Bilancio consuntivo. Anno 2013 UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BRESCIA. Presentazione al Consiglio di Amministrazione. 26 maggio 2014

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1 UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BRESCIA Bilancio consuntivo Anno 2013 Presentazione al Consiglio di Amministrazione Università degli Studi di Brescia Consiglio di Amministrazione 25 maggio maggio

2 Struttura 1. Osservazioni introduttive 2. Situazione complessiva 3. Analisi della composizione delle entrate 4. Analisi della composizione delle uscite 5. Conclusioni 2

3 Struttura 1.Osservazioni introduttive 2. Situazione complessiva 3. Analisi della composizione delle entrate 4. Analisi della composizione delle uscite 5. Conclusioni 3

4 Osservazioni introduttive 1. Tramonto della contabilità finanziaria 2. Nove centri di responsabilità per un solo bilancio 3. Alba della contabilità economico-patrimoniale 4. Revisione e approvazione di nuovi regolamenti 5. Condizioni base per l introduzione del controllo di gestione 6. Operatività in presenza di molteplici vincoli normativi 7. Riduzione complessiva dei finanziamenti statali 4

5 Struttura 1. Osservazioni introduttive 2.Situazione complessiva 3. Analisi della composizione delle entrate 4. Analisi della composizione delle uscite 5. Conclusioni 5

6 Situazione complessiva 1. Totale accertamenti: 125,2 ml 2. Totale impegni: 129,1 ml 3. Differenza accertamenti/impegni: 3,9 ml 4. Avanzo complessivo: 69,2 ml 5. Fondo di cassa: 80,3 ml 6. Residui attivi: 12,9 ml 7. Residui passivi: 24,1 ml 6

7 Situazione complessiva 7

8 Situazione complessiva 8

9 Situazione complessiva 9

10 Evoluzione avanzo complessivo Situazione complessiva 10

11 Struttura 1. Osservazioni introduttive 2. Situazione complessiva 3.Analisi della composizione delle entrate 4. Analisi della composizione delle uscite 5. Conclusioni 11

12 Analisi della composizione delle entrate 12

13 Analisi della composizione delle entrate 1. Contribuzione studentesca Nessun intervento sulla contribuzione Lieve decremento del valore complessivo: da 18,5 a 17,7 ml Stabilità del valore dei corsi di laurea: da 16,9 a 16,6 ml Rispetto indicatore ministeriale: 18,71% 2. Fondo di finanziamento ordinario Difficoltà di programmazione singole componenti Composizione del valore di bilancio FFO complessivo: da 66,9 a 63,5 ml Quota premiale: da 10 a 8,4 ml Quota premiale incidenza sistema: da 1,10% a 1,03% Quota premiale incidenza FFO: da 15,0% a 13,3% Ruolo strategico della quota premiale 13

14 Fondo di finanziamento ordinario (FFO) 14

15 Fondo di finanziamento ordinario (FFO) 15

16 Analisi della composizione delle entrate 3. Entrate attività istituzionale (20,3 ml) Studenti e personale (1,4 ml) Ricerca (6,6 ml) Altri contratti e convenzioni (12,3 ml) Attività commerciale su commessa (3,5 ml) Altra attività commerciale (2,2 ml) Ristrutturazione edifici (415 mila) 4. Altri trasferimenti dallo Stato (14,1 ml) Riduzione fondi post-laurea (assegni, borse di dottorato) Assenza contributi programmazione triennale Prelievo forzoso 1,4 ml! 5. Entrate straordinarie Trasferimenti disponibilità liquide dai Dipartimenti 16

17 Struttura 1. Osservazioni introduttive 2. Situazione complessiva 3. Analisi della composizione delle entrate 4.Analisi della composizione delle uscite 5. Conclusioni 17

18 Analisi della composizione delle uscite 18

19 Personale Analisi della composizione delle uscite 1. Dinamica Incidenza in aumento sul totale delle uscite Valore complessivo in calo 2. Rapporto costo/ffo 3. Dinamica 2013 Modesta riduzione Modifica composizione 4. Affidamenti e contratti Tendenza al ridimensionamento Nuove modalità di assegnazione 5. Indice ministeriale stimato: 73,07% 19

20 Personale Analisi della composizione delle uscite 20

21 Personale Analisi della composizione delle uscite 21

22 Personale Analisi della composizione delle uscite 22

23 Personale e FFO Analisi della composizione delle uscite 23

24 Personale e FFO Analisi della composizione delle uscite 24

25 Analisi della composizione delle uscite Attività a supporto della ricerca Borse di dottorato (2,3 ml) Decremento 5% Stabile il contributo al funzionamento Nuova definizione delle politiche di finanziamento Valorizzazione del ruolo dell internazionalizzazione Assegni di ricerca (5,3 ml) Decremento 5% Incremento 13% sulle previsioni Assegni amministrazione centrale Dote ricerca e ricerca applicata Assegni dipartimenti 25

26 Analisi della composizione delle uscite Attività a diretto supporto studenti 1. Valore 2,1 milioni 2. Tipologia Collaborazioni a tempo parziale Attività di tutoraggio Interventi attività di orientamento, sostegno, formazione Erasmus e altri progetti internazionali Attività culturali e sociali Attività sportive Rimborso tasse Premi e borse di studio 26

27 Analisi della composizione delle uscite Attrezzature e macchinari: 2,6 ml Manutenzione opere immobiliari: 782 mila Materiale bibliotecario: 1,6 ml Investimenti sistema informatico: 1,3 ml Altri beni: 102 mila 27

28 Analisi della composizione delle uscite Ristrutturazione Palazzo Bettoni (giugno 2014) Chiostri del Carmine (giugno 2024) Immobile New York (dicembre 2018) Incidenza FFO: 0,68% 28

29 Struttura 1. Osservazioni introduttive 2. Situazione complessiva 3. Analisi della composizione delle entrate 4. Analisi della composizione delle uscite 5.Conclusioni 29

30 Conclusioni 1. Stabilità dell avanzo complessivo e disponibilità di future riserve libere 2. Sostanziale equilibrio complessivo della gestione 3. Progressivo contenimento della contribuzione statale 4. Focalizzazione sulla capacità di attrazione esterna 5. Sostenibilità dei costi strutturali 6. Ampio sostegno agli studenti e alla ricerca 7. Indebitamento assai contenuto 30

31 E da ora Conclusioni 1. Futuro cambio di paradigma nell approccio al bilancio e alle informazioni a supporto del processo decisionale 2. Sviluppo operativo del progetto strategico H&W 3. Politiche di cofinanziamento della ricerca e partecipazione a bandi competitivi sul progetto strategico 4. Rafforzamento degli assegni di ricerca e delle borse di dottorato 5. Nuove politiche di investimento sulla dimensione scientifica 31

32 UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BRESCIA Bilancio consuntivo Anno 2013 Presentazione al Consiglio di Amministrazione Università degli Studi di Brescia Consiglio di Amministrazione 25 maggio maggio