Analisi Risultati Differenziali: Accertamenti / Impegni 2011-2014 Gestione Corrente (RATING ENTE) Descrizione 2011 2012 2013 2014 2014/2013 2014/(Media 2011-2012-2013) Entrate Entrate Correnti 3.038.317,25 3.033.020,01 3.264.655,27 2.983.028,16-8,63-4,14 OO.UU. Avanzo Amministrazione Applicato Fondo Ordinario Investimenti Totale Accertamenti 3.038.317,25 3.033.020,01 3.264.655,27 2.983.028,16-8,63-4,14 Spese Spese Correnti 2.829.546,60 2.804.792,38 2.843.014,22 2.653.633,46-6,66-6,09 Quote Capitale Mutui 131.726,91 140.896,03 143.134,46 150.106,73 4,87 8,31 Totale Impegni 2.961.273,51 2.945.688,41 2.986.148,68 2.803.740,19-6,11-5,42 Pareggio / Avanzo Economico 77.043,74 87.331,60 278.506,59 179.287,97-35,63 21,45 Analisi Pareggio / Avanzo Economico 300.00 250.00 200.00 150.00 Pareggio / Avanzo Economico 100.00 50.00
Analisi Entrate 3.500.00 3.000.00 2.500.00 2.000.00 1.500.00 Entrate Correnti OO.UU. Avanzo Aministrazione Fondo Ordinario Investimenti 1.000.00 500.00 Analisi Spese 3.000.00 2.500.00 2.000.00 1.500.00 Spese Correnti Quota Capitale Mutui 1.000.00 500.00
ANALISI COMPOSIZIONE SPESE PER INTERVENTO DAL 2011 AL 2014 Situazione su Impegnato Conto del bilancio 2014/2013 2014/(Media 2011-2012- 2013) Spese Correnti Personale 943.925,29 941.740,85 905.560,24 855.674,41-5,51-8,03 Acquisto di Beni 100.931,89 96.576,18 93.684,77 72.258,49-22,87-25,56 Prestazione di Servizi 823.887,22 772.624,62 815.864,25 1.192.681,12 46,19 48,32 Utilizzo di Beni di Terzi 7.244,80 7.839,32 9.372,35 7.960,76-15,06-2,35 Trasferimenti 714.999,61 735.846,30 736.943,41 247.820,57-66,37-66,02 Interessi Passivi 183.354,79 195.365,11 209.420,55 202.320,65-3,39 3,20 Imposte e Tasse 55.203,00 54.80 72.168,65 74.917,46 3,81 23,37 Oneri Straordinari Ammortamento di Esercizio Fondo Svalutazione Crediti Fondo di Riserva TOTALE 2.829.546,60 2.804.792,38 2.843.014,22 2.653.633,46-6,66-6,09 Analisi Composizione Spese Correnti 1.400.00 1.200.00 1.000.00 800.00 600.00 400.00 200.00 Personale Acquisto di Beni Prestazione di Servizi Utilizzo di Beni di Terzi Trasferimenti Interessi Passivi Imposte e Tasse Oneri Straordinari Ammortamenti di Esercizio Fondo Svalutazione Crediti Fondo di Riserva Descrizione / Note Aggiuntive
Conto del bilancio 2014/2013 2014/(Media 2011-2012- 2013) Spese in Conto Capitale Acquisizione di Beni Immobili 756.044,55 473.209,68 78.906,48 57.762,54-26,80-86,75 Espropri e Servitù Onerose Acquisto di Beni Specifici 79 1.266,20-10 Utilizzo di Beni di Terzi 1.065,80-10 Acquisizione di Beni Mobili 7.035,80 14.275,22 508,68 Incarichi Professionali Esterni 9.00-10 Trasferimenti di Capitale 20.612,00 36.48-10 Partecipazioni Azionarie Conferimenti di Capitale Concessioni di Crediti e Anticipazioni TOTALE 785.548,15 519.955,88 78.906,48 72.037,76-8,70-84,39 Analisi Composizione Spese in Conto Capitale Acquisizione Beni Immobili Espropri e Servitù Onerose 800.00 700.00 600.00 500.00 400.00 300.00 200.00 100.00 Acquisto di Beni Specifici Utilizzo di Beni di Terzi Acquisizione di Beni Mobili Incarichi Professionali Esterni Trasferimenti di Capitale Partecipazioni Azionarie Conferimenti di Capitale Concessioni di Crediti e Anticipazioni Descrizione / Note Aggiuntive
PROSPETTO RIEPILOGATIVO UTILIZZO AVANZO ESERCIZIO PRECEDENTE CC 35 CC 41 GC 101 Delibera 25/09/20 14 25/11/20 14 11/12/20 14 Prospetto Riepilogativo Utilizzo Avanzo Esercizio Precedente Quota Finanziamento Investimenti Quota Finanziamento Parte Corrente Debiti Fuori Bilancio ReIscrizione residui Totale Applicato Riepilogo Quota Utilizzata Avanzo di Amministrazione Ultimo Quadriennio Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Consuntivo 2013 Consuntivo 2014 Avanzo di Amministrazione 34.499,40 12.315,77 Media Avanzo di Amministrazione Applicato Anni 2011-2014 11.703,79 RIEPILOGO QUOTA UTILIZZATA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ULTIMO QUADRIENNIO 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 Descrizione / Note Aggiuntive
PROSPETTO RIEPILOGATIVO UTILIZZO AVANZO ESERCIZIO PRECEDENTE CC 35 CC 41 GC 101 Delibera 25/09/20 14 25/11/20 14 11/12/20 14 Prospetto Riepilogativo Utilizzo Avanzo Esercizio Precedente Quota Finanziamento Investimenti Quota Finanziamento Parte Corrente Debiti Fuori Bilancio ReIscrizione residui Totale Applicato Riepilogo Quota Utilizzata Avanzo di Amministrazione Ultimo Quadriennio Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Consuntivo 2013 Consuntivo 2014 Avanzo di Amministrazione 34.499,40 12.315,77 Media Avanzo di Amministrazione Applicato Anni 2011-2014 11.703,79 RIEPILOGO QUOTA UTILIZZATA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ULTIMO QUADRIENNIO 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 Descrizione / Note Aggiuntive
ANALISI COMPOSIZIONE ENTRATA PER TITOLI ANNO 2014 Situazione su Accertato ENTRATE ACCERTAMENTI % INCIDENZA Titolo I - Entrate Tributarie 2.259.664,92 69,20% Titolo II - Trasferimenti Correnti 152.076,88 4,66% Titolo III - Entrate ExtraTributarie 571.286,36 17,50% Titolo IV - Entrate in Conto Capitale 24.224,03 0,74% Titolo V - Entrate da Mutui e Prestiti % Titolo VI - Partite di Giro 257.965,20 7,90% Avanzo di Amministrazione % Totale 3.265.217,39 100% ANALISI COMPOSIZIONE DELL'ENTRATA 0% 8% 0% 1% Titolo I Titolo II 17% Titolo III Titolo IV 5% Titolo V 69% Titolo VI Avanzo Amministrazione Descrizione / Note Aggiuntive
ANALISI COMPOSIZIONE SPESA PER TITOLI ANNO 2014 Situazione su Impegnato Spese Imepgni % Incidenza Titolo I Spese Correnti 2.653.633,46 84,68% Titolo II Spese in Conto Capitale 72.037,76 2,30% Titolo III Spese per Rimborso di Prestiti 150.106,73 4,79% Titolo IV Spese per Servizi per Conto di Terzi 257.965,20 8,23% Totale 3.133.743,15 100% Analisi Composizione della Spesa 8% 5% 2% Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV 85%
I.C.I. / I.M.U. 556.209,70 Personale 855.674,41 Addizionale IRPEF Compartecipazione IRPEF Addiz.consumo Energia Elettrica Tassa smaltimento rifiuti Altre Entrate Tributarie TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE Trasferimenti Correnti dallo Stato 345.944,94 Acquisto di beni 72.258,49 Prestazioni di servizi 1.192.681,12 Trasferimenti correnti 247.820,57 678.528,69 Interessi Passivi 202.320,65 678.981,59 Imposte e tasse 74.917,46 2.259.664,92 Altre Spese Correnti 7.960,76 87.110,69 TOTALE SPESE CORRENTI 2.653.633,46 Trasferimenti Correnti dalla Regione Acquisto di Beni Immobili 57.762,54 Altri Trasferimenti Correnti 64.966,19 Acquisto di Beni Mobili 14.275,22 TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI 152.076,88 Trasferimenti di Capitale Proventi dei Servizi Pubblici 203.849,44 Altre Spese in Conto Capitale Altre Entrate Extratributarie TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TOTALE ENTRATE CORRENTI Alienazioni Trasferimenti in Conto Capitale dallo Stato Trasferimenti in Conto Capitale dalla Regione Altri Trasferimenti in Conto Capitale TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ACCENSIONI DI PRESTITI PARTITE DI GIRO TOTALE ACCERTAMENTI Differenza Finanziaria a Pareggio TOTALE A.A. Applicato al Bilancio: in parte corrente per investimenti TOTALE GENERALE CONTROLLO STRATEGICO a Livello di Ente: Analisi Accertato / Impegnato Entrate Accertate Spese Impegnate 367.436,92 TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE 72.037,76 571.286,36 RIMBORSO DI PRESTITI 150.106,73 2.983.028,16 PARTITE DI GIRO 257.965,20 10.94 13.284,03 24.224,03 257.965,20 3.265.217,39 TOTALE IMPEGNI 3.133.743,15 Differenza Finanziaria a Pareggio 131.474,24 3.265.217,39 TOTALE 3.265.217,39 3.265.217,39 TOTALE GENERALE 3.265.217,39
Analisi Accertato Entrate Correnti 800.00 700.00 600.00 500.00 400.00 300.00 200.00 100.00 I.C.I. / I.M.U. Addizionale IRPEF Compartecipazione IRPEF Addiz.consumo Energia Elettrica Tassa smaltimento rifiuti Altre Entrate Tributarie Trasferimenti Correnti dallo Stato Trasferimenti Correnti dalla Regione Altri Trasferimenti Correnti Proventi dei Servizi Pubblici Altre Entrate Extratributarie Analisi Impegnato Spese Correnti 1.400.00 1.200.00 1.000.00 800.00 600.00 400.00 200.00 Personale Acquisto di beni Prestazioni di servizi Trasferimenti correnti Interessi Passivi Imposte e tasse Altre Spese Correnti
Analisi Accertato Entrate 2.500.00 2.000.00 1.500.00 1.000.00 500.00 TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ACCENSIONI DI PRESTITI PARTITE DI GIRO Analisi Impegnato Spese 3.000.00 2.500.00 2.000.00 1.500.00 1.000.00 500.00 TOTALE SPESE CORRENTI TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE RIMBORSO DI PRESTITI PARTITE DI GIRO
ANALISI INVESTIMENTI DAL 2011 AL 2014 Situazione su Impegnato Conto del bilancio 2014/2013 2014/(Media 2011-2012- 2013) Funzione Generale di Amministrazione, di Gestione e di Controllo 55.671,62 33.590,04 10.706,81 27.174,46 153,81-18,45 Funzioni relative alla Giustizia Funzioni di Polizia Locale Funzione di Istruzione Pubblica 11.860,39 310.585,64-10 Funzioni relative alla Cultura ed ai Beni Culturali Funzioni nel Settore Sportivo e Ricreativo 4.307,60 3.904,00 171,89 Funzioni nel campo del Turismo Funzioni nel campo della Viabilità e dei Trasporti 591.860,14 100.226,40 24.777,32-89,26 Funzioni riguardanti la gestione del Territorio e Ambiente 34.766,20 26.402,79 8.251,98-68,75-59,53 Funzioni nel Settore Sociale 126.156,00 36.48 41.796,88 7.93-81,03-88,36 Funzioni nel campo delle Sviluppo Economico Funzioni relative a Servizi Produttivi Totale 785.548,15 519.955,88 78.906,48 72.037,76-8,70-84,39 Variazione Annuale Assoluta -265.592,27-441.049,40-6.868,72 Analisi Investimenti dal 2011 al 2014 700.00 600.00 500.00 400.00 300.00 200.00 100.00 Amministrazione Generale Giustizia Polizia Locale Istruzione Pubblica Cultura Settore Sportivo Turismo Viabilità Territorio e Ambiente Settore Sociale Sviluppo Economico Servizi Produttivi Descrizione / Note Aggiuntive
ANALISI RIEPILOGATIVA PROGRAMMI Programma 1 - Amministrazione generale Titoli Analisi Riepilogativa Programmi Anno 2014 Stanz. Iniziale (1) Stanz. Definitivi (2) Impegnato (3) Pagato (4) %Scost. (2/1) %Scost. (3/2) %Scost. (4/3) I e III 2.282.290,31 2.227.239,97 1.356.452,16 1.189.721,19-2,41-39,10-12,29 II 17.00 17.00 14.275,22 10.493,22-16,03-26,49 2 - Opere pubbliche I e III 11.40 13.40 11.321,73 11.321,73 17,54-15,51 3 - Sociale, ricreativo e sportivo 4 - Territorio e ambiente II 1.039.105,00 1.010.411,98 29.081,22 7.93-2,76-97,12-72,73 I e III 386.396,00 390.945,00 377.903,24 356.759,62 1,18-3,34-5,59 II 4.00 4.00 3.904,00-2,40-10 I e III 487.848,40 510.348,40 504.145,13 367.946,27 4,61-1,22-27,02 II 300.00 300.00 5 - Viabilita' e trasporti I e III 278.46 295.897,00 251.114,00 240.732,75 6,26-15,13-4,13 II 161.00 97.00 24.777,32 8.194,00-39,75-74,46-66,93 6 - Istruzione e cultura I e III 352.914,00 359.168,00 302.803,93 269.886,27 1,77-15,69-10,87 II Totale Titolo I+III 3.799.308,71 3.796.998,37 2.803.740,19 2.436.367,83-0,06-26,16-13,10 Totale Titolo II 1.521.105,00 1.428.411,98 72.037,76 26.617,22-6,09-94,96-63,05 Totale 5.320.413,71 5.225.410,35 2.875.777,95 2.462.985,05-1,79-44,97-14,35 Analisi Impegnato Spese Correnti 11% 18% 9% 49% Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5 Programma 6 13% 0%
Analisi Impegnato Spese in Conto Capitale 0% 20% 34% 0% 5% 41% Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5 Programma 6 Riepilogo Totali Programmi 2.500.00 2.299.290,31 2.244.239,97 2.000.00 1.500.00 1.000.00 500.00 Programma 2 1.370.727,38 1.200.214,41 Programma 3 Programma 4 1.050.505,01.023.811,9 0 8 787.848,40 810.348,40 390.396,00 439.46392.897,00 394.945,00 381.807,24 504.145,13 352.914,00 359.168,00 275.891,32 302.803,93 356.759,62 367.946,27 248.926,75 269.886,27 40.402,95 19.251,73 Stanz. Iniziale Stanz. Definitivo Impegnato Programma 1 Programma 5 Programma 6 Pagato Descrizione / Note Aggiuntive
ANALISI SERVIZIO DOMANDA INDIVIDUALE DAL 2011 AL 2014 Servizio a Domanda Individuale 1 - Asilo nido Trend Storico Voci di Entrata 2014/2013 2014/(Med ia 2011-2012-2013) 221 / 2 / 1-2.05.0221 - Contributo dalla Provincia per Asilo Nido 32.00 18.231,08 7.70-10 -10 380 / 2 / 1-3.01.0380 - Rette di frequenza dell'asilo nido e compensazioni 78.793,91 73.154,36 69.135,81 54.108,82-21,74-26,58 480 / 2 / 1-3.05.0480 - Concorso della Comunita' Montana Valle di Mosso per spese di gestione asilo nido 487 / 2 / 1-3.05.0487 - Quote Comuni in accordo per frequenza asilo nido 7.500,74 Totale 110.793,91 91.385,44 76.835,81 61.609,56-19,82-33,76 Trend Storico Voci di Spesa 2014/2013 2014/(Med ia 2011-2012-2013) 3750 / 2 / 1-1.10.01.01 - stipendi ed assegni fissi al personale 108.260,73 102.399,28 111.10 111.20 0,09 3,68 3750 / 4 / 1-1.10.01.01 - oneri previdenziali - assistenziali-assicurativi a carico del comune 30.275,44 39.40 27.696,94 30.20 9,04-6,96 3760 / 2 / 1-1.10.01.02 - acquisto materiale di consumo 14.410,16 14.222,46 12.655,48 12.838,00 1,44-6,72 3770 / 1 / 1-1.10.01.03 - Indennità e rimborso spese per missioni effettuate dal personale 14,00 23,00 28,50-10 -10 3770 / 2 / 1-1.10.01.03 - spese per corso di formazione del personale 151,35-10 3770 / 4 / 1-1.10.01.03 - spese per supporto educativo e sostituzioni 63.959,67 52.516,11 49.861,49 50.189,35 0,66-9,48 3770 / 6 / 1-1.10.01.03 - Spese per riscaldamento, illuminazione, telefono ed 5.285,47 5.007,51 5.577,32 4.675,72-16,17-11,61 acquedotto 3770 / 8 / 1-1.10.01.03 - spese per manutenzione asilo nido 36 96,80 36 366,00 1,67 34,43 Totale 222.565,47 213.816,51 207.279,73 209.469,07 1,06-2,37 Differenza Passiva 111.771,56 122.431,07 130.443,92 147.859,51 Totale a Pareggio 222.565,47 213.816,51 207.279,73 209.469,07 Asilo nido - Trend Storico Entrata 120.00 100.00 80.00 60.00 40.00 20.00
Asilo nido - Trend Storico Spesa 225.00 220.00 215.00 210.00 205.00 200.00 195.00 Asilo nido - Trend Differenza Passiva 160.00 140.00 120.00 100.00 80.00 60.00 40.00 20.00 Descrizione / Note Aggiuntive
ANALISI SERVIZIO DOMANDA INDIVIDUALE DAL 2011 AL 2014 Servizio a Domanda Individuale 2 - Mensa scolastica Trend Storico Voci di Entrata 2014/2013 2014/(Med ia 2011-2012-2013) 211 / 2 / 1-2.03.0211 - trasferimento della regione per assistenza scolastica 1.995,74 1.103,69-10 340 / 2 / 1-3.01.0340 - proventi del servizio mensa scolastica 110.641,34 112.576,95 106.506,47 92.526,93-13,13-15,81 452 / 2 / 1-3.05.0452 - istituto comprensivo - contributo pasti insegnanti 29.100,52 5.70 9.336,02 63,79-19,52 Totale 141.737,60 113.680,64 112.206,47 101.862,95-9,22-16,87 Trend Storico Voci di Spesa 2014/2013 2014/(Med ia 2011-2012-2013) 1570 / 4 / 1-1.04.02.03 - spese per convenzione istituto comprensivo 1890 / 2 / 1-1.04.05.02 - spese per prodotti di consumo per le mense scolastiche 7,68 117,97 18,90-10 -10 1900 / 2 / 1-1.04.05.03 - spese per il servizio delle mense scolastiche 174.544,05 177.197,77 168.020,51 146.677,68-12,70-15,34 Totale 174.551,73 177.315,74 168.039,41 146.677,68-12,71-15,36 Differenza Passiva 32.814,14 63.635,10 55.832,94 44.814,73 Totale a Pareggio 174.551,73 177.315,74 168.039,41 146.677,68 Mensa scolastica - Trend Storico Entrata 160.00 140.00 120.00 100.00 80.00 60.00 40.00 20.00
Mensa scolastica - Trend Storico Spesa 180.00 160.00 140.00 120.00 100.00 80.00 60.00 40.00 20.00 Mensa scolastica - Trend Differenza Passiva 70.00 60.00 50.00 40.00 30.00 20.00 10.00 Descrizione / Note Aggiuntive
ANALISI SERVIZIO DOMANDA INDIVIDUALE DAL 2011 AL 2014 Servizio a Domanda Individuale 3 - Pesa pubblica Trend Storico Voci di Entrata 2012-2013) 2014/(Med 2014/2013 ia 2011-385 / 2 / 1-3.01.0385 - proventi peso pubblico 2.44 2.163,80 1.987,00 1.103,00-44,49-49,79 Totale 2.44 2.163,80 1.987,00 1.103,00-44,49-49,79 Trend Storico Voci di Spesa 2014/2013 2014/(Med ia 2011-2012-2013) 460 / 4 / 1-1.01.05.02 - spese per il peso pubblico 361,80 605,00 939,40-10 -10 Totale 361,80 605,00 939,40-10 -10 Differenza Passiva -2.078,20-1.558,80-1.047,60-1.103,00 Totale a Pareggio 361,80 605,00 939,40 Pesa pubblica - Trend Storico Entrata 2.50 2.00 1.50 1.00 50 Pesa pubblica - Trend Storico Spesa 1.00 90 80 70 60 50 40 30 20 10
Pesa pubblica - Trend Differenza Passiva -50-1.00-1.50-2.00-2.50 Descrizione / Note Aggiuntive
ANALISI SERVIZIO DOMANDA INDIVIDUALE DAL 2011 AL 2014 Servizio a Domanda Individuale 4 - Impianti sportivi Trend Storico Voci di Entrata 2012-2013) 2014/(Med 2014/2013 ia 2011- Totale Trend Storico Voci di Spesa 2340 / 2 / 1-1.06.02.03 - Manutenzione impianti sportivi (campi tennis e campo sportivo) 2014/2013 2014/(Med ia 2011-2012-2013) 3.007,32 2.554,00 6.140,30 5.658,40-7,85 45,07 Totale 3.007,32 2.554,00 6.140,30 5.658,40-7,85 45,07 Differenza Passiva 3.007,32 2.554,00 6.140,30 5.658,40 Totale a Pareggio 3.007,32 2.554,00 6.140,30 5.658,40 Impianti sportivi - Trend Storico Entrata 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 Impianti sportivi - Trend Storico Spesa 7.00 6.00 5.00 4.00 3.00 2.00 1.00
Impianti sportivi - Trend Differenza Passiva 7.00 6.00 5.00 4.00 3.00 2.00 1.00 Descrizione / Note Aggiuntive