DECRETO N.5 DEL OGGETTO: Bilancio di previsione finanziario di Laziodisu : adozione variazione n. 1. IL COMMISSARIO STRAORDINARIO

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1 Il Commissario Straordinario DECRETO N.5 DEL OGGETTO: Bilancio di previsione finanziario di Laziodisu : adozione variazione n. 1. IL COMMISSARIO STRAORDINARIO Vista la Legge Regionale 18 giugno 2008 n.7 concernente Nuove disposizioni in materia di diritto agli studi universitari, con la quale è stato istituito l Ente Pubblico Dipendente per il Diritto agli Studi Universitari del Lazio Laziodisu; Vista la Deliberazione di Giunta Regionale n. 129 del 5 giugno 2013, con la quale si dispone il commissariamento dell Ente pubblico dipendente per il diritto agli studi universitari nel Lazio Laziodisu con decorrenza dalla data di insediamento del Commissario Straordinario, prorogato con delibere della Giunta Regionale n. 316/2014 e n. 239/2015; Visto il Decreto del Presidente della Regione Lazio del 10 giugno 2013 n. T00123, con cui è stato nominato Commissario Straordinario regionale di Laziodisu, Ente Pubblico dipendente per il diritto agli studi universitari nel Lazio, il Prof. Carmelo Ursino; Viste le successive proroghe nell incarico intervenute con i Decreti del Presidente della Regione Lazio: n. T00407 del 5 dicembre 2013; n. T00166 del 5 giugno 2014; n. T00450 del 5 dicembre 2014; n. T00106 del 5 giugno 2015; n. T00250 del 1 dicembre 2015; 7 giugno 2016 n. T00125; n. T00270 del 27 dicembre 2016; n. T00136 del 2 agosto 2017; Visto il D. Lgs. 23 giugno 2011 n. 118 e ss.mm.ii.: Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della Legge 5 maggio 2009, n. 42 ;

2 Visto il decreto del Commissario Straordinario n. 30 del 05/12/2017 avente ad oggetto: Adozione del Bilancio di previsione finanziario di Laziodisu ; Vista la Legge Regionale 29 dicembre 2017, n. 14: Autorizzazione all'esercizio provvisorio del bilancio per l'esercizio finanziario 2018 che all art. 1 comma 3 dispone: Ai sensi dell articolo 59 della legge regionale 20 novembre 2001, n. 25 (Norme in materia di programmazione, bilancio e contabilità della Regione) e successive modifiche, è autorizzato l esercizio provvisorio del bilancio degli enti dipendenti regionali, secondo i principi applicati della contabilità finanziaria di cui al paragrafo n. 8 dell allegato n. 4/2 al d.lgs. 118/2011; Visti i decreti del Commissario Straordinario: n. 1 del 19/01/2018 avente ad oggetto: Presa d atto dell autorizzazione all esercizio provvisorio del bilancio di previsione finanziario di Laziodisu per l esercizio finanziario 2018 con Legge Regionale 29 dicembre 2017, n. 14: Autorizzazione all'esercizio provvisorio del bilancio per l'esercizio finanziario 2018 ; n. 3 del 31/01/2018 avente ad oggetto: Bilancio di previsione finanziario di Laziodisu : Approvazione dell aggiornamento (ex art. 42, c. 9 del D. Lgs. n. 118/2011 e ss.mm.ii.) dell allegato al bilancio di previsione di cui all art. 11, comma 3, lett. a) concernente il prospetto esplicativo del presunto risultato di amministrazione ; Visto il paragrafo n. 8 del Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria, Allegato n. 4/2 al D. Lgs. n. 118/2011 e ss.mm.ii., che dispone in materia di esercizio provvisorio e gestione provvisoria; Considerato che nel corso dell esercizio provvisorio o della gestione provvisoria è possibile effettuare variazioni agli stanziamenti di bilancio secondo quanto ivi disposto ed in particolare: 2

3 per quanto riguarda le spese, è possibile effettuare variazioni agli stanziamenti di competenza dei macroaggregati, compensative all interno dei programmi e dei capitoli, compensative all interno dei macroaggregati, anche prevedendo l istituzione di nuovi capitoli; le variazioni sono effettuate nel rispetto delle procedure previste per la gestione ordinaria (a bilancio di previsione approvato); le variazioni possono essere effettuate anche con riferimento alle previsioni del bilancio gestionale/peg riguardanti l esercizio successivo se necessarie per consentire la corretta applicazione del principio della competenza potenziata nel corso dell esercizio provvisorio, nei casi in cui, i principi contabili consentono l assunzione di impegni esigibili nell esercizio successivo; Atteso che il Decreto Legislativo del 23 giugno 2011, n. 118 e ss.mm.ii. all art. 51: al comma 1 prevede che, nel corso dell esercizio, il bilancio di previsione può essere oggetto di variazioni; al comma 2 lettera b) prevede che, nel corso dell esercizio la giunta, con provvedimento amministrativo, autorizza le variazioni del documento tecnico di accompagnamento e le variazioni del bilancio di previsione riguardanti le variazioni compensative tra le dotazioni delle missioni e dei programmi riguardanti l utilizzo di risorse comunitarie e vincolate, nel rispetto della finalità della spesa definita nel provvedimento di assegnazione delle risorse, o qualora le variazioni siano necessarie per l'attuazione di interventi previsti da intese istituzionali di programma o da altri strumenti di programmazione negoziata; al comma 6 prevede che nessuna variazione al bilancio può essere approvata dopo il 30 novembre dell anno in cui il bilancio stesso si riferisce fatte salve le variazioni tassativamente indicate nel medesimo comma 6; 3

4 Considerato che per il verificarsi di alcuni fatti nuovi, non previsti e non prevedibili, in sede di adozione del bilancio, si rende necessario, pertanto, procedere ad una variazione al fine di aumentare, diminuire e istituire la disponibilità di alcuni stanziamenti di entrata e di spesa per l adeguamento degli stessi alle effettive necessità; Vista l del 08/02/2017 inviata da I.Ge.P.A. - Ispettorato Generale per la Finanza delle Pubbliche Amministrazioni - in cui si segnala che il codice SIOPE delle reversali emesse da Laziodisu risulta errato; Considerato infatti che: le tasse regionali costituiscono entrate tributarie delle Regioni, e non possono essere registrate come tali da enti diversi dalle Regioni; gli enti che riscuotono le tasse per conto della Regione, le registrano nelle partite di giro tra le entrate tributarie incassate per conto di altri enti; per gli enti in contabilità finanziaria è previsto il codice del piano dei conti integrato (codice SIOPE) "Riscossione di imposte di natura corrente per conto di terzi" E ; a seguito dell'accertamento delle entrate al codice E , l'ente impegna la spesa di pari importo al codice "Versamenti di imposte e tasse di natura corrente riscosse per conto di terzi" U ; a fronte di tale impegno è emesso un mandato di pagamento a favore della Regione. Se la delibera di giunta prevede che le risorse siano destinate alle Agenzie per il diritto allo studio universitario, nel rispetto dei vincoli destinazione, il mandato è versato in quietanza di entrata del bilancio dell'ente strumentale, alla voce "Trasferimenti correnti da Regione"; 4

5 Atteso che si procederà a quanto di seguito sinteticamente indicato: istituzione del Capitolo di entrata codice in cui sarà incassato il trasferimento regionale finanziato da tassa regionale per il diritto allo studio universitario; istituzione dei Capitoli in Partita di Giro, parte entrata e spesa, per la gestione dell incasso delle tasse regionali per il diritto allo studio universitario; riallineamento del trasferimento annuo di parte corrente in favore di Laziodisu fissato - per l esercizio in ,00 tramite allocazione della maggiore somma iscritta in fase previsionale sul Capitolo codice denominato Finanziamenti regionali diversi e neutralizzazione degli effetti iscrivendo una somma di pari importo sul Capitolo di spesa codice sul quale non potranno essere assunti impegni di spesa. All esito dell approvazione del bilancio di previsione finanziario , si procederà ad azzerare con variazione - lo stanziamento su entrambi i capitoli; rimodulazione dello stanziamento relativo al finanziamento annuo regionale nei due capitoli di entrata in cui esso è suddiviso; Anno Capit. Art. Cod. PDC FINANZIAMENTO ANNUO REGIONALE SPESE DI FUNZIONAMENTO FINANZIAMENTO ANNUO REGIONALE REALIZZAZIONE ATTIVITA' DA PIANO ANNUALE (L.R. 7/2008) 0, , ,00 0, FINANZIAMENTI REGIONALI DIVERSI ,00 0, RECUPERO DI FONDI ANTICIPATI ALL'ECONOMO 5.000,00 0, RECUPERO DI FONDI ANTICIPATI ALL'ECONOMO 0, , , ,00 0,00 5

6 Anno Capit. Cod. PDC FINANZIAMENTO ANNUO REGIONALE SPESE DI FUNZIONAMENTO FINANZIAMENTO ANNUO REGIONALE REALIZZAZIONE ATTIVITA' DA PIANO ANNUALE (L.R. 7/2008) , , , ,00 0,00 Anno Capit. Cod. PDC FINANZIAMENTO ANNUO REGIONALE SPESE DI FUNZIONAMENTO FINANZIAMENTO ANNUO REGIONALE REALIZZAZIONE ATTIVITA' DA PIANO ANNUALE (L.R. 7/2008) D E ,00 0, , , ,00 0,00 Atteso che si procederà, per la parte spesa, ad una variazione di bilancio, a valere sugli esercizi finanziari 2018, 2019 e 2020 finanziata mediante compensazione tra capitoli di spesa appartenenti allo stesso macroaggregato, in termini di competenza e di cassa, e mediante prelievo dal Fondo di riserva come dettagliatamente rappresentato negli allegati al presente decreto; Vista la richiesta formulata con del 07/02/2018, dalla P.O. 3 Spese dell Area 1 per conto della Direzione Generale di una variazione di bilancio, nell ambito della Missione 04, Programma 04, a valere sulle annualità , per far fronte alle sopravvenute esigenze di gestione; 6

7 Anno Capit. Art. Cod. PDC RAPPRESENTANZA 2.500,00 0, IRAP ALTRE FIGURE PROFESSIONALI 1.500,00 0, ACQUISTO LIBRI, RIVISTE, GIORNALI ED ALTRE PUBBLICAZIONI 4.000,00 0,00 ACQUISTO STAMPATI, REGISTRI, CANCELLERIA E BENI DI CONSUMO VARI ACQUISTO STAMPATI, REGISTRI, CANCELLERIA E BENI DI CONSUMO VARI NOLEGGIO - CANONI LEASING MACCHINARI, ATTREZZATURE ED AUTOMEZZI (FUNZIONAM. AMMIN.) NOLEGGIO - CANONI LEASING MACCHINARI, ATTREZZATURE ED AUTOMEZZI (FUNZIONAM. AMMIN.) 3.500,00 0,00 500,00 0,00 500,00 0, ,00 0, ACQUISTO CARBURANTE AUTOMEZZI (FUNZIONAM. AMMIN.) 500,00 0, MANUTENZIONE ORDINARIA LOCALI, IMPIANTI, AUTOMEZZI, MOBILI, MACCHINARI ED ATTREZZATURE (FUNZIONAM. AMMIN.) 500,00 0, INTERESSI PASSIVI (FUNZIONAM. AMMIN.) 500,00 0, TASSA DI CIRCOLAZIONE DEI VEICOLI A MOTORE (FUNZIONAM. AMMIN.) 2.000,00 0, ALTRI INTERESSI PASSIVI DIVERSI (INTERESSI LEGALI, ECC) 0,00 500, INFORMAZIONE ED ORIENTAMENTO FORMATIVO 0, , INFORMAZIONE ED ORIENTAMENTO FORMATIVO ,00 0, ALTRE SPESE PER ORGANIZZAZIONE EVENTI 0, , SUSSIDI STRAORDINARI 0, , CONTRIBUTI AGLI STUDENTI: ACQUISTO LIBRI, AFFITTO, ECC. 0, , ALTRI SUSSIDI AGLI STUDENTI 0, , ALTRI TRASFERIMENTI N.A.C ,00 0, FONDO DI RISERVA PER SPESE OBBLIGATORIE 0, , FONDO DI RISERVA PER SPESE IMPREVISTE 0, , ANTICIPO DI FONDI ALL'ECONOMO 5.000,00 0, ANTICIPO DI FONDI ALL'ECONOMO 0, ,00 Anno Capit. Art. Cod. PDC ORGANIZZAZIONE CONVEGNI, SEMINARI E MANIFESTAZIONI VARIE ACQUISTO STAMPATI, REGISTRI, CANCELLERIA E BENI DI CONSUMO VARI 0,00 500,00 500,00 0, FONDO DI RISERVA PER SPESE OBBLIGATORIE 0, , FONDO DI RISERVA PER SPESE IMPREVISTE ,00 0,00 7

8 Vista la richiesta formulata, con mail del 07/02/2018, dal Responsabile della P.O. Mense Adisu metropolitana di una variazione di bilancio, nell ambito della Missione 04, Programma 04, a valere sull esercizio 2018 per far fronte alle sopravvenute esigenze di gestione; Anno Capit. Art. Cod. PDC SERVIZIO MENSA CONVENZIONATA ,00 0,00 Viste le richieste formulate con mail del 09/02/2018, rispettivamente dal Responsabile della P.O. Sistemi Informativi e dall Energy Manager afferenti all Area 5 Servizi tecnici e sicurezza di una variazione di bilancio nell ambito della Missione 04, Programma 04, a valere sulle annualità per far fronte alle sopravvenute esigenze di gestione; Anno Capit. Art. Cod. PDC UTENZE (ELETTRICHE, IDRICHE E GAS) E CANONI (FUNZIONAM. AMMIN.) UTENZE (ELETTRICHE, IDRICHE E GAS) E CANONI (FUNZIONAM. AMMIN.) UTENZE (ELETTRICHE IDRICHE E GAS) E CANONI (MENSE E RESIDENZE) ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 Anno Capit. Art. Cod. PDC UTENZA (TELEFONICA) (FUNZIONAM. AMMIN.) ,00 0, SERVIZI INFORMATICI E DI TELECOMUNICAZIONI (FUNZIONAM. AMMIN.) 0, , UTENZA (TELEFONICA) (MENSE E RESIDENZE) 0, , UTENZA (TELEFONICA) (MENSE E RESIDENZE) 0, ,00 8

9 Anno Capit. Art. Cod. PDC UTENZA (TELEFONICA) (FUNZIONAM. AMMIN.) ,00 0, SERVIZI INFORMATICI E DI TELECOMUNICAZIONI (FUNZIONAM. AMMIN.) 0, , UTENZA (TELEFONICA) (MENSE E RESIDENZE) 0, , UTENZA (TELEFONICA) (MENSE E RESIDENZE) 0, ,00 Vista la richiesta formulata con mail del 31/01/2018, in nome e per conto del Dirigente Area 6 Gestione Fondi Strutturali, di una variazione di bilancio nell ambito della Missione 15, Programma 04 a valere sulle annualità 2018 e 2020 mediante compensazione, in termini di competenza e di cassa, tra i sotto elencati capitoli per le motivazioni di seguito indicate: progetto Porta Futuro: è stato necessario prevedere l acquisto di ulteriori mobili ed arredi al fine di consentire l allestimento delle nuove sedi; progetto Coworking - hub culturali è stato previsto l acquisto di giornali ed abbonamenti per le varie sedi degli hub culturali; progetto Officina delle arti Pier Paolo Pasolini ed. 2017/2020 la variazione è stata richiesta al fine di consentire la contrattualizzazione delle risorse umane necessarie al proseguimento delle attività didattiche previste dal progetto; progetto Torno Subito è stato necessario adeguare il bilancio alle esigenze di contrattualizzazione di ulteriori risorse umane necessarie per il corretto funzionamento del progetto; 9

10 Anno Capit. Art. Cod. PDC ATTIVITA' DI ORIENTAMENTO AL LAVORO PORTA FUTURO - GENERAZIONI - Acquisto Mobili e arredi ATTIVITA' DI ORIENTAMENTO AL LAVORO PORTA FUTURO - GENERAZIONI - Noleggio mobilio e attrezzature TORNO SUBITO GENERAZIONI - Sistemi informativi e strumenti edizione 2017 TORNO SUBITO GENERAZIONI- Somministrazione di lavoro a tempo determinato- edizione 2017 TORNO SUBITO - GENERAZIONI - EDIZIONE ONERI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI A CARICO DELL'AZIENDA (SPESA OBBLIGATORIA) TORNO SUBITO GENERAZIONI - Materiale vario di cancelleria edizione COWORKING GENERAZIONI - Attivazione spazi di coworking COWORKING GENERAZIONI - Attivazione spazi co Portierato ed accoglienza ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0, , ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, , COWORKING GENERAZIONI - Mobili e arredi ,00 0, COWORKING GENERAZIONI - Sistemi informativi 0, , COWORKING - GENERAZIONI - Acquisto Riviste, Giornali e Abbonamenti Banche Dati OFFICINA CTM -SPESE DI PERSONALE INTERNO OFFICINA CTM - ONORARI E COMPENSI PER INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI OFFICINA CTM - ORGANIZZAZIONE EVENTI E PUBBLICITA' ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , OFFICINA CTM - NOLEGGI 0, ,00 ' OFFICINA CTM - SPESE FORFETTARIE 0, , ' OFFICINA CTM - Somministrazione di lavoro a tempo determinato ' OFFICINA CTM - IRAP Somministrati CONTRIBUTI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI A CARICO DELL'ENTE PER ALTRE FIGURE PROFESSIONALI - OFFICINA CTM - 0, , ,00 0, ,00 0,00 10

11 Anno Capit. Art. Cod. PDC TORNO SUBITO GENERAZIONI - Sistemi informativi e strumenti edizione TORNO SUBITO GENERAZIONI- Somministrazione di lavoro a tempo determinato- edizione 2017 TORNO SUBITO - GENERAZIONI - EDIZIONE ONERI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI A CARICO DELL'AZIENDA (SPESA OBBLIGATORIA) TORNO SUBITO GENERAZIONI - Materiale vario di cancelleria edizione OFFICINA CTM -SPESE DI PERSONALE INTERNO OFFICINA CTM - ONORARI E COMPENSI PER INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI OFFICINA CTM - NOLEGGI OFFICINA CTM - SPESE FORFETTARIE CONTRIBUTI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI A CARICO DELL'ENTE PER ALTRE FIGURE PROFESSIONALI - OFFICINA CTM - 0, ,00 0, , ,00 0, ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0,00 Anno Capit. Art. Cod. PDC OFFICINA CTM - ONORARI E COMPENSI PER INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI OFFICINA CTM - ORGANIZZAZIONE EVENTI E PUBBLICITA' ' OFFICINA CTM - Somministrazione di lavoro a tempo determinato CONTRIBUTI PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI A CARICO DELL'ENTE PER ALTRE FIGURE PROFESSIONALI - OFFICINA CTM ,00 0,00 0, ,80 0, , ,00 0,00 Visti i seguenti prospetti elaborati dall Area 1 Risorse economiche e finanziarie : prospetto di cui all allegato 8 da trasmettere al Tesoriere (ex art. 10 D. Lgs n. 118/2011); situazione variazioni per Decreto e per Categorie, Macroaggregati e Capitoli; prospetto degli equilibri di bilancio di parte corrente e parte capitale; allegati al presente atto di cui ne costituiscono parte integrante e sostanziale, contenenti le variazioni di bilancio che possono essere così riassunte: 11

12 ESERCIZIO 2018 VARIAZIONE ENTRATE VARIAZIONI SPESE Maggiori entrate ,00 Minori spese ,00 Totale ,00 Minori entrate ,00 Maggiori spese ,00 Totale ,00 0,00 0,00 ESERCIZIO 2018 VARIAZIONE ENTRATE VARIAZIONI SPESE Maggiori entrate ,00 Minori spese ,00 Totale ,00 Minori entrate ,00 Maggiori spese ,00 Totale ,00 0,00 0,00 ESERCIZIO 2020 VARIAZIONE ENTRATE VARIAZIONI SPESE Maggiori entrate ,00 Minori spese ,00 Totale ,00 Minori entrate ,00 Maggiori spese ,00 Totale ,00 0,00 0,00 Ritenuto necessario apportare al bilancio di previsione le suddette variazioni al fine di far fronte alle nuove esigenze di gestione; Ravvisata l opportunità di procedere mediante l adozione di un unico atto; Verificato il permanere degli equilibri di bilancio ai sensi dell art. 40 del Decreto Legislativo del 23 giugno 2011, n. 118 e ss.mm.ii.; 12

13 Preso atto della relazione del Direttore Generale di Laziodisu; Preso atto del parere presentato dal Collegio dei Revisori Contabili sui documenti predisposti per la presente variazione al bilancio di previsione finanziario ; su proposta del Direttore Generale di Laziodisu; DECRETA 1. di dare atto che le premesse costituiscono parte integrante e sostanziale del presente decreto; 2. di adottare la variazione n. 1 al bilancio di previsione finanziario di Laziodisu, riportata negli allegati al presente decreto del quale costituiscono parte integrante e sostanziale: prospetto di cui all allegato 8 da trasmettere al Tesoriere (ex art. 10 D. Lgs n. 118/2011); situazione variazioni per Decreto e per Categorie, Macroaggregati e Capitoli; prospetto degli equilibri di bilancio di parte corrente e parte capitale; 3. di dare atto che la variazione di cui trattasi garantisce il mantenimento del pareggio di bilancio e la salvaguardia dei suoi equilibri; 4. di dare atto che la variazione n. 1 al bilancio di previsione finanziario si compone dei prospetti di cui al punto 2, della relazione del Direttore Generale di Laziodisu e del parere del Collegio dei Revisori Contabili; 5. di trasmettere copia del presente al Tesoriere di Laziodisu ed alla Regione Lazio per i successivi provvedimenti di competenza. Il Commissario Straordinario Prof. Carmelo Ursino 13