UNIVERSITA DEGLI STUDI DI CATANIA BILANCIO UNICO DI ATENEO D ESERCIZIO 2018 ***** RAPPRESENTAZIONE GRAFICA DEI DATI DI BILANCIO

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1 UNIVERSITA DEGLI STUDI DI CATANIA BILANCIO UNICO DI ATENEO D ESERCIZIO 2018 ***** RAPPRESENTAZIONE GRAFICA DEI DATI DI BILANCIO

2 STATO PATRIMONIALE esercizio 2018 Attivo Passivo A) Immobilizzazioni ,74 I Immateriali 4.231,66 II Materiali ,08 III Finanziarie B) Attivo circolante ,29 I Rimanenze II Crediti ,84 III Attivita' finanziarie IV Disponibilita' liquide ,45 C) Ratei e risconti attivi ,89 C1) Ratei e risconti attivi ,89 Totale attivo ,92 Conti d'ordine dell'attivo A) Patrimonio netto ,70 I Fondo di dotazione dell ateneo ,42 II Patrimonio vincolato ,80 III Patrimonio non vincolato ,48 B) Fondi per rischi ed oneri ,83 C) Trattamento di fine rapporto ,44 D) Debiti ,04 E) Ratei e risconti passivi e contributi agli investimenti ,81 E1) Risconti per progetti e ricerche in corso ,82 E2) Contributi agli investimenti ,99 E3) Risconti passivi su tasse e contributi F) Risconti passivi per progetti e ricerche in corso ,10 Totale passivo ,92 Conti d'ordine del passivo

3 STATO PATRIMONIALE composizione dell attivo esercizio ,31% 0,12% ATTIVO ,81% Disponibilità liquide Immobilizzazioni Crediti Ratei e risconti attivi 65,76%

4 STATO PATRIMONIALE composizione del passivo esercizio 2018 PASSIVO ,35% 5,08% 0,23% Patrimonio netto 6,72% 6,85% Ratei e risconti passivi e contributi agli investimenti Fondo per rischi e oneri Risconti passivi per progetti e ricerche in corso Debiti 75,78% Trattamento di fine rapporto

5 3,38 3,39 3,18 14,00 13,03 15,07 15,07 18,33 18,33 28,10 32,21 32,21 INDICATORI FINANZIARI comparazione esercizi precedenti Indice di solidità Indice di disponibilità Indice di liquidità primaria Indice di liquidità secondaria

6 INDICATORI FINANZIARI valori di riferimento INDICE DESCRIZIONE RIFERIMENTO VALORE 2018 Indice di solidità PATROMONIO NETTO IMMOBILIZZAZIONI Capacità di coprire i costi degli investimenti con il capitale proprio positivo se > 0,70 3,18 Indice di disponibilità ATTIVO CIRCOLANTE DEBITI A BREVE TERMINE Capacità di coprire con mezzi propri le attività immobilizzate dell azienda ottimo > 1,40 15,07* Indice di liquidità primaria DISPONIBILITA LIQUIDE DEBITI A BREVE TERMINE Capacità di copertura delle passività con liquidità immediata ottimo > 1,10-1,20 13,03 Indice di liquidità secondaria DISPONIBILITA LIQUIDE + CREDITI A BREVE TERMINE DEBITI A BREVE TERMINE Capacità di copertura delle passività con liquidità immediata e differite positivo se > 1,5 15,07* * I valori dei due indicatori sono coincidenti in quanto il totale delle attività finanziarie iscritte in bilancio è pari a 0

7 CONTO ECONOMICO esercizio 2018 Proventi operativi A) Proventi operativi ,21 Proventi propri ,13 Contributi ,05 Proventi per gestione diretta - Altri proventi e ricavi diversi ,03 Variazione rimanenze - Incremento delle immobilizzazioni per lavori interni - Proventi ed oneri finanziari ,33 Proventi ed oneri straordinari ,59 Costi operativi B) Costi operativi ,84 Costi della gestione corrente ,66 Costi del personale ,51 Ammortamenti e svalutazioni ,88 Accantonamenti per rischi e oneri ,64 Oneri diversi di gestione ,15 Risultato di esercizio Risultato di esercizio ,22 Imposte sul reddito dell'esercizio ,23

8 CONTO ECONOMICO - RICAVI composizione esercizio ,86% 1,54% ,06% 13,22% Contributi MIUR e altre amministrazioni centrali Altri proventi e ricavi diversi Proventi per la didattica Altri contributi pubblici e privati Proventi da ricerca 70,32%

9 6,42 10,15 4,00 34,99 36,82 31,84 23,52 29,64 22,30 15,22 34,33 57,76 Milioni 172,96 179,30 182,57 CONTO ECONOMICO - RICAVI comparazione con esercizi precedenti Contributi MIUR e altre amministrazioni centrali Altri proventi e ricavi diversi Proventi per la didattica Altri contributi pubblici e privati Proventi da ricerca

10 Milioni FONDO FINANZIAMENTO ORDINARIO (F.F.O.) comparazione con esercizi precedenti Piani straordinari Intervento perequativo Quota premiale Quota base

11 PROVENTI PER LA DIDATTICA composizione Esercizio ,57% 1,91% 3,95% Corsi di laurea, laurea specialistica, specializzazione e d.u. Altra formazione Diritti di segreteria e bollo Altri servizi agli studenti 86,57%

12 0,33 1,01 0,00 1,78 1,50 1,56 0,45 1,16 0,93 20,36 28,12 Milioni 33,77 PROVENTI PER LA DIDATTICA comparazione con esercizi precedenti Corsi di laurea, laurea specialistica, specializzazione e d.u. Altra formazione Diritti di segreteria e bollo Altri servizi agli studenti

13 Milioni CONTRIBUZIONE STUDENTESCA FORMAZIONE comparazione con esercizi precedenti Corsi di laurea Corsi di laurea specialistica Scuole di specializzazione Corsi laurea ante 509/99 Corsi di diploma universitario Scuole dirette e fini speciali Altri proventi da tasse e contributi per corsi di laurea Altri proventi da tasse e contributi per corsi di laurea specialistica , , , , , , , , , , , , , , , , , , Fino all A.A tasse e contributi Dall A.A contributo onnicomprensivo

14 Migliaia CONTRIBUZIONE STUDENTESCA ALTRA FORMAZIONE comparazione con esercizi precedenti Master universitari I e II TFA Riconiscimento crediti Altri corsi Dottorati di ricerca Corsi di perfezionamento livello ,37 0,00 0, , , , ,00 0,00 0, , , , , , , , , ,00

15 CONTRIBUTI E PROVENTI DA RICERCA composizione 4,96% 4,70% 0,86% Esercizio 2018 Contributi da enti pubblici Proventi della ricerca da enti pubblici Contributi da privati Proventi della ricerca da privati 89,48% Escluso conto terzi

16 0,00 3,46 1,96 2,73 1,85 3,75 2,10 0,34 6,83 35,27 39,77 38,73 CONTRIBUTI E PROVENTI DA RICERCA comparazione esercizi precedenti e incidenza pubblico / privati 2,73 5,85 2,19 43,23 45,56 37,23 Contributi da enti pubblici Proventi della ricerca da enti pubblici Contributi da privati Proventi della ricerca da privati Proventi e contributi da privati Proventi e contributi da enti pubblici Escluso conto terzi

17 PROVENTI CONTO TERZI composizione Esercizio ,67% 5,98% Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 11,01% Servizi Resi Consulenza 52,24% Formazione Didattica 23,10% Altri (sponsorizzazioni, certificazioni, etc.)

18 - - 0,09 0,24 0,36 0,19 0,33 0,25 0,20 0,54 0,58 0,75 1,22 1,70 2,97 Milioni PROVENTI CONTO TERZI comparazione esercizi precedenti Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico Servizi Resi Consulenza Formazione Didattica Altri (sponsorizzazioni, certificazioni, etc.)

19 0,09 0,20 0,35 0,33 0,31 0,34 0,53 0,54 0,66 0,73 1,09 1,32 1,52 FATTURATO CONTO TERZI comparazione esercizi precedenti Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico Servizi Resi Consulenza Formazione Didattica Altri (sponsorizzazioni, certificazioni, etc.)

20 PROVENTI DELLA DIDATTICA E DELLA RICERCA comparazione con esercizi precedenti ,00% ,00% ,00% ,00% Didattica Ricerca R/D 46,10% 9,73% 7,88% 110,27% 22,42% 18,39% 31,64% 49,88% 18,04% 31,88% 17,00% 0,00%

21 CONTO ECONOMICO - COSTI composizione esercizio ,89% 4,29% 2,31% 19,48% 42,35% Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica Costi della gestione corrente Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo Accantonamenti per rischi e oneri Ammortamenti e svalutazioni Oneri diversi di gestione 26,68%

22 5,02 1,52 1,95 5,61 14,92 11,86 10,49 10,84 10,39 42,72 44,10 47,23 64,69 91,67 Milioni 105,31 102,18 102,67 103,44 CONTO ECONOMICO - COSTI comparazione esercizi precedenti Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica Costi della gestione corrente Costi del personale dirigente e tecnicoamministrativo Accantonamenti per rischi e oneri Ammortamenti e svalutazioni Oneri diversi di gestione

23 COSTI DEL PERSONALE composizione 24,15% 7,19% 2,06% Esercizio ,64% 1,57% 0,86% Personale docente e ricercatori Personale tecnicoamministrativo a tempo indeterminato Personale tecnicoamministrativo a tempo determinato Collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 63,53% Esperti linguistici Docenti a contratto Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca

24 3,22 3,38 3,08 2,44 2,37 2,35 0,70 0,51 0,96 0,24 0,95 1,28 8,98 10,04 10,75 32,94 33,44 36,10 98,71 94,97 95,00 COSTI DEL PERSONALE comparazione con esercizi precedenti Personale docente e ricercatori Personale tecnicoamministrativo a tempo amministrativo a tempo Personale tecnico- indeterminato determinato Collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) Esperti linguistici Docenti a contratto Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca

25 CONSUMI INTERMEDI composizione Esercizio ,77% 6,06% 0,08% 1,89% 42,42% Servizi e collaborazioni tecnico gestionali (al netto delle utenze e delle manutenzioni) Utenze e canoni 10,98% Manutenzione ordinaria Godimento di beni di terzi Materiale di consumo per laboratori Libri, periodici e materiale bibliografico 29,80% Altri materiali

26 0,03 0,02 0,02 1,38 1,12 0,75 0,57 0,47 1,61 1,50 2,38 3,06 3,02 2,72 2,17 7,00 7,37 8,51 10,49 13,41 16,23 CONSUMI INTERMEDI comparazione con esercizi precedenti Servizi e collaborazioni tecnico gestionali (al netto delle utenze e delle manutenzioni) Utenze e canoni Manutenzione ordinaria Godimento di beni di terzi Materiale di consumo per laboratori Libri, periodici e materiale bibliografico Altri materiali

27 COSTI RICLASSIFICATI composizione 2018 Esercizio ,77% 4,21% 1,98% Interventi a favore degli studenti (inclusi i rimborsi) 8,65% Acquisto beni e servizi 43,99% Utenze e canoni Contributi ad altri enti o organismi 11,42% Compensi indennità e missioni Manutenzione ordinaria 22,98% Spese per attività istituzionale

28 1,07 1,04 1,28 4,06 3,95 3,09 3,36 3,06 3,02 2,72 4,36 5,58 7,00 7,37 8,51 14,83 17,07 22,00 Milioni 27,61 26,77 28,38 COSTI RICLASSIFICATI comparazione con esercizi precedenti Interventi a favore degli studenti (inclusi i rimborsi) Acquisto beni e servizi Utenze e canoni Contributi ad altri enti o organismi Compensi indennità e missioni Manutenzione ordinaria Spese per attività istituzionale

29 CLASSIFICAZIONE DELLA SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI Esercizio ,90% 0,51% 0,07% 22,92% Servizi e affari generali per le amministrazioni Istruzione superiore 48,36% Ricerca di base R&S per gli affari economici Servizi ospedalieri 26,24% Indirizzo politico

30 CONTO ECONOMICO - RISULTATO comparazione esercizi precedenti , , ,22 Risultato di esercizio

31 0,11 0,14 0,15 0,17 INDICATORI ECONOMICI Indice di auto-finanziamento TOTALE ENTRATE PROPRIE TOTALE ENTRATE Valore media del triennio Capacità di attrarre entrate proprie e di finanziare le attività di miglioramento dei servizi

32 INDICATORI PROPER SPESE DEL PERSONALE esercizio 2018 Indicatore di personale Stanziamento esercizio 2018 Spese per il personale a carico Ateneo (A) ,00 FFO (B) ,00 * Programmazione Triennale (C) ,00 Tasse e contributi universitari al netto dei rimborsi (D) ,00 Totale (E) =(B+C+D) ,00 Rapporto (A/E) = < 80% 79,99% * Stima

33 74,36% 74,31% 75,65% 74,78% 77,53% 76,50% 79,99% INDICATORI PROPER SPESE DEL PERSONALE comparazione esercizi precedenti

34 INDICATORI PROPER ISEF esercizio 2018 Indicatore sostenibilità economico finanziaria Stanziamento esercizio 2018 FFO (A) ,00 * Programmazione Triennale (B) ,00 Tasse e contributi universitari al netto dei rimborsi (C) ,00 Fitti Passivi (D) ,78 Totale (E) = (A+B+C-D) ,22 Spese di personale a carico Ateneo (F) ,00 Ammortamento mutui (G=capitale+interessi) 0,00 Totale (H) = (F+G) ,00 Rapporto (82"%E/H) = > 1 1,02 * Stima

35 1,02 1,05 1,07 1,08 1,09 1,09 1,10 INDICATORI PROPER ISEF comparazione esercizi precedenti

36 INDICATORI PROPER INDEBITAMENTO esercizio 2018 Indicatore di indebitamento Stanziamento esercizio 2018 Ammortamento mutui (capitale+interessi) - Totale (A) - FFO (B) ,00 * Programmazione Triennale (C) ,00 Tasse e contributi universitari al netto dei rimborsi (D) ,00 Spese di personale a carico Ateneo (E) ,00 Fitti passivi a carico Ateneo (F) ,78 Totale (G) = (B+C+D-E-F) ,22 Rapporto (A/G) = < 15% 0,00% INDICATORE DI INDEBITAMENTO PARI ALLO 0,00% DAL 2012 AL * Stima

37 INDICATORE ANNUALE TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTI comparazione con esercizi precedenti 26,96 12,89 11,40 4,