BUDGET

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1 BUDGET 2016 Umbria Digitale S.c. a r.l. Via G.B. Pontani Perugia Capitale Sociale interamente versato Iscritta al Registro delle Imprese di Perugia al numero e Codice Fiscale e al REA di Perugia al N PEC: umbriadigitale@pec.it

2 ORGANI DELIBERANTI E DI CONTROLLO In carica dal 29/04/2014 e fino all approvazione del Bilancio 2016: Amministratore Unico Stefano Bigaroni In carica per il triennio (prorogatio) Collegio Sindacale Presidente Sara Venanzi Sindaci effettivi Francesco Battaglioli Alberto Biccheri 2

3 AZIONISTI E PARTECIPAZIONE AZIONARIA 29/03/2016 VALORE DELLA PARTECIPAZIONE PERCENTUALE DI PARTECIPAZIONE 1 REGIONE UMBRIA ,17 76, % 2 COMUNE DI PERUGIA ,79 5, % 3 COMUNE DI TERNI ,63 3, % 4 COMUNE DI CITTÀ DI CASTELLO ,42 2, % 5 COMUNE DI FOLIGNO ,45 1, % 6 COMUNE DI ORVIETO ,92 2, % 7 PROVINCIA DI PERUGIA ,51 5, % 8 COMUNE DI SPOLETO ,18 0, % 9 PROVINCIA DI TERNI ,88 0, % 10 COMUNITÀ MONTANA DEL TRASIMENO ,15 0, % 11 COMUNE DI BASTIA 1.379,76 0, % 12 ASL 1 31,36 0, % 13 ASL 2 31,36 0, % 14 AMBITO TERRITORIALE INTEGRATO 4 (ATI4) 3,77 0, % 15 AZIENDA OSPEDALIERA DI PERUGIA 15,68 0, % 16 AZIENDA OSPEDALIERA DI TERNI 15,68 0, % 17 COMUNE DI ALLERONA 0,88 0, % 18 COMUNE DI ALVIANO 0,72 0, % 19 COMUNE DI ARRONE 1,36 0, % 20 COMUNE DI ATTIGLIANO 0,85 0, % 21 COMUNE DI BASCHI 1,32 0, % 22 COMUNE DI BETTONA 1,79 0, % 23 COMUNE DI CALVI DELL'UMBRIA 0,90 0, % 24 COMUNE DI CANNARA 1,88 0, % 25 COMUNE DI CITERNA 1,52 0, % 26 COMUNE DI CITTA' DELLA PIEVE 3,42 0, % 27 COMUNE DI COLLAZZONE 1,44 0, % 28 COMUNE DI CORCIANO 6,84 0, % 29 COMUNE DI DERUTA 3,89 0, % 30 COMUNE DI FABRO 1,32 0, % 31 COMUNE DI GIOVE 0,87 0, % 32 COMUNE DI GUALDO CATTANEO 2,92 0, % 33 COMUNE DI GUARDEA 0,90 0, % 34 COMUNE DI MAGIONE 5,98 0, % 35 COMUNE DI MONTE SANTA MARIA TIBERINA 0,60 0, % 36 COMUNE DI MONTECCHIO 0,85 0, % 37 COMUNE DI MONTELEONE DI SPOLETO 0,33 0, % 38 COMUNE DI MONTONE 0,77 0, % 39 COMUNE DI NARNI 9,95 0, % 40 COMUNE DI NORCIA 2,40 0, % 41 COMUNE DI OTRICOLI 0,90 0, % 42 COMUNE DI PACIANO 0,46 0, % 43 COMUNE DI PANICALE 2,61 0, % 44 COMUNE DI PARRANO 0,29 0, % 45 COMUNE DI PENNA IN TEVERINA 0,50 0, % 46 COMUNE DI PIEGARO 1,77 0, % 47 COMUNE DI PIETRALUNGA 1,18 0, % 48 COMUNE DI POGGIODOMO 0,10 0, % 49 COMUNE DI SAN GIUSTINO 4,98 0, % 50 COMUNE DI SAN VENANZO 1,11 0, % 51 COMUNE DI SELLANO 0,63 0, % 52 COMUNE DI STRONCONE 2,12 0, % 53 COMUNE DI TUORO SUL TRASIMENO 1,79 0, % 54 COMUNE DI UMBERTIDE 7,36 0, % 55 COMUNE DI VALFABBRICA 1,71 0, % 56 UMBRIA SALUTE S.c.a.r.l. 94,08 0, % ,00 100,00000% 3

4 BUDGET 2016 Il Budget 2016 è stato predisposto sulla base dei contratti di gestione su cui si sta operando in continuità di servizio con il 2015; degli ordini già acquisiti nel 2015 ed in corso di esecuzione nell'esercizio; degli ulteriori affidamenti per l Amministrazione Regionale, delle trattative in corso con gli Enti Locali dell'umbria. A seguito dell Interpello /2015-ART.11, legge 27 luglio 2000, n.212 presentato all Agenzia delle Entrate il 21/10/2015 concernente l'interpretazione dell'art. 10 comma 3 del DPR n. 633 del 1972, per il quale l Agenzia ha concordato con la soluzione prospettata, i valori economici previsti per l anno 2016 sono stati valutati coerentemente all applicazione della separazione delle attività aziendali e più precisamente: A) erogazione di servizi informatici B) erogazione di servizi di telecomunicazione C) realizzazione delle Reti in Fibra Ottica Per l erogazione di servizi informatici verso i soci, dal 1/1/2016, la Società intende applicare il regime di esenzione IVA, previsto dall'art. 10, secondo comma del D.P.R. 633/72 che stabilisce che sono altresì esenti le prestazioni di servizi effettuate nei confronti dei consorziati o soci da consorzi ivi comprese le società consortili e le società cooperative con funzioni consortili costituiti tra soggetti per i quali, nel triennio solare precedente, la percentuale di detrazione di cui all'articolo 19-bis, anche per effetto dell'opzione di cui all'articolo 36-bis, sia stata non superiore al 10 per cento, a condizione che i corrispettivi dovuti dai consorziati o soci ai predetti consorzi e società non superino i costi imputabili alle prestazioni stesse". Mentre per le altre attività, erogazione di servizi di telecomunicazioni e realizzazione delle Reti in fibra ottica, verrà applicato il regime IVA normale. I valori economici stimati per l anno 2016 hanno tenuto conto quindi di tutte le variabili e le obbligatorie implicazioni che sono dettate dalla variazione del regime IVA nei confronti degli Enti Soci. Per tutto quanto esposto le posizioni di raffronto con i risultati dell esercizio 2015, anche se rappresentate, non posso essere pariteticamente valutate in quanto l incidenza dell IVA sia attiva che passiva, considerando il volume sia dei ricavi che dei costi sostenuti per i clienti Soci, assume una notevole incidenza economica. Si è inoltre tenuto conto dell atto di Fusione per incorporazione di HiWeb Srl in Umbria Digitale Scarl stipulato in data 15 febbraio 2016, nel rispetto degli indirizzi forniti dalla Regione Umbria, da ultimo con L.R. n. 9/2014 ed a seguito della delibera assembleare del 18 dicembre 2015 e che prevede la retroattività degli effetti economici al 1/1/

5 PREVISIONE ECONOMICA PATRIMONIALE E FINANZIARIA

6 PREVISIONE ECONOMICA Descrizione BUDGET 2016 BILANCIO 2015 VARIAZIONE VARIAZIONE % VALORE DELLA PRODUZIONE Ricavi delle vendite e delle prestazioni % Contributi in C/capitale % Contributi in C/esercizio % Ricavi diversi % Incrementi di immobilizzazione per lavori interni % TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE % Consumi di materie prime e servizi esterni % TOTALE COSTI ESTERNI % COSTI DEL PERSONALE % MARGINE OPERATIVO LORDO % AMMORTAMENTI % SVALUTAZIONE CREDITI % RISULTATO OPERATIVO % ONERI FINANZIARI % RETTIFICHE SU ATTIVITA' FINANZIARIE % ONERI STRAORDINARI % RISULTATO ANTE IMPOSTE % IMPOSTE % RISULTATO D'ESERCIZIO % 6

7 RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI Per i Ricavi si prevede un valore su base annua di K. Detto valore economico è naturalmente rappresentato quale ricavo fatturato ai diversi clienti siano essi Soci o non Soci indipendentemente quindi dal regime IVA applicato. Naturalmente ove il fatturato sia verso un cliente Socio il valore rappresenta il rimborso dei costi sostenuti siano essi interni aziendali che esterni, compresa l IVA sui relativi acquisti ai quali viene applicata l indetraibilità. I ricavi delle vendite e delle prestazioni per ogni singolo ambito sono così rappresentate: Settori di attività BUDGET 2016 VPT 2015 VARIAZIONI VAR. % VPT Conduzione applicativa servizi regionali % Attività progettuale regionali % Autonomie Locali % Realizzazioni infrastrutture di terzi % Wholesale % TOTALE DEI RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI % COSTI DI CONSUMI DI MATERIE PRIME E SERVIZI ESTERNI I costi esterni si attestano a K e scontano un incremento di circa K per l incidenza dell indetraibilità dell IVA dovuta al regime in esenzione che è stato applicato con decorrenza dal 1/1/2016. Settori di attività BUDGET 2016 Esercizio 2015 VARIAZIONI VAR. % COSTI Costi diretti su commessa % Costi diretti per realizzazione infrastr.di % Costi generali % TOTALE % 7

8 L ORGANICO Le valutazioni del costo del lavoro, sono effettuate tenendo conto delle variazioni retributive correlate ai CCNL di riferimento (Contratto Dirigenti Aziende Industriali e Contratto Terziario Distribuzione e Servizi ). Le relazioni con le rappresentanze sindacali si sono mantenute su un positivo piano di confronto, ponendo sistematicamente attenzione sull informativa in merito al percorso di riordino ICT definito dalla Regione Umbria con L.R. n. 9/2014. Nei costi del personale sono compresi i valori relativi ai distacchi integrali del personale HIWEB s.r.l. fino alla fusione della stessa in Umbria Digitale. Il costo del personale è così articolato: Budget 2016 Costi personale distaccato e interinale su costi per servizi Costo Personale Altri costi del personale Costo dell esercizio Organico medio retribuito 87 Per maggiore informazione, oltre i costi del personale dipendente, si evidenziano i costi del personale distaccato ed interinale contabilmente classificati nei costi per servizi. Nell esercizio 2016 non sono previsti incrementi dell organico, salvo quelli eventualmente derivanti dalla applicazione della legge 68/1999. Il dimensionamento dell organico Umbria Digitale è rappresentato tenendo in considerazione le uscite per pensionamenti (- 5 risorse) nonché il completamento delle operazioni societarie legate al riordino della Filiera ICT definite con L.R. n. 9/2014 quali l accordo di mobilità con USI SpA in liquidazione e la fusione per incorporazione di HiWeb (+ 14 risorse). 31/12/2015 Organico Medio 2015 Anno 2016 Organico Medio

9 PREVISIONE PATRIMONIALE Analisi della struttura patrimoniale (Mila euro) BUDGET 2016 Esercizio 2015 A Immobilizzazioni nette Immobilizzazioni immateriali Immobiliizazioni materiali Immobiliizazioni finanziarie Totale immobilizzazioni B Capitale di esercizio Rimanenze di magazzino Crediti commerciali Altre attività Totale attivo Circolante Debiti commerciali (2.411) (4.899) Altre passività (9.893) (9.962) Totale passivo Circolante (12.304) (14.861) Totale capitale d'esercizio (6.405) (4.206) C Capitale investito dedotte le passività dell'esercizio D Trattamento fine rapporto e fondi vari (1.143) (1.233) E Capitale investito netto coperto da F Capitale proprio Capitale versato Riserve e risultati a nuovo Utile di esercizio Totale capitale proprio G Indebitamento finanziario a medio e lungo termine - - H Indebitamento finanziario a breve termine Debiti finanziari a breve Disponibilità e crediti finanziari a breve (400) (1.404) Ratei e risconti di natura finanziaria netti 0 18 Totale indebitamento fin.a breve termine (400) (685) Totale indebitamento (G+H) I Totale come in E

10 La struttura patrimoniale per l esercizio 2015 prevede un capitale investito netto di K/ ( contro K/ del ). La variazione più significativa è relativa all incremento delle immobilizzazioni per la realizzazione della rete in fibra ottica che, anche per il 2016, prevede investimenti per circa K/. Tale incremento è compensato dalla contrazione dei debiti commerciali, mentre per le altre poste patrimoniali non sono previsti considerevoli variazioni. Il Capitale Investito è coperto per K/ dal Capitale Proprio e per 400 K dalle disponibilità finanziarie. 10

11 PREVISIONE FINANZIARIA - CASH FLOW 2016 Gen Feb Mar Apr Mag Giu Lug Ago Set Ott Nov Dic Totale INDEBITAMENTO INIZIALE INCASSI CLIENTI ALTRI INCASSI PAGAMENTI FORNITORI E ALTRI IVA IRES/IRAP IRPEF STIPENDI CONTRIBUTI INTERESSI PASSIVI INDEBITAMENTO FINALE DEBITI A B/T Verso banche TOTALE DEBITI A BREVE DEBITI A M/L TERMINE DEBITO V/Banche TOTALE DEBITI M/L DISPONIBILITA' LIQUIDE Cassa Crediti v/ banche Titoli TOTALE DISPONIBILITA' TOTALE ESPOSIZIONE On.Finanz.-Ratei pas. BANCHE A BREVE TOTALE INDEBITAMENTO

12 L'equilibrio finanziario ipotizzato viene determinato dalla stima della regolarità degli incassi che consente di far fronte all incremento dei debiti verso fornitori per l aumento degli acquisti di beni e servizi. Detto risultato è influenzato da rimborsi e recuperi IVA generati nel corso del 2015 e che troveranno riscontro finanziario nel corso del 2016 per un totale di 997 K. 12