Bilancio Preventivo Assestato Esercizio 2012

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1 Bilancio Preventivo Assestato Esercizio 2012 CONSIGLIO NAZIONALE MATERA, 03 GIUGNO 2012

2 Indice - Bilancio Preventivo Assestato 2012 INDICE Relazione al Bilancio Preventivo 3 Preventivo Finanziario Decisionale 5 Preventivo Finanziario Decisionale delle Entrate 5 Preventivo Finanziario Decisionale delle Uscite 6 Spese per la tutela e la promozione professionale 7 Corsi di Formazione 8 Eventuali storni ad altri capitoli 8 Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria 8 Preventivo Economico Risultato di Amministrazione Presunto al Termine dell esercizio Schemi di Bilancio e allegati all assestamento al Bilancio Preventivo 10 Preventivo Finanziario Decisionale delle Entrate 11 Preventivo Finanziario Decisionale delle Uscite 15 Preventivo Finanziario Gestionale delle Entrate 19 Preventivo Finanziario Gestionale delle Uscite 23 Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria 30 Preventivo Finanziario Gestionale Pluriennale delle Entrate 32 Preventivo Finanziario Gestionale Pluriennale delle Uscite 34 Preventivo Economico 38 Quadro di riclassificazione dei Risultati Economici 39 Tabella Dimostrativa del Risultato di Amministrazione Presunto al Termine dell esercizio Pianta organica 41 Relazione dei Revisori dei Conti al Bilancio Preventivo Assestato Pag. 2 di 45

3 Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 RELAZIONE AL BILANCIO PREVENTIVO L Assestamento al Bilancio di Previsione 2012 si rende necessario per riallineare le previsioni così come approvate nel corso del Consiglio Nazionale del 06 novembre 2011 alle nuove iniziative intraprese dal Comitato Centrale nel corso del In particolare, seguendo il solco tracciato dall attività di trasparenza nella rendicontazione e previsione delle uscite e delle entrate, confermando gli stessi articoli di spesa che erano stati elaborati in precedenza ed aggiungendone uno nuovo, si conferma la strada intrapresa già da qualche anno, con un'altra parola chiave, di maggiori servizi. Le variazioni di Bilancio Preventivo 2012 che si sottopongono alla Vostra approvazione si riferiscono infatti: - al capitolo Spese per la Tutela Professionale, che si arricchisce di un nuovo articolo (RC professionale OMV/FNOVI): il Comitato Centrale nel corso dei primi mesi del 2012 ha dato mandato ad un broker assicurativo di gestire le attività di analisi, valutazione e monitoraggio dei rischi inerenti le attività dell Ente e degli Ordini Provinciali ed al conseguente reperimento e negoziazione di adeguate coperture assicurative. Le attività del broker si sono concluse e quindi la FNOVI ha deciso di sottoporre all esame dell Assemblea, tramite la variazione di Bilancio sottoposta alla Vostra approvazione, l entità economica dell offerta, che verrà meglio descritta nelle pagine seguenti; - il capitolo Corsi di Formazione, che accoglie, in particolare, le uscite relative ai corsi di formazione di natura amministrativa e i costi per la realizzazione degli eventi FAD. In particolare, per l anno 2012, la FNOVI ha riproposto il corso FAD dal titolo Procedure per l'esecuzione dei controlli nella movimentazione comunitaria di cani e gatti ed è in corso di preparazione un evento FAD sulla e deontologia professionale. Le variazioni che si propongono sugli altri capitoli di spesa hanno un impatto marginale, e riguardano in particolare una variazione in diminuzione sul capitolo Spese per Funzionamento Ufficio ( ), in riferimento al mancato acquisito della nuova sede e quindi al mancato impegno delle somme previste sull articolo di riferimento, e una variazione in aumento sul capitolo Eventuali storni ad altri capitolo (+8.626) per adeguarlo alla percentuale prevista dal Regolamento di Amministrazione e Contabilità della FNOVI. Pag. 3 di 45

4 Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 La somma algebrica delle variazioni comporta un aumento dell utilizzo dell avanzo di amministrazione di , che passa da un presunto utilizzo di a un presunto utilizzo di Per quanto riguarda le Entrate, non si prevedono variazioni. Dal punto di vista formale, il Bilancio di Previsione Assestato 2012 risulta così composto:: 1) Preventivo finanziario (delle Entrate e delle Uscite) decisionale e gestionale; 2) Quadro generale riassuntivo della gestione finanziaria; 3) Preventivo economico. Al bilancio di previsione vengono inoltre allegati: - la tabella dimostrativa del presunto risultato di amministrazione; - la pianta organica del personale; - la relazione del accompagnatoria del Collegio dei Revisori dei Conti. Gli importi riportati nella presente relazione sono arrotondati all unità di euro. Nel proseguo della trattazione verranno maggiormente approfonditi le voci le cui variazioni si sottopongono alla Vostra approvazione. Pag. 4 di 45

5 Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE Il Bilancio di Previsione Assestato 2012 conferma le Entrate di competenza, al netto delle Entrate per Partite di giro, per mila ca., mentre le Uscite di competenza, al netto delle Uscite per Partite di giro, passano da mila ca mila ca.. Il bilancio è coerente con i programmi e gli obiettivi che la FNOVI intende perseguire e prevede un utilizzo dell avanzo di amministrazione derivante dai precedenti esercizi per 89 mila ca.. L aumento dell utilizzo previsto dell Avanzo di Amministrazione serve a coprire, in particolare, le attività legate alla stipula della polizza assicurativa per responsabilità civile per le attività del Comitato Centrale e dei Consigli direttivi degli Ordini Provinciali, e le attività legate all organizzazione di corsi di formazione (rivolti sia agli amministrativi che ai medici veterinari e validi ai fini del sistema ECM). Il preventivo finanziario decisionale si compone: - di una parte dedicata all esercizio finanziario 2012, dove vengono riportati i dati relativi ai residui passivi e attivi presunti al termine dell esercizio 2011, le previsioni di competenza per il 2012 e le previsioni di cassa per l esercizio 2012; - di una seconda parte dedicata invece ai dati del preventivo 2011 (residui iniziali, previsioni di competenza e previsioni di cassa). PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE DELLE ENTRATE Le Entrate dell Ente non necessitano di variazioni/assestamenti, e vengono confermate nei loro importi. Si rimanda, per un esame più esaustivo, a quanto già esposto nel Bilancio Preventivo 2012 approvato nel corso del Consiglio Nazionale a Sanremo il 06 novembre Brevemente e principalmente: - le Entrate Contributive si riferiscono ai contributi dovuti dai singoli Ordini Provinciali alla F.N.O.V.I. Si compongono tanto delle quote di competenza quanto degli arretrati che gli Ordini Provinciali versano alla Federazione l anno successivo, per segnalazioni effettuate in ritardo. Il calcolo è stato effettuato moltiplicando il numero dei paganti previsto per Pag. 5 di 45

6 Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 l anno 2012 (pari al numero dei paganti previsto per il 2011 aumentato del tasso di incremento medio di crescita del 2,87%) e la quota contributiva unitaria pari a 49,34; - le Rendite e Proventi finanziari si riferiscono alle previsioni di incasso degli interessi sui depositi bancari e postali, considerando i tassi di interesse applicati nel corso del 2011 e la giacenza media delle somme previste per il Il resto delle Entrate hanno natura residuale e come tali poco rilevanti ai fini di un analisi approfondita. PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE DELLE USCITE L assestamento del Bilancio di Previsione 2012 si rende necessario per le variazioni previste in alcuni capitoli delle uscite. Per quanto riguarda le Uscite che non necessitano di essere assestate, si rimanda a quanto già esposto nel Bilancio Preventivo 2012 approvato nel corso del Consiglio Nazionale a Sanremo il 06 novembre Brevemente e principalmente: - Capitolo Rimborsi per Organi e Attività Istituzionali: accoglie tutte le uscite relative agli Organi e alle attività istituzionali della FNOVI; - Capitolo Spese per il personale: raccoglie la previsioni di spesa relative al personale dipendente e agli assimilati in forza alla Federazione (ad esclusione della collaborazione per i rapporti con gli ordini prevista nel capitolo Consulenze e collaborazioni ). Il capitolo in oggetto continua a prevedere anche per il 2012 le somme per il personale dipendente licenziato (che avverrà fino alla chiusura definitiva della vertenza) nel corso del 2007; - Capitolo Spese per il funzionamento dell ufficio: si tratta delle uscite relative alla gestione strumentale dell ufficio (uscite per spese condominiali, telefoniche, elettriche, di cancelleria, postali, di pulizia e di manutenzione ordinaria della sede e delle macchine uso ufficio). - Contributi associativi: il capitolo accoglie le uscite dettagliate per i contributi che l Ente versa ai vari organismi di cui fa parte; Pag. 6 di 45

7 Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato Consulenze e organizzazione convegni la voce in questione accoglie tanto le voci per le consulenze e le collaborazioni di cui si avvale l Ente (consulenze legali, commercialistiche, borse di studio, ecc..) che le uscite legate agli aspetti organizzativi del Consiglio Nazionale; - Comunicazione e pubblicazione, su questo capitolo insistono i costi per abbonamenti a giornali e riviste della Federazione, i contributi per l abbonamento alla rivista 30 giorni edito dalla Veterinari Editori S.r.l., e, a partire dal 2011, anche i costi relativi alla gestione del portale; - Spese generali e varie, il capitolo in oggetto fa riferimento, in particolare, ai costi di rappresentanza sostenuti in occasione del Consiglio Nazionale e alle spese sostenute a favore degli ospiti della Federazione, e alle uscite altrimenti non classificabili negli altri capitoli di Uscita e di natura residuale. A partire dal 2011 accoglie le uscite relative alla PEC; - Gestione del patrimonio, nel capitolo in oggetto trovano espressione le uscite dovute alle imposte e alle tasse a carico della Federazione (IRES sul fabbricato, IRAP calcolata con il sistema retributivo, Tariffa sui rifiuti, ecc.); - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari, il capitolo in oggetto raccoglie in particolare le uscite relative all acquisto della nuova strumentazione. I capitoli di Uscita che necessitano di assestamento e di maggior approfondimento sono Spese per la Tutela Professional, Corsi di formazione, Spese per la tutela e la promozione professionale Come specificato nella relazione iniziale, il Comitato Centrale ha dato mandato ad un broker assicurativo di gestire le attività di analisi, valutazione e monitoraggio dei rischi inerenti le attività dell Ente e degli Ordini Provinciali ed al conseguente reperimento e negoziazione di adeguate coperture assicurative. L attività del Broker si è conclusa, e fra le proposte presentate, si è scelta quella presentata dai Lloyd s di Londra, che prevede la copertura dei rischi collegati, e comunque derivanti, allo svolgimento dell'attività della F.N.O.V.I. e dei singoli Ordini Provinciali prevista dallo statuto/regolamento, nei modi e nei termini previsti dalla legge. Il premio annuo lordo previsto è di ,25, e sarà interamente a carico della F.N.O.V.I., anche per la parte a carico degli Ordini Provinciali. Pag. 7 di 45

8 Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 Corsi di formazione L incremento previsto sul capitolo in oggetto è dovuto, in particolare alla previsione di organizzare un corso FAD in materia deontologica e al mantenimento del corso FAD avviato lo scorso anno sulle Procedure per l'esecuzione dei controlli nella movimentazione comunitaria di cani e gatti. Eventuali storni ad altri capitoli L incremento è dovuto per l adeguamento del Fondo a quanto previsto dal regolamento di amministrazione e contabilità. QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Il documento riporta, senza l indicazione dei residui attivi e passivi, il raffronto dei dati relativi alla competenza e alla cassa dei dati da bilancio preventivo 2012 con i dati dell anno precedente. I risultanti differenziali, confermano il ricorso all avanzo di amministrazione degli esercizi precedenti per far fronte alle attività che si intendono effettuare nel corso del In particolare l utilizzo dell Avanzo di Amministrazione è dovuto per oltre il 50% a finanziare le uscite per attività a favore degli Ordini Provinciali e degli iscritti (con gli stanziamenti previsti in aumento sui capitoli per la promozione e la tutela professionale e per l organizzazione dei corsi di formazione). PREVENTIVO ECONOMICO 2012 Il preventivo economico redatto in forma scalare, secondo la normativa civilistica, ripropone la quantificazione economica delle previsioni finanziarie che la FNOVI ha previsto nel corso del RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO A FINE 2012 Il Bilancio di previsione in relazione ai programmi ed agli obiettivi quantitativamente esposti nel preventivo finanziario decisionale prevede un totale dell avanzo di amministrazione per un importo complessivo di circa mila ca.. Pag. 8 di 45

9 Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 La parte dell avanzo di amministrazione che si intende vincolare, in particolare, è relativa alle retribuzioni destinate alle dipendenti licenziate per gli anni di riferimento, al trattamento di fine rapporto e ai residui passivi che si presume saranno presenti al termine dell esercizio. Il Consigliere Tesoriere Antonio Limone Pag. 9 di 45

10 ALLEGATI

11 PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: ENTRATE (I PARTE) Anno finanziario 2012 ENTRATE Residui al 31/12/11 competenza Ass.to competenza Finali cassa Avanzo di amministrazione iniziale presunto Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CORRENTI CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI totale categoria 1 - entrate contributive TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI totale categoria 1 - Altre Entrate CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI totale categoria 2 - proventi diversi TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE TOTALE ENTRATE CORRENTI TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI totale categoria 2 - accensione prestiti TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI TOTALE ENTRATE C/CAPITALE TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO totale categoria 1 - partite di giro TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO Pag. 11 di 45

12 Anno finanziario 2012 ENTRATE Residui al 31/12/11 competenza Ass.to competenza Finali cassa RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE ALTRE ENTRATE ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI ACCENSIONE DI PRESTITI ENTRATE PER PARTITE DI GIRO Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto TOTALE DELLE ENTRATE TOTALE GENERALE Pag. 12 di 45

13 PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: ENTRATE (II PARTE) ENTRATE Residui al 01/01/2011 Anno finanziario 2011 Previsione Definitiva Anno 2011 Previsioni di cassa Anno 2011 Avanzo di amministrazione iniziale presunto Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CORRENTI CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE totale categoria 1 - entrate contributive TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI totale categoria 1 - Altre Entrate Capitolo I - PROVENTI DIVERSI totale categoria 2 - proventi diversi TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE TOTALE ENTRATE CORRENTI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO totale categoria 2 - accensione prestiti TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO TOTALE ENTRATE C/CAPITALE Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO totale categoria 1 - partite di giro TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO Pag. 13 di 45

14 ENTRATE Residui al 01/01/2011 Anno finanziario 2011 Previsione Definitiva Anno 2011 Previsioni di cassa Anno 2011 RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE ALTRE ENTRATE ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI ACCENSIONE DI PRESTITI ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE ENTRATE Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto TOTALE GENERALE Pag. 14 di 45

15 PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: USCITE (I PARTE) USCITE Residui al 31/12/11 competenza Anno finanziario 2012 Var.ni Ass.to competenza Finali cassa cassa Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI totale categoria 1 - rimborsi organi istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE totale categoria 2 - spese per il personale CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE totale categoria 4 - spese per la tutela professionale CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI totale categoria 5 - contributi associativi CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo II - CONSULENZE Capitolo III - COLLABORAZIONI Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE totale categoria 8 - spese generali e varie CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO totale categoria 9 - gestione patrimonio Pag. 15 di 45

16 USCITE Residui al 31/12/11 competenza Anno finanziario 2012 Var.ni Ass.to competenza Finali cassa cassa CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO totale categoria 1 - partite di giro TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE USCITE Avanzo di amministrazione (di cassa) presunto dell'esercizio TOTALE GENERALE Pag. 16 di 45

17 PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: USCITE (II PARTE) Anno finanziario 2011 USCITE Residui al 01/01/2011 Previsioni di competenza Anno 2011 Previsioni di cassa Anno 2011 Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI totale categoria 1 - rimborsi organi istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE totale categoria 2 - spese per il personale CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 0 totale categoria 4 - spese per la tutela professionale CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI totale categoria 5 - contributi associativi CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo II - CONSULENZE 0 Capitolo III - COLLABORAZIONI 0 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE totale categoria 8 - spese generali e varie CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO totale categoria 9 - gestione patrimonio CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE Pag. 17 di 45

18 Anno finanziario 2011 USCITE Residui al 01/01/2011 Previsioni di competenza Anno 2011 Previsioni di cassa Anno 2011 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO totale categoria 1 - partite di giro TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE USCITE Avanzo di amministrazione (di cassa) presunto dell'esercizio TOTALE GENERALE Pag. 18 di 45

19 PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: ENTRATE (I PARTE) ENTRATE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Gestione di competenza Ass.to competenza Finali Avanzo di amministrazione iniziale Fondo cassa iniziale TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI contributo ordini di competenza arretrati (eccedenze) totale categoria 1 - entrate contributive TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI interessi attivi c/c bancario altri interessi attivi interesi attivi su c/c postale totale categoria 1 - Altre Entrate CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI varie totale categoria 2 - proventi diversi TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE TOTALE ENTRATE CORRENTI TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI alienazione beni patrimoniali vendita sede totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI entrate in conto capitale entrate per accensione mutuo totale categoria 2 - accensione prestiti TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI TOTALE ENTRATE C/CAPITALE TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO partite di giro (+) ritenute fiscali pagamenti eurocomm domiciliati (+) totale categoria 1 - partite di giro TOTALE TITOLO V - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO Pag. 19 di 45

20 ENTRATE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Gestione di competenza Ass.to competenza Finali RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE ALTRE ENTRATE ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI ACCENSIONE DI PRESTITI ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE ENTRATE Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto TOTALE GENERALE Pag. 20 di 45

21 PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: ENTRATE (II PARTE) ENTRATE cassa iniziali Gestione di cassa cassa finali Residui finali 2011 previsti Avanzo di amministrazione iniziale Fondo cassa iniziale TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI contributo ordini di competenza arretrati (eccedenze) totale categoria 1 - entrate contributive TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI interessi attivi c/c bancario altri interessi attivi interesi attivi su c/c postale totale categoria 1 - Altre Entrate CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI varie totale categoria 2 - proventi diversi TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE TOTALE ENTRATE CORRENTI TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI alienazione beni patrimoniali vendita sede totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI entrate in conto capitale entrate per accensione mutuo totale categoria 2 - accensione prestiti TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI TOTALE ENTRATE C/CAPITALE TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO partite di giro (+) ritenute fiscali pagamenti eurocomm domiciliati (+) totale categoria 1 - partite di giro TOTALE TITOLO V - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO Pag. 21 di 45

22 ENTRATE cassa iniziali Gestione di cassa cassa finali Residui finali 2011 previsti RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE ALTRE ENTRATE ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI ACCENSIONE DI PRESTITI ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE ENTRATE Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto TOTALE GENERALE Pag. 22 di 45

23 PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: USCITE (I PARTE) Gestione di competenza USCITE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Var.ni Ass.to competenza Finali Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI rimborso spese consiglieri nazionali rimborso spese membri C.C., CdR, C.C.E.P.S uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale - uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori - uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro - rimborso spese attività istituzionali e di lavoro rimborso spese attività istituzionali esterne - convocazioni e inviti assicurazione organi istituzionali ed altre spese altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE stipendi e mensilita' aggiuntive contributi previdenziali ritenute sindacali fondo per la produttività buoni pasto premio inail quota tfr formazione personale fondi rinnovi contrattuali irap sistema retributivo compensi co.co.pro contributi previdenziali co.co.pro totale categoria 2 - spese per il personale CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO spese condominiali, illuminazione e riscaldamento spese telefoniche spese postali beni di consumo cancelleria e stampati pulizia uffici manutenzione sede manutenzione macch.di ufficio e software affitto sede totale cat. 3 - spese funzionamento ufficio Pag. 23 di 45

24 Gestione di competenza USCITE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Var.ni Ass.to competenza Finali CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE tutela e promozione professionale RC professionale OMV/FNOVI Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione totale categoria 4 - spese per la tutela professionale CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI F.V.E., C.U.P., C.C.E.P.S. ed altri Quota associativa F.V.E Contributo spese C.U.P Contributo spese C.C.E.P.S Contributo Co.Ge.APS Quota associativa UNI Quota associativa ACCREDIA Quota associativa FNOVI ConServizi aran contributo società di servizi totale categoria 5 - contributi associativi CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI consulenze e collaborazioni Capitolo II - CONSULENZE consulenza legale consulenza contabile, fiscale e del lavoro consulenze gestionali altre consulenze Capitolo III - COLLABORAZIONI borse di studio altre collaborazioni 0 0 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI organizzazione convegni e congressi affitto sala, strumentazione e servizi collegati stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI abbonamenti riviste e giornali contributi editoriali per la rivista "30giorni" costi per portale istituzionale e newsletters studi, indagini e rilevazioni spese di informazione e divulgazione totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni Pag. 24 di 45

25 Gestione di competenza USCITE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Var.ni Ass.to competenza Finali CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE spese di rappresentanza PEC ordini spese varie totale categoria 8 - spese generali e varie CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO imposte e tasse spese bancarie Interessi passivi su mutuo spese c/c postale imposte e tasse esercizi precedenti totale categoria 9 - gestione patrimonio CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Fondo spese impreviste totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI mobili e macchine ufficio software applicativi e gestionali oneri per ristrutturazione immobile acquisto sede altre uscite in c/capitale totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI estinzione altri debiti finanziari rimborso quota capitale mutuo totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO partite di giro (-) ritenute fiscali 0 0 totale categoria 1 - partite di giro TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO Pag. 25 di 45

26 Gestione di competenza USCITE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Var.ni Ass.to competenza Finali RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE USCITE Avanzo di amministrazione (di cassa)presunto dell'esercizio TOTALE GENERALE Pag. 26 di 45

27 PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: USCITE (II PARTE) Gestione della cassa USCITE cassa iniziali cassa finali Residui finali previsti Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI rimborso spese consiglieri nazionali rimborso spese membri C.C., CdR, C.C.E.P.S uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro rimborso spese attività istituzionali e di lavoro rimborso spese attività istituzionali esterne - convocazioni e inviti assicurazione organi istituzionali ed altre spese altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE stipendi e mensilita' aggiuntive contributi previdenziali ritenute sindacali fondo per la produttività buoni pasto premio inail quota tfr formazione personale fondi rinnovi contrattuali irap sistema retributivo compensi co.co.pro contributi previdenziali co.co.pro totale categoria 2 - spese per il personale CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO spese condominiali, illuminazione e riscaldamento spese telefoniche spese postali beni di consumo cancelleria e stampati pulizia uffici manutenzione sede manutenzione macch.di ufficio e software affitto sede totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE tutela e promozione professionale RC professionale OMV/FNOVI Pag. 27 di 45

28 Gestione della cassa USCITE cassa iniziali cassa finali Residui finali previsti Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione totale categoria 4 - spese per la tutela professionale CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI F.V.E., C.U.P., C.C.E.P.S. ed altri 0 - Quota associativa F.V.E Contributo spese C.U.P Contributo spese C.C.E.P.S Contributo Co.Ge.APS Quota associativa UNI Quota associativa ACCREDIA Quota associativa FNOVI ConServizi aran contributo società di servizi totale categoria 5 - contributi associativi CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI consulenze e collaborazioni Capitolo II - CONSULENZE consulenza legale consulenza contabile, fiscale e del lavoro consulenze gestionali altre consulenze Capitolo III - COLLABORAZIONI borse di studio altre collaborazioni Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI organizzazione convegni e congressi affitto sala, strumentazione e servizi collegati stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI abbonamenti riviste e giornali contributi editoriali per la rivista "30giorni" costi per portale istituzionale e newsletters studi, indagini e rilevazioni spese di informazione e divulgazione totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE spese di rappresentanza PEC ordini spese varie totale categoria 8 - spese generali e varie CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO imposte e tasse spese bancarie Interessi passivi su mutuo Pag. 28 di 45

29 Gestione della cassa USCITE cassa iniziali cassa finali Residui finali previsti - spese c/c postale imposte e tasse esercizi precedenti totale categoria 9 - gestione patrimonio CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 0 - Fondo spese impreviste totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI mobili e macchine ufficio software applicativi e gestionali oneri per ristrutturazione immobile acquisto sede altre uscite in c/capitale totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI estinzione altri debiti finanziari rimborso quota capitale mutuo totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO partite di giro (-) ritenute fiscali totale categoria 1 - partite di giro TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE USCITE Avanzo di amministrazione (di cassa)presunto dell'esercizio 0 0 TOTALE GENERALE Pag. 29 di 45

30 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA ASSESTATO ENTRATE ANNO 2012 ANNO 2011 Competenza Cassa Competenza Cassa 1) Entrate Contributive ) Altre Entrate ) Proventi diversi A) ENTRATE CORRENTI ) Alienazione beni ) Accensione di prestiti B) ENTRATE IN CONTO CAPITALE ) Entrate per partite di giro C) ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE ENTRATE Utilizzo avanzo di amministrazione presunto TOTALI A PAREGGIO USCITE ANNO 2012 ANNO 2011 Competenza Cassa Competenza Cassa Rimborsi Organi Istituzionali Spese per il personale Spese per funzionamento ufficio Spese per la tutela e la promozione professionale Contributi associativi Consulenze e organizzazione convegni Comunicazioni e pubblicazioni Spese generali e varie Gestione del patrimonio Eventuali storni ad altri capitoli A1) USCITE CORRENTI Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole Estinzione debiti finanziari B1) USCITE IN CONTO CAPITALE Uscite per partite di giro C1) USCITE PER PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE USCITE Avanzo presunto dell'esercizio TOTALE GENERALE DELLE USCITE Pag. 30 di 45

31 RISULTATI DIFFERENZIALI ANNO 2012 ANNO 2011 Competenza Cassa Competenza Cassa Situazione finanziaria (A-A1) Saldo movimenti in c/capitale (B - B1) Indebitamento/accreditamento netto (A+B-5)-(A1+B1) Saldo netto da Finanziare/impiegare (A+B)-(A1+B1) Saldo complessivo Pag. 31 di 45

32 PREVENTIVO FINANZIARIO PLURIENNALE ENTRATE ENTRATE competenza competenza Anno 2013 competenza Anno 2014 Avanzo di amministrazione iniziale presunto Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI contributo ordini di competenza arretrati (eccedenze) totale categoria 1 - entrate contributive TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI interessi attivi c/c bancario altri interessi attivi interesi attivi su c/c postale totale categoria 1 - Altre Entrate CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI varie totale categoria 2 - proventi diversi TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI alienazione beni patrimoniali vendita sede totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI Pag. 32 di 45