Trasferimenti 545.387,53 B9 545.387,53 2.324,94 129,32 B10 2.195,62 509.755,20 179.801,39 124.527,39 B12 565.029,20-55.274,00 165.874,93 B13 165.874,93 - Stato B14 - regione B14 - province e città metropolitane B14 - comuni ed unioni di comuni B14 - comunità montane B14 - aziende speciali e partecipate C19 - altri 7.764,00 B14 7.764,00 6) Interessi passivi ed oneri finanziari diversi 21 7) Imposte e tasse 45.501,60 B15 45.501,60 8) oneri straordinari della gestione corrente E28 Totale Spese Correnti 1.276.608,20 179.801,39 124.527,39 129,32 C II -55.274,00 I (nota 1) Titolo II SPESE IN CPITLE 1) acquisizione di beni immobili 2) esprori e servitù onerose E E 1
GEST. COMMISS. REGOLZIONE SII SREGN - EX TO PROSPETTO I CONCILIZIONE (Spese) FINNZIRI I COMPETENZ RISCONTI TTIVI RTEI PSSIVI LTRE RETTIFICHE EL FINNZIRIO L L EL PTRIMONIO Rif. CE (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. CP ttivo Rif. CP Passivo 3) acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 4) utilizzo di beni di terzi per realizzaioni in economia 5) acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnicoscentifiche 6) incarichi professionali esterni 7) trasferimenti di capitale 8) partecipazioni azionarie 9) conferimenti di capitale 479,16 174.531,75 89.000.00 30.762.410,90 428.323.306,45 +(nota 2) E E 479,16 174.531,75 E 174.531,75 E 30.762.410,90 428.323.306,45 E 428.323.306,45 +(nota 3) +(nota 3) E E 2
GEST. COMMISS. REGOLZIONE SII SREGN - EX TO PROSPETTO I CONCILIZIONE (Spese) FINNZIRI I COMPETENZ RISCONTI TTIVI RTEI PSSIVI LTRE RETTIFICHE EL FINNZIRIO L L EL PTRIMONIO Rif. CE (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. CP ttivo Rif. CP Passivo 10) concessioni di crediti e anticipazioni Titolo III Totale Spese in Conto Capitale 89.000.00 30.762.890,06 428.497.838,20 RIMOBORSO I PRESTITI 1) Rimborso anticipazioni di cassa 2) Rimborso di finanziamenti a breve termine 3) Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 4) Rimborso di prestiti obbligazionari 5) Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali III 2) o BII +(nota 4) E C IV C I 1) C I 2) C I 3) C I 4) Totale Rimborso di Prestiti Titolo IV SERVIZI PER TERZI 171.353,95 C V (nota 5) 1.545,57 TOTLE GENERLE ELL SPES 90.447.962,15 - Variazioni nelle rimanenze delle materie prime e/o di beni di consumo B11 532,76 - Quote di ammortamento dell'esercizio B16 9.196,01 - ccantonamento per svalutazione crediti E27 - Insussistenza dell'attivo E25 19.449,62 (nota 6) (nota 7) (nota 8) B I +rimanenza finali -rimanenze iniziali 532,76 9.196,01 III 4) 3
GEST. COMMISS. REGOLZIONE SII SREGN - EX TO PROSPETTO I CONCILIZIONE (Spese) FINNZIRI I COMPETENZ RISCONTI TTIVI RTEI PSSIVI LTRE RETTIFICHE EL FINNZIRIO L L EL PTRIMONIO Rif. CE (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. CP ttivo Rif. CP Passivo (1) - Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iv a credito, compresa negli impegni finanziari del titolo I "Spese Correnti", per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iv per fatture da ricevere o registrate in sospensione d'iv, va riportato nell'attivo del conto del patrimonio alla voce "Crediti per IV" (B II 4), costituendo un credito verso l'erario a fronte del debito accertato al lordo d'iv per spese di funzionamento. (2) - L'importo corrispondente ai pagamenti in conto competenze del titolo II "Spese in conto capitale" va riferito in aumento alla specifica "IMMOBILIZZZIONE" dell'attivo; analogamente va operato per i pagamenti in conto residui. (3) - L'importo corrisponde alle somme rimaste da pagare in conto competenze del titolo II "Spese in conto capitale": vale a dire che le somme da conservare nel conto finanziario della competenza, a residuo passivo, vanno nell'attivo riferite in aumento al conto d'ordine "Opere da realizzare" e nel passivo riferite in aumento al conto d'ordine "Impegni per opere da realizzare". I pagamenti disposto per spese del Titolo II, "Spese in conto capitale, in conto residui esercizi precedenti, vanno riferiti in diminuzione nell'attivo e nel passivo ai suddetti conti d'ordine. (4) - L'importo impegnato dell'intervento "concessioni di crediti ed anticipazioni" va riferito in aumento alla voce dell'ttivo III 2 "Crediti verso partecipate", ove la concessione di crediti ed anticipazioni riguardi aziende speciali, controllate e collegate; va riferito in aumento alla voce B II dell'ttivo "Crediti" negli altri casi. (5) - Va indicata la somma rimasta da pagare a terzi in conto competenza finanziaria. (6) - L'ammontare dell'esercizio va portato ad incremento del Fondo d'ammortamento e quindi in diminuzione del corrispondente valore dell'attivo (). (7) - L'importo accantonato per svalutazione crediti, che non può costituire impegno nel conto del bilancio, va riferito nel conto del patrimonio in diminuzione all'ttivo alla voce "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità"; nel caso di accertata effettiva inesigibilità di importi dell'ttivo dl conto del patrimonio "Immobilizzazioni Finanziarie - crediti di dubbia esigibilità" è possibile utilizzare l'accantonamento per "Fondo svalutazione crediti" con le modalità previste dal regolamento di contabilità dell'ente. (8) - Minori crediti (minori residui attivi del conto del bilancio). SS. REGOLZIONE SII SREGN - EX TO, lì 04/04/2014 Timbro ell'ente IL SEGRETRIO IL RPPRESENTNTE LEGLE IL RESPONSBILE EL SERVIZIO FINNZIRIO 4