CONTO ECONOMICO anno 2014

Allegati sub 3 e 4 alla proposta di deliberazione DCS2 16 del 14 aprile 2015 COMUNE DI ALBIGNASEGO CONTO ECONOMICO anno 2014 Conto Economico Prospetto conciliazione Entrata Prospetto conciliazione Spesa Note esplicative

COMUNE DI ALBIGNASEGO Data 07/04/15 Pag. 1 BILANCIO CONSUNTIVO 2014 : CONTO ECONOMICO DELLE PROVINCE,DEI COMUNI, DELLE COMUNITÁ MONTANE,DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTÁ METROPOLITANE A) PROVENTI DELLA GESTIONE 1) Proventi tributari 2) Proventi da trasferimenti 3) Proventi da servizi pubblici 4) Proventi da gestione patrimoniale 5) Proventi diversi 6) Proventi da concessioni di edificare 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,etc.(+/-) Totale proventi della gestione (A) CONTO ECONOMICO IMPORTI PARZIALI 11.872.518,11 573.987,85 413.839,35 265.192,39 1.901.633,67 IMPORTI TOTALI 15.027.171,37 IMPORTI COMPLESSIVI B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale 10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 12) Prestazioni di servizi 13) Godimento beni di terzi 14) Trasferimenti 15) Imposte e tasse 16) Quote di ammortamento d'esercizio Totale costi di gestione (B) RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI PARTECIPATE 17) Utili 18) Interessi su capitale di dotazione 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate Totale (C) (17+18-19) 2.420.005,15 119.962,92 6.543.278,27 19.253,94 1.766.228,26 202.210,36 1.674.501,94 47.621,98 1.477.00 12.745.440,84 2.281.730,53-1.429.378,02 RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) 852.352,51 D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 20) Interessi attivi 21) Interessi passivi : - su mutui e prestiti - su obbligazioni - su anticipazioni - per altre cause Totale (D) (20-21) 5.161,60 414.525,52-409.363,92-409.363,92 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 22) Insussistenze del passivo 1.225.290,37 23) Sopravvenienze attive 103.532,43 24) Plusvalenze patrimoniali 285.430,12 Totale Proventi (e.1) (22+23+24) 1.614.252,92 Oneri 25) Insussistenze dell'attivo 2.065.768,14 26) Minusvalenze patrimoniali 136.298,42 27) Accantonamento per svalutazione crediti 23.521,93 28) Oneri straordinari 66.421,76 Totale Oneri (e.2) (25+26+27+28) 2.292.010,25 Totale (E) (e.1-e.2) -677.757,33 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) -234.768,74...,lì... Il Segretario Il legale rappresentante l'ente Il responsabile del servizio finanziario

COMUNE DI ALBIGNASEGO PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) ANNO 2014 Pagina 1 TITOLO I ACCERTAMENTI FINANZIARI DI COMPETENZA ENTRATE TRIBUTARIE 1) Imposte (Tit. I-cat. 1) 8.410.143,78 2) Tasse (Tit. I-cat. 2) 2.869.119,00 3) Tributi Speciali (Tit. I-cat. 3) 593.255,33 RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI (-) (+) ALTRE RETTIFICHE ECONOMICO DEL RISULTATO FINANZIARIO Rif.CE A1 8.410.143,78 A1 2.869.119,00 A1 593.255,33 Rif CP ATTIVO Rif CP PASSIVO Totale Entrate Tributarie 11.872.518,11 CI DII TITOLO II ENTRATE DA TRASFERIMENTI 1) Da Stato (Tit. II-cat. 1) 229.162,91 2) Da regione (Tit. II-cat. 2) 99.469,86 3) Da regione per funzioni delegate (Tit. II-cat. 3) 54.60 4) Da org. comunitari e internazionali (Tit. II-cat. 4) 4.465,99 A2 229.162,91 A2 99.469,86 A2 54.60 A2 4.465,99 5) Da altri enti settore pubblico (Tit. II-cat. 5) 186.289,09 A2 186.289,09 Totale Entrate Da Trasferimenti 573.987,85 CI DII TITOLO III TITOLO IV ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 1) Proventi servizi Pubblici (Tit. III-cat. 1) 444.917,65 2) Proventi Gestione Patrimoniale (Tit. III-cat. 2) 258.395,02 3) Proventi Finanziari (Tit. III-cat. 3) 5.161,60 -Interessi su depositi crediti ecc. 5.161,60 -Interessi su capitale conferito ad aziende speciali e partecipate 4) Proventi per utili da aziende speciali e 47.621,98 partecipate dividendi di società (Tit. III-cat. 4) 5) Proventi diversi (Tit. III-cat. 5) 1.447.856,76 69.956,17 63.158,80 31.078,30-453.776,91 A3 413.839,35 A4 265.192,39 5.161,60 D20 5.161,60 C18 C17 47.621,98 A5 1.901.633,67 Totale Entrate Extratributarie 2.203.953,01 69.956,17 63.158,80-422.698,61 CI DII -6.797,37 TOTALE ENTRATE CORRENTI 14.650.458,97 69.956,17 63.158,80-422.698,61 ENTRATE PER ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TRASFERIMENTO DI CAPITALI,RISCOSSIONE DI CREDITI 1) Alienazione di beni patrimoniali - plusval. 201.451,24 E24 285.430,12 (2) (3) A II 201.451,24 (Tit IV-cat.1) - minusval. E26 136.298,42 (1) 2) Trasferimenti di capitale dallo Stato (Tit. IV-cat. 2) 3) Trasferimenti di capitale da regione (Tit. IV-cat. 3) 4) Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico (Tit. IV-cat. 4) 5) Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Tit. IV-cat. 5) 445.20 445.20 15.00 15.00 12.00 (4) B I 12.00 748.651,22 A6 (5) B II 748.651,22 Totale Trasferimenti di capitale (2+3+4+5) 1.220.851,22 6) Riscossione di crediti (Tit. IV-cat. 6) Totale Entrate da alienazione di beni patrimoniali,trasferimenti di capitali ect. 1.422.302,46

Pagina 2 TITOLO V ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI ALTRE FINANZIARI RETTIFICHE ECONOMICO DI COMPETENZA DEL RISULTATO (-) (+) FINANZIARIO Rif.CE Rif CP ATTIVO Rif CP PASSIVO ENTRATE DA ACCENSIONE PRESTITI 1) Anticipazioni di cassa (Tit. V-cat. 1) 325.878,04 C IV 325.878,04 2) Finanziamenti a breve termine (Tit. V-cat. 2) C I1 3) Assunzione di mutui e prestiti (Tit. V-cat. 3) 189.80 C I2 189.80 4) Emissione prestiti obbligazionari (Tit. V-cat. 4) C I3 TITOLO VI Totale Entrate Accensione prestiti 515.678,04 SERVIZI PER CONTO TERZI Servizi per conto terzi 1.334.466,64 (6) B II 26.545,93 TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA 17.922.906,11 69.956,17 63.158,80 - Insussistenze del passivo - Sopravvenienze attive - Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (costi capitalizzati) - Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazioni ecc. - iniziali - Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazioni ecc. - finali -422.698,61 E22 1.225.290,37 E23 103.532,43 A7 A8 (7) (8) (9) A I1 B I (1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate extratributarie", per attività in regime d' impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "Debiti per IVA" (C III), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo d'iva. (2) Quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo è portato in aumento nel conto economico (E24); quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo è portato in diminuzione nel conto economico (E26). (3) Quando viene alienato un bene il valore risultante dal conto del patrimonio va indicato in detrazione. (4) Va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, provincie, comuni, aziende speciali, partecipate ed altre; (5) Proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti; (6) Va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria; (7) Trattasi di minori debiti (minori residui passivi del conto del bilancio). (8) Trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi del conto del bilancio). (9) I costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo I^), per la produzione, in economia dei valori da porre, dal punto di vista economico a carico di più esercizi; esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate da personale dell'ente, dalla produzione diretta di software applicativo; a fine esercizio è necessario rilevare queste entità, contabilizzate nell'attivo patrimoniale; con il sistema dell'ammortamento i costi stessi saranno imputati agli esercizi in cui le utilità prodotte verranno realizzate.

COMUNE DI ALBIGNASEGO TITOLO I TITOLO II IMPEGNI FINANZIARI DI COMPETENZA SPESE CORRENTI 1) Personale 2.420.005,15 2) Acquisti di beni di consumo e/o materie prime 119.962,92 3) Prestazioni di servizi 6.575.901,12 4) Utilizzo di beni di terzi 19.253,94 5) Trasferimenti di cui: 3.243.228,26 - Stato 5.339,63 - regione - province e città metropolitane 153.614,77 - comuni ed unioni di comuni 849.487,71 - comunità montane - aziende speciali e partecipate 1.447.00 - altre 757.786,15 6) Interessi passivi e oneri finanziari diversi 414.525,52 7) Imposte e tasse 215.223,06 8) Oneri straordinari della gestione corrente 66.421,76 Totale Spese Correnti 13.074.521,73 SPESE DI CONTO CAPITALE 1) Acquisizione di beni immobili di cui 1.637.271,99 RISCONTI ATTIVI PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) ANNO 2014 RATEI PASSIVI (-) (+) ALTRE RETTIFICHE ECONOMICO DEL RISULTATO FINANZIARIO Rif.CE 32.622,85 13.012,70 45.635,55 B9 2.420.005,15 B10 119.962,92 B12 6.543.278,27 B13 19.253,94 3.243.228,26 B14 5.339,63 B14 B14 153.614,77 B14 849.487,71 B14 C19 1.477.00 B14 757.786,15 D21 414.525,52 B15 202.210,36 E28 66.421,76 (1) Rif CP C II Pagina 342.865,78 342.865,78 1.294.406,21 1.294.406,21 1.294.406,21 2) Espropri e servitù onerose di cui 3) Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia di cui 4) Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni di cui (2) A ATTIVO Rif CP D I PASSIVO 1 5) Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico scientifiche di cui 78.089,60 27.614,99 27.614,99 50.474,61 50.474,61 50.474,61 6) Incarichi professionali esterni di cui 51.132,64 51.132,64 51.132,64 51.132,64 7) Trasferimenti di capitali di cui 225.742,48 117.887,78 117.887,78 107.854,70 107.854,70 107.854,70 8) Partecipazioni azionarie di cui (3) E 9) Conferimenti di capitali di cui 10) Concessioni di crediti e anticipazioni di cui (3) D A III

TITOLO III TITOLO IV Pagina 2 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI ALTRE FINANZIARI RETTIFICHE ECONOMICO DI COMPETENZA DEL RISULTATO (-) (+) FINANZIARIO Rif.CE Rif CP ATTIVO Rif CP PASSIVO Totale spese in conto capitale di cui 1.992.236,71 a) Pagamenti Eseguiti 488.368,55 b) Somme Rimaste da pagare 1.503.868,16 RIMBORSO DI PRESTITI 1) rimborso di anticipazioni di cassa 325.878,04 C IV 325.878,04 2) rimborso di finanziamenti a breve termine C I1 3) rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 875.559,90 C I2 875.559,90 4) rimborso di prestiti obbligazionari C I3 5) rimborso di quota capitale di debiti pluriennali C I4 Totale Rimborso di prestiti 1.201.437,94 SERVIZI PER CONTO TERZI Servizi per conto Terzi 1.334.466,64 (5) C V 51.463,69 (4) B II TOTALE GENERALE DELLA SPESA 17.602.663,02 45.635,55 - Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo - iniziali - Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo - finali - Quote di ammortamento dell'esercizio B11 B16 1.674.501,94 (6) B I A 1.674.501,94 - Accantonamento per svalutazione crediti E27 23.521,93 (7) A III 23.521,93 - Insussistenze dell'attivo E25 2.065.768,14 (8) (1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli impegni finanziari del titolo I "Spese correnti", per attività in regime d' impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da ricevere o registrate in sospensione d'iva, va riportato nell'attivo del conto del patrimonio alla voce "Crediti per IVA" (B II 4), costituendo un credito verso l'erario a fronte del debito accertato al lordo d'iva per spese di funzionamento. (2) L'importo corrispondente ai pagamenti in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" va riferito in aumento alla specifica "IMMOBILIZZAZIONE" dell'attivo; analogamente va operato per i pagamenti in conto residui. (3) L'importo corrisponde alle somme rimaste da pagare in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" vale a dire che le somme da conservare nel conto finanziario della competenza, a residuo, vanno nell'attivo riferite in aumento al conto d'ordine "Opere da realizzare" e nel passivo riferite in aumento del conto d'ordine "Impegni per opere da realizzare". I pagamenti disposti per spese del titolo II "Spese in conto capitale", in conto residui esercizi precedenti, vanno riferiti in diminuzione nell'attivo e nel passivo ai suddetti conti d'ordine. (4) L'importo impegnato dell'intervento "concessioni di crediti ed anticipazioni" va riferito in aumento alla voce dell'attivo A III 2 "Crediti verso partecipate", ove la concessione di crediti ed anticipazioni riguardi aziende speciali, controllate e collegate; va riferito in aumento alla voce B II dell'attivo "Crediti" negli altri casi. (5) Va indicata la somma rimasta da pagare a terzi in conto competenza finanziaria. (6) L'ammortamento dell'esercizio (7S) va portato ad incremento del Fondo d'ammortamento e quindi in diminuzione del corrispondente valore dell'attivo (A). (7) L'importo accantonato per svalutazione crediti, che non può costituire impegno nel conto del bilancio, va riferito nel conto del patrimonio in diminuzione dell'attivo alla voce "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità"; nel caso di accertata effettiva inesigibilità di importi dell'attivo del Conto del patrimonio "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità" è possibile utilizzare l'accantonamento per "Fondo svalutazione crediti" con le modalità previste dal Regolamento di contabilità dell'ente. (8) Minori crediti (minori residui attivi del conto del bilancio). Luogo..., li... Il Segretario Il responsabile del servizio finanziario...... Il legale rappresentante dell'ente...

Note esplicative prospetto conciliazione (entrate) anno 2014 1. La rettifica del risultato finanziario di 453.776,91 indicata alla voce proventi diversi, è dovuto alla componente positiva degli ammortamenti attivi delle opere finanziate con contributi in c/capitale e oneri di urbanizzazione di pari importo 2. La rettifica di 31.078,30 relativa ai proventi servizi pubblici si riferiscono all IVA a debito maturata nel 2014. Note esplicative prospetto conciliazione (spese) anno 2014 1. L importo a rettifica del risultato finanziario di. 32.622,85 si riferisce al credito IVA 2014 per il pro-rata.