In ottemperanza alla normativaa sulla vigilanza prudenziale degli Intermediari finanziari iscritti

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1 1 Pillar III INFORMATIVA AL PUBBLICO 31 dicembre 2012 Circolare Banca d Italia n. 216 del 5 agosto aggiornamento Sez. XII In ottemperanza alla normativaa sulla vigilanza prudenziale degli Intermediari finanziari iscritti nell Elenco Speciale di cui all art. 107 del Testo Unico Bancario D.Lgs. 385/93

2 INTRODUZIONE INDICE TAVOLA 1: ADEGUATEZZA PATRIMONIALE 2 Informativa Qualitativa Informativa Quantitativa TAVOLA 2: RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI GENERALI Informativa Qualitativa Informativa Quantitativa TAVOLA 3: RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI RELATIVE AI PORTAFOGLI ASSOGGETTATI AL METODO STANDARDIZZATO Informativa Qualitativa TAVOLA 4: TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO TAVOLA 5 : OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE TAVOLA 6: RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO IMMOBILIZZATO Informativa Qualitativa Informativa Quantitativa TAVOLA 7: ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE: INFORMAZIONI SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO IMMOBILIZZATO

3 INTRODUZIONE Gli intermediari finanziari iscritti nell elenco speciale di cui all art. 107 del TUB che non appartengono a gruppi soggetti agli obblighi di informativa su base consolidata ovvero controllati da una capogruppo extra comunitaria, sono tenuti, su base individuale, al rispetto delle disposizioni previste dalla disciplina presente nel capitolo V, sezione XII della Circolare di Banca d'italia n. 216/1996. Gli intermediari sono tenuti a pubblicare le informazioni di loro competenza seguendo e rispettando l ordine e i contenuti indicati nella sopra citata Circolare. In ossequio al principio di proporzionalità, il livello di dettaglio informativo va commisurato alla complessità organizzativa e al tipo di operatività aziendale; informazioni già presenti in altri documenti diffusi dagli intermediari (es. bilancio) per finalità diverse vanno comunque incluse nell ambito dell informativa al pubblico, al fine di rendere più agevole ed immediata la consultazione dellee informazioni. IFIDI non pubblica le Tavole per le quali non sussistono contenuti informativi. La presente informativa al pubblico ed i successivi aggiornamenti sono pubblicati sul sito Internet 3

4 TAVOLA N. 1 Adeguatezza patrimoniale INFORMATIVA QUALITATIVA Punto (a) Descrizione del metodo adottato nella valutazione del capitale interno L ICAAP rappresenta un processoo continuo di verifica da parte degli Organi di Governo e Controllo e delle strutture direzionali in ordine all adeguatezza del capitale e dei presidi necessari a fronteggiare il rischio aziendale. L esecuzione delle attività inerenti all'icaap deve essere, pertanto, sviluppata nell'ambito dell operatività e incardinata all interno di un percorso predefinito che coinvolge i diversi livelli della struttura. L individuazione delle funzioni o delle strutture aziendali, cui compete l elaborazione o la predisposizione delle varie fasi e/o attività del processo ICAAP, è stata effettuata da IFIDI tenendo conto dei propri profili dimensionali e operativi e in ossequio al principio di proporzionalità, sancito dalla normativaa di riferimento. Il processo ICAAP è stato declinato all interno di IFIDI adottando le metodologie previste per gli intermediari finanziari di classe 3 per la misurazione/valutazione dei rischi rilevanti e la conduzione delle prove di stress. In particolare, la Società ha sviluppato il processo ICAAP sulla base delle seguenti fasi: 1. Individuazione dei rischi da sottoporre a valutazione, che prevede la mappatura dei rischi rilevanti per la Società; 2. Misurazione dei singoli rischi e del relativo capitale interno; 3. Determinazione del capitale interno complessivo, che viene effettuata secondo un approccio building block semplificato, che consiste nel sommare ai requisiti regolamentari a fronte dei rischi del primo pilastro l eventuale capitale interno relativo agli altri rischi rilevanti; 4. Determinazione del capitale complessivo e riconciliazione con il Patrimonioo di Vigilanza 5. Autovalutazione dell ICAAP 4

5 La tabella sottostante riepiloga gli approcci metodologici adottati per la misurazione dei rischi di Primo e Secondo pilastro. Rischio di Credito 1 pilastro Metodo standardizzato Rischio Operativo 1 pilastro Metodo base BIA (Basic Indicator Approach) 5 Rischio Concentrazione di 2 pilastro Single Name: Indice di Herfindahl Geo-settoriale: metodologia identificata nell'ambito delle attività interbancarie del "Laboratorio per il rischio di concentrazione Geo-settoriale" (ABI) Rischio di Tasso di Interesse 2 pilastro Metodologia semplificata Rischio di Liquidità 2 pilastro Non misurabile, presidio interno Rischio Strategico Rischio Reputazionale 2 pilastro Non misurabile, presidio interno 2 pilastro Non misurabile, presidio interno INFORMATIVA QUANTITATIVAA Punto (b) requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito requisito patrimoniale a fronte credito del rischio di 31/12/ /12/ Il Capitale Interno a fronte del rischio di credito, al 31 dicembre 3012, è pari a euro.

6 Punto (c)- requisito patrimoniale a fronte dei rischi di mercato Data l operatività e la mission di IFIDI, il Confidi non risulta esposto a nessun tipo di rischio di mercato, non avendo posizionii allocate nel portafoglio di negoziazione a fini di vigilanza né posizioni in valuta diversa dall euro; di conseguenza, non è stato elaborato un calcolo del capitale interno a fronte dei rischi di mercato. Punto (d) requisito patrimoniale a fronte dei rischi operativi Anno Margine intermediazione 2010 Margine intermediazione 2011 Margine intermediazione 2012 Media margine di intermediazionee triennale Requisito patrimoniale regolamentare IMPORTO Il Capitale interno a fronte del rischio operativo, al 31 dicembre 2012, è pari a euro Punto (e) Patrimonio di Vigilanza suddiviso in Patrimonio di base, Patrimonio supplementare e Patrimonio di Vigilanza Complessivo 31/12/ /12/2011 PATRIMONIOO DI BASE PATRIMONIO SUPPLEMENTARE PATRIMONIO DI VIGILANZA

7 Punto (f) Coefficienti Patrimoniali totale e di base (Tier 1 Ratio) Coefficienti di vigilanza Patrimonio di base/attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) Patrimonio di vigilanza incluso Tier 3/Attività di rischio ponderatee (Total capital ratio) 11,60% 12,30% 9,09% 9,56% 7 Punto (g) Ammontare del patrimonio di vigilanza di terzo livello Non sono presenti elementi rientranti nel Patrimonio di vigilanza di terzo livello.

8 TAVOLA 2 RISCHIO DI CREDITO: informazioni generali INFORMATIVA QUALITATIVA (a) e (b) - definizione di crediti "scaduti" e "deteriorati" utilizzate a fini contabili e metodologie utilizzate per le rettifiche di valore La definizione di crediti scaduti e deteriorati utilizzata ai fini contabili coincide con quella indicata dalla vigilanza della Banca d Italia. 8 In particolare il portafoglio crediti di firma e diviso nel modo seguente: in bonis: sono posizioni per le quali non si rilevano anomalie; scadute: le posizioni scadute sono quelle che manifestano ritardi dai 91 ai 270 giorni; incagli: garanzie connesse a finanziamenti nei confronti di soggetti in temporanea situazione di obiettiva difficoltà, che sia prevedibile possa essere rimossa in un congruo periodo di tempo; sofferenza: garanzie connesse a finanziamenti nei confronti di soggetti in stato di insolvenza (anche non accertato giudizialmente), o in situazioni sostanzialmente equiparabili. Le rettifiche di valore delle garanzie erogate vengono definite seguendo riportate. le metodologie sotto Le garanzie rilasciate sono sottoposte a valutazione, per porre in evidenza eventuali perdite di valore e, di conseguenza, dare luogo a rettifiche di valore da imputare a conto economico. La valutazione si effettua in modo collettivo per le posizioni in incaglio o scaduto, in modo analitico per le posizioni in sofferenza e rappresenta di fatto la migliore stima di perdita per adempiere all obbligazione, come previsto dallo IAS 37. Essa tiene conto di considerazioni sulla probabilità di mancato recupero del credito conseguente all escussione della garanzia. Le garanzie in bonis sono sottoposte alla valutazione di una perdita di valore collettiva. Le percentuali di perdita sono stimate tenendo conto di serie storiche, fondate su elementi osservabili alla data della valutazione, che consentano di stimare il valore della perdita latente per tale categoria di garanzie.

9 INFORMATIVA QUANTITATIVAA Punto (b) esposizioni creditiziee lorde, distinte per tipologie di esposizionee e di controparte Esposizioni creditizie verso la clientela (valori lordi e netti) Tipologie esposizioni/valori A. Attività deteriorate Esposizioni per cassa: - Sofferenze - Incagli - Esposizioni ristrutturate - Esposizioni scadute deteriorate Esposizioni fuori bilancio: - Sofferenze - Incagli - Esposizioni ristrutturate - Esposizioni scadute deteriorate Totale A B. Esposizioni in bonis - Esposiz. scadute non deterior. - Altre esposizioni Totale B Totale (A+B) Esposiz. lorda Rettif. di valore specifiche Rettif. di valore di portafogl Esposiz. netta

10 Esposizioni creditizie verso banche ed enti finanziari (valori lordi e netti) Tipologie esposizioni/valori Rettif. di Rettif. di Esposiz. Esposiz. valore valore di lorda netta specifiche portafogl. A. Attività deteriorate Esposizioni per cassa: - Sofferenze - Incagli - Esposizioni ristrutturate - Esposizioni scadute deteriorate Esposizioni fuori bilancio: - Sofferenze - Incagli - Esposizioni ristrutturate - Esposizioni scadute deteriorate Totale A B. Esposizioni in bonis - Esposiz. scadute nonn deteriorate - Altre esposizioni Totale B Totale (A+B) Punto (c) distribuzione per aree geografiche significative delle esposizionii AREA GEOGRAFICA Bergamo Varese Milano Monza e Brianza Brescia Como Altre province Lombarde Altre province fuori Lombardia INCIDENZA 39,45% 29,48% 21,41% 4,54% 2,78% 1,16% 0,44% 0,74%

11 Punto (d) distribuzione per settore economico delle esposizioni SETTORE MERCEOLOGICO ATTIVITA' MANIFATTURIERE COSTRUZIONI COMMERCIO INGROSSO E DETTAGLIO TRASPORTO E MAGAZZINAGGIO ATTIVITA' SERVIZIO E ALLOGGIO ALTRE ATTIVITA' DI SERVIZI ATTIVITA' PROFESS. SCIENTIFICHE NOLEGGIO, AGENZIE DI VIAGGIO ATTIVITA' IMMOBILIARI ATTIVITA' ARTISTICHE SPORTIVE SERVIZI INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE AGRICOLTURA FORNITURA ACQUA,RETI FOGNARIE SANITA' E ASSISTENZA SOCIALE ISTRUZIONE ATTIVITA' FINANZIARIE FORNITURA ENERGIA ELETTRICA GAS ESTRAZIONE MINERALI TOTALE INCIDENZA % 31,33% 20,48% 17,29% 6,88% 6,07% 3,52% 3,50% 3,17% 2,04% 2,00% 1,51% 0,59% 0,49% 0,43% 0,37% 0,25% 0,05% 0,03% 100,00% 11

12 Punto (f) Distribuzione per settore economico delle esposizioni deteriorate SETTORE MERCEOLOGICO COSTRUZIONI ATTIVITA' MANIFATTURIERE COM. INGROSSO E DETTAGLIO ATTIVITA' SERV. E ALLOGGIO TRASPORTO E MAGAZZINAGGIO ATT. PROFESS. SCIENTIFICHE ATT. ARTISTICHE SPORTIVE NOLEGGIO, AGENZIE DI VIAGGIO ALTRE ATTIVITA' DI SERVIZI SER. INFORMAZIONE E COMUNICAZ. ATTIVITA' IMMOBILIARI AGRICOLTURA ISTRUZIONE ATTIVITA' FINANZIARIE SANITA' E ASSISTENZA SOCIALE FORNITURA ACQUA,RETI FOGNARIE ESTR. MINERALI DA CADE-MINIEREE TOTALE INCIDENZA % 32,45% 24,53% 14,48% 6,17% 5,55% 3,31% 3,27% 2,99% 2,05% 1,90% 1,14% 0,61% 0,45% 0,40% 0,29% 0,24% 0,17% 100% 12

13 Punto (g) Distribuzione per aree geografiche delle esposizioni deteriorate BERGAMO MILANO VARESE MONZA E BRIANZA COMO BRESCIA NOVARA LECCO PAVIA NAPOLI MANTOVA LODI ROMA ALESSANDRIA CATANIA CREMONA MACERATA TOTALE PROVINCIA INCIDENZA % 41,10% 26,92% 18,63% 7,09% 1,95% 1,91% 0,85% 0,31% 0,31% 0,25% 0,19% 0,15% 0,13% 0,08% 0,07% 0,05% 0,02% 100,00% 13 TAVOLA 3 RISCHIO DI CREDITO: informazioni relative ai portafogli assoggettati al metodo standardizzato INFORMATIVA QUALITATIVA IFIDI, per la stima del requisito regolamentare per il rischio di credito, utilizza la metodologia standardizzata semplificata pertanto non fa ricorso a rating esterni per il calcolo del capitale interno a fronte del rischio di credito. Riportiamo di seguito le ponderazioni assegnate ai portafogli che sono normativa (Circolare 216/96) e riportate di seguito. quelle definite dalla

14 PORTAFOGLI DI ATTIVITA' PONDERAZIONE Esposizioni verso Soggetti sovrani e banche centrali Esposizioni verso Intermediari vigilati Esposizioni verso Banche multilaterali di sviluppo Esposizioni verso Imprese non finanziarie Esposizioni al dettaglio (Retail) Esposizioni verso organismi di investimento collettivo del risparmio (OICR) Esposizioni verso OICR non soggetti a limitazioni nell'utilizzo della leva finanziaria (Hedge funds) Esposizioni garantite da ipoteca o derivanti da operazioni di leasing su immobili residenziali Esposizioni garantite da ipoteca o derivanti da operazioni di leasing su immobili nonn residenziali Esposizione scadute Altre esposizioni TAVOLA 4 tecniche di attenuazione del rischio 0% 100%; 20% 50% 100% 75% 100% 150% 35% 50% 100%; 150% 0%; 100% 14 Politiche e processi in materia di compensazione in bilancio e "fuori bilancio" IFIDI fa ricorso a tecniche di Credit Risk Mitigation per una parte esigua del portafoglio garantito, a fronte di di garanzie in essere al 31/12/2012, l'importo controgarantito dal Fondo centrale di garanzia ammonta a per 9 posizioni. TAVOLA 5 operazioni di cartolarizzazione IFIDI non ha in essere operazionii di cartolarizzazione. TAVOLA 6 rischio di tasso di interesse sulle posizioni incluse nel portafoglio immobilizzato INFORMATIVA QUALITATIVA Il rischio di tasso di interesse rappresenta il rischio di subire perdite finanziarie a causa di oscillazioni dei tassi di interesse. Per valutare l effettiva esposizione di IFIDI a tale rischio è necessario tenere conto della specifica operatività di un Confidi. Va valutato infatti che comunque la principale esposizione di IFIDI è rappresentata da crediti di firma e non da esposizioni per cassa. In tal senso, pertanto, il valore delle esposizioni attive rappresentate da garanzie risulta indifferente alle variazioni dei tassi di interesse di mercato. L attività di acquisto e di vendita di titoli da parte di IFIDI risulta particolarmente ridotta e non rientra nell ambito delle attività di negoziazione: essa può, comunque, generare possibili plus/minusvalenze e esporre la Società al rischio di reinvestimento. A tal fine IFIDI effettua un

15 costante monitoraggio dei titoli detenuti in portafoglio cercando di cogliere le possibili opportunità di investimento e di controllare il riflesso delle fluttuazioni dei tassi di interesse. INFORMATIVA QUANTITATIVAA Punto (b) rischio di tasso di interesse attuale Fascia temporale Duration modificata approssimata (anni) Shock di tasso ipotizzato Fattore di ponderazione Valore ponderato dell' 'esposizione netta A vista e revoca fino ad un mese da oltre 1 mese a 3 mesi 0 0,04 0,16-2% 0,00% -2% -0,08% - -2% -0,32% da oltre 3 mesi a 6 mesi 0,36-2% -0,72% da oltre 6 mesi ad 1 anno da oltre 1 anno a 2 anni da oltre 2 anni a 3 anni da oltre 3 anni a 4 anni 0,71 1,38 2,25 3,07-2% -1,42% - -2% -2,76% - -2% -4,50% - -2% -6,14% da oltre 4 anni a 5 anni da oltre 5 anni a 7 anni da oltre 7 anni a 10 anni 3,85 5,08 6,63-2% -7,70% - -2% -10,16% - -2% -13,26% da oltre 10 anni a 15 anni 8,92-2% -17,84% - da oltre 15 anni a 20 anni 11,21-2% -22,42% oltre 20 anni 13,01 Totale -2% -26,02%

16 Il capitale interno a fronte del rischio di tasso, al 31 dicembre 2012, è di euro con un coefficiente di rischiosità dell' 11,67%. TAVOLA 7: ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE: INFORMAZIONI SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO IMMOBILIZZATO 16 Non ci sono posizioni incluse nel portafoglio immobilizzato. Milano, 13/09/2013 IFIDI SOC. COOP Il Presidente Gianni Pietro Mazzoleni Ferracini