1 GIOVANI E AMICI COOPERATIVA SOCIALE A RL Sede in TERRASSA PADOVANA, VIA NAVEGAURO, 50 Codice Fiscale e Partita Iva: 02269930281 Iscrizione Albo Cooperative n. A122759 Sezione Cooperative Mutualità Prevalente NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2013 VALORI ESPRESSI IN UNITA DI EURO Il bilancio dell'esercizio chiuso il 31/12/2013, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell art. 2423 c.1 C.C., corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società' e il risultato economico dell'esercizio. Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali: La valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività; Sono indicate esclusivamente le risultanze realizzate alla data di chiusura dell esercizio; Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell esercizio, indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento; Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; I criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati nel precedente esercizio; I valori di bilancio dell'esercizio in corso sono perfettamente comparabili con quelli delle voci del bilancio dell'esercizio precedente; Il bilancio, ricorrendone i presupposti, è stato redatto in forma abbreviata ai sensi dell articolo 2435 bis del C.C.. Ai sensi dell art. 2428 C.C. punti 3 e 4 si informa che non esistono azioni o quote di società controllanti possedute dalla società, nemmeno per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che non sono state né acquistate né vendute, nel corso dell esercizio, neanche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona, azioni o quote di società controllanti. Dopo la chiusura dell esercizio non si sono verificati fatti di particolare rilievo. CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DEI VALORI DI BILANCIO Immobilizzazioni
2 Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto e sono comprensive degli oneri di diretta imputazione. I relativi fondi di ammortamento costituiscono implicita voce di rettifica del valore iscritto nell attivo. Crediti I crediti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo, ovvero al valore nominale rettificato dall apposito fondo svalutazione crediti. Disponibilità liquide Sono costituite dai saldi attivi dei conti correnti bancari della società alla data di chiusura dell esercizio e delle consistenze di denaro in cassa valutati secondo il criterio del valore nominale; Debiti I debiti al loro valore nominale; Trattamento di fine rapporto Nella voce Trattamento di fine rapporto subordinato è stato indicato l importo calcolato a norma di legge. Ratei e Risconti I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica, l entità dei quali varia in ragione del tempo. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono stati indicati al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione di servizi. Ammortamenti Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali ed immateriali sono stati calcolati sulla base della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo cespite. Le aliquote applicate al fine di ammortizzare sistematicamente i cespiti sono le seguenti: CATEGORIA CESPITI ALIQUOTA Migliorie su beni di terzi 15% Fabbricati 3% Mobili e macchine ordinarie ufficio 12% Impianti generici 12,5% Macchine ufficio elettroniche 20% Mobili e arredi 12% Attrezzatura 15% Automezzi 20% VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE VOCI DI BILANCIO ATTIVO Immobilizzazioni STATO PATRIMONIALE - Immobilizzazioni Immateriali - Valore inizio esercizio 127.217= Ammortamenti esercizi precedenti -65.221= Incrementi dell esercizio == Decrementi dell esercizio ==
Ammortamenti dell esercizio -17.103= Valore netto fine esercizio 44.893= - Immobilizzazioni Materiali - Valore inizio esercizio 682.963= Ammortamenti esercizi precedenti -367.991= Incrementi dell esercizio +3.656= Decrementi dell esercizio == Ammortamenti dell esercizio -38.204= Valore netto fine esercizio 280.424= - Immobilizzazioni Finanziarie - SOCIETA PARTECIPATA CAPITALE SOTTOSCRITTO Consorzio Cooperative Sociali 258= Solidarfidi 2.580= Bcc Cartura 657= Confcoop 52= Primavera 52= Fondo Svalutazione Partecipazione Primavera -52= Totale 3.547= Si precisa che nessuna delle partecipazioni è di controllo o collegamento inoltre si specifica che fra le immobilizzazioni finanziarie risultano iscritte cauzioni per 2.746=. 3 Attivo circolante L importo totale dei crediti è di 264.855= di cui: CREDITI ENTRO 12 MESI 2013 2012 Crediti v/clienti 214.888= 192.695= Fatture da Emettere 16.672= == Fornitori C/caparre 20.000= 20.000= F.do Svalutazione Crediti -7.306= -4.000= Note Accredito da Ricevere == 23= Crediti v/enti Pubblici 16.646= == Crediti Diversi 618= 1.966= Erario c/iva 525= 295= Erario c/ritenute Acconto 4= 2= Erario c/irap == 2.412= Erario c/imposta Sost. Tfr 157= == Crediti v/inail 2.651= TOTALE 264.855= 213.393= Rispetto all esercizio precedente si registra complessivamente una variazione in aumento di 51.462=. L importo delle disponibilità liquide è di 273.819=, e risulta così composto: DISPONIBILITA LIQUIDE 2013 2012 Cassa 1.645= 3.847= Banche c/c 272.174= 156.249= TOTALE 273.819= 160.096= Rispetto all esercizio precedente si evidenzia una variazione in aumento di 113.723=. Ratei e risconti RATEI ATTIVI Interessi Attivi su Depositi Bancari 20= Totale 20=
RISCONTI ATTIVI Contributo di Revisione 1.125= Contributi Fondo Sanitario 480= Totale 1.605= 4 PASSIVO Patrimonio netto L ammontare del patrimonio netto evidenzia le seguenti risultanze: PATRIMONIO NETTO 2013 2012 Capitale Sociale 2.150= 1.900= Riserva Legale 11.848= 6.261= Altre Riserve 142.428= 129.945= Utile d Esercizio 38.878= 18.631= TOTALE 195.304= 156.737= In merito all utile d esercizio, come consiglio di amministrazione, proponiamo di destinarlo come segue: - 3% Fondi Mutualistici L. 59/92 1.167= - 30% Fondo Riserva Legale 11.663= - 67% Fondo Riserva Art. 12 L. 904/77 26.048= - Base Sociale - Soci al 31/12/2012 n. 38= Ammissioni n. +9= Dimissioni n. -4= Soci al 31/12/2013 n. 43= - Composizione Base Sociale - Soci Lavoratori n. 30= Soci Volontari n. 13= Totale n. 43= - Variazioni Capitale Sociale - Saldo iniziale al 31/12/2012 1.900= Incrementi +450= Decrementi quote soci recessi -200= Saldo finale al 31/12/2013 2.150= - Prospetto delle Riserve - Riserva Legale Saldo iniziale al 31/12/2012 6.261= Variazioni Utile 2012 +5.587= Saldo finale al 31/12/2013 11.848= Altre Riserve Saldo iniziale al 31/12/2012 129.945= Variazioni Utile 2012 +12.483= Saldo finale al 31/12/2013 142.428= Si ricorda che le riserve sopraindicate sono indivisibili ed indisponibili.
5 Fondi per Rischi ed Oneri - In bilancio sono stati effettuati nell esercizio precedente accantonamenti a fondi per rischi ed oneri per 20.000= pari all importo iscritto fra i crediti dell attivo circolante contraddistinto dal conto caparre. - In bilancio sono stati effettuati nell esercizio accantonamenti a fondi per rischi su crediti commerciali per 4.000= e risultano iscritti in bilancio come posta rettificativi dei crediti verso clienti. - In bilancio sono stati effettuati nell esercizio precedente accantonamenti per programmazione investimenti futuri per 15.000=, in particolare riguardano l adeguamento delle strutture compreso il parco automezzi. Nell esercizio il fondo è stato implementato per ulteriori 50.000=. Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato Esistenza Inizio Esercizio 201.015= Accantonamenti Dell Esercizio +42.828= Utilizzi Dell Esercizio -26.423= Esistenza Fine Esercizio 217.420= Nella voce trattamento di fine rapporto subordinato è stato indicato l importo calcolato a norma di legge. Debiti Il totale dei debiti ammonta complessivamente a 358.953= di cui: DEBITI ENTRO 12 MESI 2013 2012 Debiti c/finanziamento Soci == == Debiti v/banche 15.143= == Debiti v/fornitori 29.649= 31.533= Debiti Tributari 17.898= 13.237= Deviti v/istituti Previdenziali 34.663= 29.606= Altri Debiti 224.992= 198.617= TOTALE 322.345= 272.993= DEBITI V/BANCHE 2013 2012 OLTRE 12 MESI Finanziamento Carive == 27.599= Finanziamento Banca Antonveneta MPS == 9.553= Finanziamento Banca Prossima 36.608= 48.403= TOTALE 36.608= 85.555= - Finanziamento di 90.000= contratto con Cassa di Risparmio del Veneto da restituirsi in 6 anni (scadenza 29/08/2014) e pertanto il residuo di 11.915= è stato iscritto fra i debiti v/banche entro l esercizio successivo. - Finanziamento di 30.000= contratto con banca Antonveneta MPS da restituirsi in 5 anni (scadenza 10/06/2014) e pertanto il residuo di 3.228= è stato iscritto fra i debiti v/banche entro l esercizio successivo. - Finanziamento di 60.000= contratto con banca prossima da restituirsi in 5 anni (scadenza 17/11/2016). Ratei e risconti passivi
RATEI PASSIVI Interessi Passivi e Commissioni Bancarie 92= Assicurazioni 3.145= Riscaldamento 952= Energia Elettrica 52= Telefoniche 398= Acquedotto 1.532= Noleggi 84= Borse Lavoro 250= Totale 6.505= 6 RISCONTI PASSIVI Rimborsi Assicurativi 438= Contributi per Tirocinanti 8.289= Totale 8.727= AMMONTARE DEI CREDITI E DEI DEBITI DI DURATA RESIDUA SUPERIORE A CINQUE ANNI Crediti di durata residua superiore ai cinque anni: nessuno. Debiti di durata residua superiore a cinque anni: Nessuno, si ribadisce la presenza dei finanziamenti la cui scadenza avverrà nel 2016 il cui dettaglio è stato esposto in calce alla tabella relativa ai debiti oltre 12 mesi. AMMONTARE DEGLI ONERI FINANZIARI IMPUTATI NELL'ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE Nessun onere finanziario è stato imputato all attivo dello stato patrimoniale. NUMERO E VALORE NOMINALE DELLE AZIONI PROPRIE E DELLE AZIONI DI SOCIETA' CONTROLLANTI POSSEDUTE ANCHE INDIRETTAMENTE. Nessuna azione propria o di altre società è posseduta dalla società. AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI, TITOLI O VALORI SIMILI EMESSI DALLA SOCIETA'. Nessun titolo è stato emesso dalla società. FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SOCI ALLA SOCIETA Nessun finanziamento è stato fatto dai soci alla società. OPERAZIONI REALIZZATE CON PARTI CORRELATE. In relazione a quanto richiesto dall art. 2427 c. 1, n. 22-bis del c.c., si informa che la cooperativa non ha in essere operazioni da segnalare. ACCORDI FUORI BILANCIO. Si segnala che non esistono accordi fuori bilancio o comunque altri impegni i cui effetti non risultano dallo stato patrimoniale o dalla presente nota integrativa. INFORMATIVA AI SENSI DELL ART. 2545 C.C.
7 Per quanto riguarda il dettato dell articolo 2545 c.c. nonché dell art. 2 della Legge 59/92, si specifica che la gestione è stata diretta esclusivamente al conseguimento degli scopi statutari. In particolare attraverso la gestione in accordo gestionale con l ULSS n. 17 di due centri diurni siti rispettivamente nel comune di Terrassa Padovana e Arteselle di Solesino, è stato possibile sviluppare mediante l utilizzo sistematico di programmi individuali riabilitativi, educativi e formativi, un progetto riguardante l inserimento e l integrazione sociale di persone portatrici di handicap psico-fisici accogliendo circa 50 utenti. Il Tutto è stato possibile grazie all impegno costante di tutta la compagine sociale che ha dimostrato di seguire con oculata attenzione tutti i programmi della cooperativa. ATTESTAZIONE DI CUI ALL ART. 2513 C.C.. Si rende opportuno specificare che la presente società cooperativa risulta essere di diritto cooperativa a mutualità prevalente in quanto il legislatore all art. 111 septies delle disposizioni transitorie al nuovo codice civile, prevede espressamente che le cooperative sociali che rispettino le norme di cui alla L. 381/91 siano da considerarsi a tutti gli effetti cooperative a mutualità prevalente indipendentemente dai requisiti richiesti dall art. 2513 del c.c.. A tal proposito si sottolinea che la presente cooperativa ha lo scopo di perseguire l interesse generale della comunità alla promozione umana e all integrazione sociale dei cittadini attraverso la gestione di servizi socio-sanitari ed educativi e rispetta pienamente le disposizioni contenute nella L. 381/91. Tuttavia ai fini di una più ampia informativa si fornisce una schematica specifica che documenta la condizione di prevalenza richiesta alla lettera b) dell art. 2513 del C.C.. 2012 VALORE DI CUI V/SOCI % Costo del lavoro (Voce B9) 672.866= 576.829= 85,73% 2013 VALORE DI CUI V/SOCI % Costo del lavoro (Voce B9) 807.639= 650.937= 80,60% Dall analisi del presente prospetto appare evidente il pieno rispetto degli art. 2512 e 2513 del C.C.. La Cooperativa non ha operato ristorni né deliberato dividendi. IMPOSTE SUI REDDITI - Trattasi di cooperativa sociale di tipo A ed ai sensi della Legge Regionale n. 27 del 21/12/2006 assolve l aliquota Irap del 3,35. - Risulta inoltre essere esente da Ires ai sensi della Legge 904/77 art. 12 nonché ai sensi del Dpr 601/73 art. 11. A tal proposito si specifica: Art. 11 Dpr 601/73 Costo Personale Socio 650.937= 100,86% Altri Costi 645.401= X IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE IL PRESIDENTE