31-dic dic-14 Variazioni Crediti verso clienti (44.545) Fondo svalutazione crediti (41.848) (42.791) 943

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1 21 Crediti commerciali 31-dic dic-14 Variazioni Crediti verso clienti (44.545) Fondo svalutazione crediti (41.848) (42.791) 943 Totale crediti verso clienti (43.602) Crediti verso clienti per bollette e fatture da emettere Totale crediti verso clienti per bollette e fatture da emettere Totale (29.041) I crediti commerciali sono comprensivi dei consumi stimati, per la quota di competenza del periodo, relativamente a bollette e fatture che saranno emesse dopo la data del 31 dicembre 2015, nonché di crediti per ricavi maturati nell esercizio con riferimento al settore idrico che, in funzione delle modalità di addebito agli utenti finali determinate dall Aeegsi, verranno fatturati nei prossimi esercizi. Il fondo svalutazione crediti, pari a migliaia di euro ( migliaia di euro al 31 dicembre 2014), si ritiene congruo in relazione al valore di presumibile realizzo dei crediti stessi. La movimentazione del fondo negli anni 2014 e 2015 è la seguente: Consistenza iniziale Accantonamenti Utilizzi e altri movimenti Consistenza finale Esercizio (10.714) Esercizio (15.944) L appostamento del fondo viene effettuato sulla base di valutazioni analitiche in relazione a specifici crediti, integrate da valutazioni basate su analisi storiche per i crediti riguardanti la clientela di massa (in relazione all anzianità del credito, al tipo di azioni di recupero intraprese e allo status del debitore) come descritto nel successivo paragrafo Rischio di credito. Approvato nel Cda di Hera Spa del 22 marzo 2016 e in approvazione nell Assemblea dei Soci di Hera Spa del 28 aprile

2 Nella tabella che segue vengono dettagliati i crediti verso i clienti al netto del fondo svalutazione crediti e i crediti verso le parti correlate: 31-dic dic-14 Variazioni a Crediti verso clienti di cui fatture emesse (7.322) di cui fatture da emettere b Crediti verso parti correlate (29.193) Verso imprese controllate (15.472) di cui fatture emesse (23.716) di cui fatture da emettere Verso imprese collegate (24) di cui fatture emesse (27) di cui fatture da emettere Verso correlate a influenza notevole (3.274) di cui fatture emesse (2.651) di cui fatture da emettere (622) Verso altre parti correlate (10.423) di cui fatture emesse (9.887) di cui fatture da emettere (51) 485 (536) a+b Totale (29.041) Approvato nel Cda di Hera Spa del 22 marzo 2016 e in approvazione nell Assemblea dei Soci di Hera Spa del 28 aprile

3 La tabella sottostante riporta in dettaglio la composizione dei crediti verso le società controllate: Crediti verso società controllate 31-dic dic-14 Variazioni Asa Scpa (16) Acantho Spa (9.899) AcegasApsAmga Spa AcegasAps Service Srl Akron Spa (1.774) Amga Calore & Impianti Srl Amga Energia & Servizi Srl Calorpiù Italia Scarl in liquidazione - 28 (28) Consorzio Akhea in liquidazione Esil Scarl Feronia Srl (3) Frullo Energia Ambiente Srl (4.053) Hera Comm Srl (7.791) Hera Comm Marche Srl Hera Energie Srl (172) Hera Energie Rinnovabili Spa - (27) 27 Hera Luce Srl Hera Servizi Energia Srl ex Sinergia Srl Hera Trading Srl Herambiente Spa Herambiente Servizi Industriali Srl INRETE Distribuzione Energia Spa 4-4 Marche Multiservizi Spa (1.078) Medea Spa (2.706) Romagna Compost Srl - 61 (61) Sviluppo Ambiente Toscana Srl (3) 1 (4) Uniflotte Srl Totale (15.472) I crediti verso imprese controllate, pari a migliaia di euro ( migliaia di euro al 31 dicembre 2014) si riferiscono a crediti commerciali, tutti esigibili entro l esercizio successivo, che traggono origine dalle prestazioni che Hera Spa riaddebita alle società sulla base di specifici contratti di servizio, o di normali rapporti commerciali. La tabella sottostante riporta in dettaglio la composizione dei crediti verso le società collegate: Crediti verso società collegate 31-dic dic-14 Variazioni Aimag Spa (20) Ghirlandina Solare Srl (4) - (4) Oikothen Scarl in liquidazione Totale (24) Approvato nel Cda di Hera Spa del 22 marzo 2016 e in approvazione nell Assemblea dei Soci di Hera Spa del 28 aprile

4 La tabella sottostante riporta in dettaglio la composizione dei crediti verso le società correlate a influenza notevole: Crediti verso correlate a influenza notevole 31-dic dic-14 Variazioni Comune di Bologna (331) Comune di Casalecchio di Reno Comune di Cesena Comune di Ferrara (781) Comune di Forlì (2.854) Comune di Imola (506) Comune di Modena (693) Comune di Padova Comune di Ravenna (3.499) Comune di Rimini (464) Comune di Trieste (1) - (1) Con.Ami (5) Ravenna Holding Spa Totale (3.274) Le tabelle sottostanti riportano in dettaglio la composizione dei crediti verso le altre società correlate: Crediti verso altre correlate 31-dic dic-14 Variazioni Acosea Impianti Srl (250) Adriatica Acque Srl Aloe Spa ex Hera Energie Rinnovabili Spa 3-3 Amir - Asset (127) Azimut Spa - Asset - 36 (36) EstEnergy Spa Estense Global Service Scarl Romagna Acque Spa (9.635) Sassuolo Gestioni Patrimoniali Srl (160) (147) (13) Te.Am. Società Territorio Ambiente Spa - Asset Unica Reti - Asset (225) Altre (258) Totale (10.423) Approvato nel Cda di Hera Spa del 22 marzo 2016 e in approvazione nell Assemblea dei Soci di Hera Spa del 28 aprile

5 Ai fini della rappresentazione per fasce di scaduto dei crediti verso clienti per fatture emesse si riporta la seguente tabella: Ageing crediti commerciali 31-dic-15 incidenza 31-dic-14 incidenza Variazioni A scadere % % (26.237) Scaduto 0-30 gg % % Scaduto gg % % (872) Scaduto gg % % (4.750) Scaduto oltre 360 gg % % (15.279) Totale (44.545) Rischio di credito Il valore dei crediti commerciali rappresentati in bilancio al 31 dicembre 2015 costituisce l esposizione teorica massima al rischio di credito. La procedura in essere che presiede all erogazione dei crediti ai clienti prevede l effettuazione di specifiche valutazioni individuali; questa operatività consente di ridurre la concentrazione e l esposizione ai rischi del credito, sia ai clienti business, sia a quelli privati. Relativamente ai crediti riguardanti la clientela di massa vengono effettuati stanziamenti al fondo svalutazione sulla base di analisi storiche (in relazione all anzianità del credito, al tipo di azioni di recupero intraprese e allo status del creditore). Inoltre, periodicamente vengono effettuate analisi sulle posizioni creditizie ancora aperte individuando eventuali criticità e qualora risultino parzialmente, o del tutto inesigibili, si procede a una congrua svalutazione. Il valore di iscrizione dei crediti commerciali alla data di bilancio approssima il fair value degli stessi. Approvato nel Cda di Hera Spa del 22 marzo 2016 e in approvazione nell Assemblea dei Soci di Hera Spa del 28 aprile

6 22 Lavori in corso su ordinazione 31-dic dic-14 Variazioni Lavori in corso su ordinazione Totale I lavori in corso su ordinazione al 31 dicembre 2015 sono relativi a commesse di durata pluriennale per lavori relativi a: impiantistica, principalmente in relazione ai servizi gas e idrico; attività relative al Wte di Firenze; progettazione, finalizzata all acquisizione di commesse sul mercato nazionale e internazionale. L incremento rispetto all esercizio precedente è relativo principalmente all acquisizione di commesse sul mercato nazionale e internazionale e alle attività relative al Wte di Firenze. Approvato nel Cda di Hera Spa del 22 marzo 2016 e in approvazione nell Assemblea dei Soci di Hera Spa del 28 aprile