Bilancio Preventivo Esercizio 2017

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1 Bilancio Preventivo Esercizio 2017 CONSIGLIO NAZIONALE ROMA 12 NOVEMBRE 2016

2 Indice - Bilancio Preventivo 2017 INDICE Relazione programmatica del Presidente 2 Relazione al Bilancio Preventivo 3 Preventivo Finanziario Decisionale e Gestionale 4 Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria 6 Preventivo Economico 6 Tabella Dimostrativa del Presunto Avanzo di Amministrazione al 31/12/ Schemi di Bilancio e allegati al Bilancio Preventivo 8 Relazione dei Revisori dei Conti al Bilancio Preventivo 30

3 Relazione Programmatica del Presidente - Bilancio Preventivo 2017 RELAZIONE PROGRAMMATICA DEL PRESIDENTE Gentili Colleghe e Gentili Colleghi, la Relazione Previsionale e Programmatica che accompagna il Bilancio Preventivo 2017 è un documento descrittivo e non vincolante in cui è possibile individuare la tendenza delle Entrate e delle Uscite della Federazione nel prossimo triennio. Le previsioni in esso indicate risentono, mai come in questi anni, di un sentimento collettivo che passa da un generale pessimismo verso quella che è la situazione economica e lavorativa del Paese ad una esaltazione per quelle notizie che sembrano dare al Paese Italia (e non solo) un minimo di sollievo. E questo mentre il mondo degli Ordini Professionali è stato invaso di adempimenti, obblighi e attività che fino a qualche anno fa non erano neanche lontanamente immaginabili. Il rischio di tutto questo è che si sposti l attenzione da quella che è la realtà ordinistica, facendo intravedere problemi laddove in realtà non esistono. E così, mentre la cosiddetta semplificazione ha portato gli Ordini Provinciali ad essere sempre più pesantemente e affannosamente impegnati in adempimenti burocratici (nonostante lo sforzo non solo della FNOVI ma di tutti i rappresentanti delle Professioni di porre al centro delle questioni gli Ordini nella loro vera struttura organizzativa/amministrativa), dall altro il mercato del lavoro si presenta sempre più dinamico e complesso, dove il costo, il prezzo (di un bene, di un servizio, di un lavoro, ecc. ) sembra essere l unico metro di giudizio, a discapito di qualsiasi forma di qualità. In questa prospettiva di incertezza, si deve cercare di definire gli obiettivi che sono realisticamente raggiungibili, tenere ferma la rotta ed essere pronti a scorgere opportunità e pericoli, facendo in modo di prendere gli uni e schivare, o cercando di trasformarli in opportunità, gli altri. Anche per i prossimi anni è comunque possibile prevedere, per ciò che riguarda la FNOVI investimenti in studi e ricerche, nella comunicazione e nel sostegno agli Ordini Provinciali per ciò che riguarda gli adempimenti burocratici previsti. Il Presidente FNOVI Gaetano Penocchio Pag. 2

4 Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2017 RELAZIONE AL BILANCIO PREVENTIVO Il Bilancio di Previsione 2017, sottoposto alla Vostra approvazione, è stato elaborato utilizzando gli schemi allegati al D.P.R. 97/2003 e, ai sensi dell art. 4 del Regolamento di Amministrazione e Contabilità. Il Bilancio di Previsione 2017 si compone dei seguenti documenti: a) Preventivo finanziario gestionale; b) Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria; c) Preventivo Economico. Inoltre, il Bilancio di Previsione 2017 è accompagnato da: a) Relazione Programmatica del Presidente; b) Relazione del Consigliere Tesoriere; c) Pianta Organica; d) Tabella Dimostrativa del Presunto Avanzo di Amministrazione; e) Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti I dati presenti nel Bilancio di Previsione 2017 che fanno riferimento al Bilancio Preventivo 2016, ad eccezioni delle previsioni di per le quali esiste il vincolo autorizzativo e ad eccezione dell utilizzo del Fondo Spese Impreviste così come stabilito dal Regolamento di Amministrazione e Contabilità, sono stati calcolati avendo come riferimento i dati del Bilancio Preventivo dell Esercizio 2016 parametrati all andamento delle uscite derivanti dalla gestione dell anno in corso e aggiornati al 08 ottobre 2016, il cui consuntivo sarà sottoposto alla Vostra approvazione nel corso del Il Bilancio Preventivo Finanziario Gestionale 2017 e il Bilancio Preventivo Finanziario Decisionale 2017 sono stati elaborati considerando l esistenza di un unico centro di responsabilità e di costo/ricavi. La differenza nei due documenti, avendo il medesimo contenuto, è nella rappresentazione delle voci di cui si compongono: il Bilancio Preventivo Decisionale evidenzia le somme al livello della Categoria e dei Capitoli di Uscita e di Entrata, che rappresentano il vincolo autorizzativo, mentre il Bilancio Preventivo Gestionale evidenzia anche gli articoli di Uscita e di Entrata, permettendo con ciò un maggior dettaglio nella previsione della spesa. Il Bilancio di Previsione 2017 presenta i valori in unità di euro arrotondati all unità senza decimali. Pag. 3

5 Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2017 Fatta questa breve premessa, si rimanda al proseguo della trattazione per l approfondimento dei temi di maggior rilievo che hanno caratterizzato la stesura del Bilancio Preventivo PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE E GESTIONALE Le previsioni di spesa presenti nel documento in esame sono coerenti con i programmi e gli obiettivi che il Comitato Centrale intende perseguire e che sono quantitativamente esposti negli importi rilevabili negli schemi di Bilancio che seguono. Per la determinazione delle previsioni delle Entrate e delle Spese avente carattere ricorrente, si è fatto ricorso anche all andamento delle spese registrate nei vari Capitoli di Spesa dei precedenti esercizi finanziari. Il Bilancio di Previsione 2017 presenta Entrate di, al netto delle Partite di giro, per Euro mila ca., con un incremento, rispetto all anno 2016, di Euro 34 mila ca., derivante in particolare dalle quote di delle Entrate contributive dovute dagli Ordini Provinciali. L importo dell articolo Contributo ordini di (pari a ca. il 99% delle Entrate) è stato calcolato considerando l incremento storico del numero dei paganti (dal 2011 al 2016) e la quota unitaria contributiva pari a Euro 49,34 (anche per il 2017 il Comitato Centrale propone il blocco dell adeguamento automatico all ISTAT). Le Entrate per Rendite e Proventi Finanziari, rispetto al Bilancio di Previsione 2016, si prevedono pari a zero, in particolare per l andamento dei tassi di interesse, pari allo 0,00%. Le Entrate per Arretrati e Varie sono state calcolate su base storica, e hanno un incidenza sul totale delle Entrate inferiore al 1%. Le Previsioni relative alle Uscite Correnti di Competenza nel Bilancio di Previsione del 2017, al netto delle Partite di giro ammontano ad Euro mila ca., e si presentano, rispetto al Bilancio Preventivo 2015 aggiornato, in aumento dell 1,76 % ca. (+ Euro ). Gli incrementi maggiori, in termini percentuali, si realizzano in riferimento al Capitolo Spese generali e varie (+41,04%; + Euro ), al capitolo Spese per Funzionamento Ufficio (+ 18,38%; ) per le attività di rifacimento della facciata del palazzo dove ha sede la Federazione, per il passaggio alla fibra ottica e all ampliamento del numero delle linee telefoniche, al Capitolo delle Comunicazioni e Pubblicazioni (+ 8,03 %; + Euro ) per lo sviluppo delle attività sul portale, per la continuazione di una ricerca della Nomisma iniziata 2016, al capitolo Consulenze e Organizzazione Convegni (+ 7,83; + Euro ) per la previsione in aumento delle spese legali e per un la collaborazione con un esperto in relazioni internazionali. Pag. 4

6 Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2017 Le Previsioni in diminuzioni delle Uscite riguardano i Rimborsi per organi e attività Istituzionali (- 10,73%; - Euro ) e le Spese per la Tutela Professionale (- 5.73; - Euro 9.480). Altro capitolo che si presenta in diminuzione è quello relativo ai Contributi Associativi, in particolare per ciò che riguarda i contributi alla F.V.E. Per ciò che riguarda la previsione delle Uscite di Competenza in Conto Capitale, le previsioni, e di conseguenza gli importi, rimangono sostanzialmente immutate rispetto allo scorso anno e sono state previste in per far fronte all acquisto di nuovi PC e/o software. Dalle risultanze di quanto sopra esposto, ai fini del pareggio di Bilancio, si prevede l utilizzo dell Avanzo di Amministrazione degli anni precedenti, per un importo totale di Euro Di seguito una breve descrizione delle voci per Categorie e Capitoli : Rimborsi per organi e attività istituzionali: la voce in oggetto raccoglie tutte le uscite per le attività degli organi istituzionali (Comitato Centrale, Collegio dei Revisori, uscite per la partecipazione dei componenti ai Consigli Nazionali, per gruppi di lavoro, ecc..); Spese per il personale: accoglie tutte le voci relative al personale dipendente, e tra questi anche gli oneri formativi, previdenziali e fiscali; Spese per funzionamento ufficio: riguarda le voci di mantenimento dell ufficio e della sede (ad esclusione degli oneri fiscali, IMU, TASI, ecc..); Spese per la Tutela Professionale: oltre alle uscite descritte nei singoli articoli di spesa, la voce accoglie anche la voce relativa al Progetto FNOVI per i Giovani VET ; Corsi di Formazione: si tratta delle uscite per l erogazione di corsi FAD e per l organizzazione dei corsi di formazione a favore del personale amministrativo degli Ordini Provinciali Contributi Associativi: si tratta delle uscite relative a contributi associativi dovuti dalla FNOVI per la partecipazione agli Enti descritti (ad eccezione di quanto corrisposto alla Veterinari Editori S.r.l. per il contratto di edizione della rivista di categoria, il cui importo è presente nel Capitolo Comunicazioni e Pubblicazioni). Per completezza di informazione, la partecipazione alla Fondazione FondAgri non comporta, e non ne ha comportate, uscite per contributi, se non quelle relative all atto della sua costituzione e indicate nei vari Bilanci Consuntivi succedutisi nel corso degli anni Consulenze: accoglie le previsioni di uscita come meglio dettagliate negli articoli e alle consulenze web e informatiche per le attività sul portale e del data base degli iscritti Pag. 5

7 Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2017 Collaborazioni: accoglie le voci relative uscite come indicato nella suddivisione in articoli Organizzazione Convegni E Congressi: accoglie le voci relative alla parte organizzativa dei Consigli Nazionali Comunicazioni e Pubblicazioni: il dettaglio degli articoli indica le uscite ad esse relativi Spese Generali e Varie: indica le uscite per l accoglienza degli ospiti e le spese di rappresentanza nel corso dei Consigli Nazionali e le uscite per le convenzioni/attività a favore degli Ordini Provinciali Gestione del Patrimonio: riguarda le uscite come meglio evidenziate nel dettaglio degli articoli Eventuali Storni ad altri Capitoli: è un fondo costituito ai sensi dell art. 11 del Regolamento di Amministrazione e Contabilità della FNOVI e non può superare il 3% del totale delle Uscite Correnti. Uscite per Acquisizione di Beni ad Uso Durevole ed Opere Immobiliari: riguarda gli acquisti di beni che hanno un periodo di vita utile pluriennale Partite di Giro: accolgono voci di Uscite che hanno il loro rispettivo nelle Entrate per Partite di giro. QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Il documento riporta, in maniera sintetica e senza l indicazione dei residui attivi e passivi, il raffronto dei dati di Bilancio relativi alla e alla cassa degli anni 2017 e PREVENTIVO ECONOMICO 2017 Il preventivo economico redatto in forma scalare, secondo la normativa civilistica, ripropone la quantificazione economica delle previsioni finanziarie che la FNOVI ha previsto che si realizzino nel corso del 2017, con l imputazione dei componenti negativi e positivi di reddito che non hanno manifestazione numeraria (in particolare gli Ammortamenti). Per il 2017, si prevede un risultato economico negativo di Euro TABELLA DIMOSTRATIVA DEL PRESUNTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/16 La tabella espone il calcolo del presunto Avanzo di Amministrazione alla fine dell esercizio in corso, in relazione ai programmi ed agli obiettivi quantitativamente esposti nel preventivo finanziario 2016 e come si prevede che questo possa essere utilizzato. L importo complessivo dell Avanzo di Amministrazione che si prevede di realizzare a fine 2016 è pari a Euro Pag. 6

8 Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2017 La parte dell avanzo di amministrazione che si intende vincolare è relativa al trattamento di fine rapporto, ai debiti che si presume saranno presenti al termine dell esercizio, al Fondo Rischi e al Fondo Svalutazione Crediti. Il Consigliere Tesoriere Antonio Limone Pag. 7

9 Schemi di Bilancio e allegati al Bilancio Preventivo 2017

10 PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: ENTRATE ENTRATE DESCRIZIONE Residui presunti al 31/12/16 Anno finanziario 2017 Anno finanziario 2016 Previsione di cassa Residui al 01/01/2016 Aggiornate Previsioni di Anno 2016 Previsioni di cassa Aggiornate Anno 2016 Avanzo di amministrazione iniziale presunto Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CORRENTI CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI totale categoria 1 - entrate contributive TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI totale categoria 1 - Altre Entrate CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI totale categoria 2 - proventi diversi TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE TOTALE ENTRATE CORRENTI TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI totale categoria 2 - accensione prestiti TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI TOTALE ENTRATE C/CAPITALE TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO totale categoria 1 - partite di giro TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE ALTRE ENTRATE ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI ACCENSIONE DI PRESTITI ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE ENTRATE Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto TOTALE GENERALE Pag. 9

11 PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: USCITE USCITE DESCRIZIONE TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Residui presunti al 31/12/16 Anno finanziario 2017 Anno finanziario 2016 Previsione di cassa Residui al 01/01/2016 Aggiornate Previsioni di Anno 2016 Previsioni di cassa Aggiornate Anno totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE totale categoria 2 - spese per il personale CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE totale categoria 4 - spese per la tutela professionale CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI totale categoria 5 - contributi associativi CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo II - CONSULENZE Capitolo III - COLLABORAZIONI Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE totale categoria 8 - spese generali e varie CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO totale categoria 9 - gestione patrimonio CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI Pag. 10

12 USCITE DESCRIZIONE TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Residui presunti al 31/12/16 Anno finanziario 2017 Anno finanziario 2016 Previsione di cassa Residui al 01/01/2016 Aggiornate Previsioni di Anno 2016 Previsioni di cassa Aggiornate Anno totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO totale categoria 1 - partite di giro TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE USCITE Avanzo di amministrazione (di cassa) presunto dell'esercizio TOTALE GENERALE Pag. 11

13 PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: ENTRATE ENTRATE DESCRIZIONE Avanzo di amministrazione iniziale presunto Residui finali presunti al 31/12/2016 Previsione Definitiva Aggiornata Anno Previsione di cassa Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Residui finali previsti Differenza Previsione In valore In percentuale Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI ,21% - contributo ordini di ,21% - arretrati (eccedenze) ,00% totale categoria 1 - entrate contributive ,21% TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE ,21% TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI N.D. - interessi attivi c/c bancario N.D. - interessi attivi su c/c postale N.D. totale categoria 1 - Altre Entrate N.D. CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI ,00% - varie ,00% totale categoria 2 - proventi diversi ,00% TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE ,67% TOTALE ENTRATE CORRENTI ,08% TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI ,00% totale categoria 1 - alienazione beni ,00% TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI ,00% Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI ,00% totale categoria 2 - accensione prestiti ,00% TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI ,00% TOTALE ENTRATE C/CAPITALE ,00% TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO ,00% - partite di giro (+) ,00% Pag. 12

14 totale categoria 1 - partite di giro ,00% TOTALE TITOLO V - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO ,00% TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO ,00% RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE ,21% ALTRE ENTRATE ,67% ENTRATE PER PARTITE DI GIRO ,00% TOTALE DELLE ENTRATE ,96% Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto ,30% TOTALE GENERALE ,62% Pag. 13

15 PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: USCITE USCITE DESCRIZIONE Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Residui finali presunti al 31/12/2016 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata Anno 2016 cassa Residui finali previsti Differenza Previsione In valore In percentuale Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI ,73% - rimborso spese consiglieri nazionali ,70% - uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale - uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori - uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro - altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE ,08% ,14% ,00% ,32% ,73% Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE ,00% - stipendi e mensilità aggiuntive ,00% - contributi previdenziali ,00% - rimborso spese per missioni e attività FNOVI ,00% - fondo per la produttività ,00% - buoni pasto ,00% - premio INAIL ,00% - quota TFR ,00% - formazione personale ,00% - IRAP sistema retributivo ,00% totale categoria 2 - spese per il personale ,00% CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO ,38% - spese condominiali, illuminazione e riscaldamento ,59% - spese telefoniche ,15% - spese postali ,00% - beni di consumo ,00% - cancelleria e stampati ,00% - pulizia uffici ,00% - manutenzione sede ,79% - manutenzione macch. di ufficio e software ,99% totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio ,38% CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE ,22% - tutela e promozione professionale ,22% - RC professionale OMV/FNOVI ,00% Pag. 14

16 USCITE DESCRIZIONE Residui finali presunti al 31/12/2016 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata Anno 2016 cassa Residui finali previsti Differenza Previsione In valore In percentuale - convenzioni iscritti ,00% Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE ,00% - uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione ,00% totale categoria 4 - spese per la tutela professionale ,73% CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI ,02% - Quota associativa F.V.E ,01% - Contributo spese C.U.P ,06% - Contributo spese C.C.E.P.S ,00% - Contributo Co.Ge.APS ,03% - Quota associativa UNI ,00% - Quota associativa ACCREDIA ,00% - Quota associativa FNOVI ConServizi ,00% - aran ,00% - contributo società di servizi ,00% totale categoria 5 - contributi associativi ,42% CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo II - CONSULENZE ,93% - consulenza legale ,54% - consulenza contabile, fiscale e del lavoro ,00% - consulenze gestionali ,00% - altre consulenze ,61% Capitolo III - COLLABORAZIONI ,00% - borse di studio ,00% - altre collaborazioni ,00% - collaborazione per attività rapporti internazionali Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI ,78% - organizzazione convegni e congressi affitto sala, strumentazione e servizi collegati ,41% - stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione ,19% totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni ,83% CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI ,94% - abbonamenti riviste e giornali ,94% - contributi editoriali per la rivista "30giorni" ,00% - costi per portale istituzionale e newsletters ,51% - studi, indagini e rilevazioni ,55% - ufficio stampa ,00% - spese di informazione e divulgazione ,05% totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni ,03% Pag. 15

17 USCITE DESCRIZIONE CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Residui finali presunti al 31/12/2016 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata Anno 2016 cassa Residui finali previsti Differenza Previsione In valore In percentuale Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE ,03% - spese di rappresentanza ,67% - spese varie ,70% - PEC ordini ,00% - convenzioni a favore degli Ordini Provinciali ,00% totale categoria 8 - spese generali e varie ,04% CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO ,32% - imposte e tasse ,32% - spese bancarie ,00% - spese c/c postale ,00% totale categoria 9 - gestione patrimonio ,31% CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI ,64% - Fondo spese impreviste ,64% totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli ,64% TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI ,76% TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE ,00% IMMOBILIARI - mobili e macchine ufficio ,00% - software applicativi e gestionali ,00% totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed ,00% opere immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari ,00% TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE ,00% TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO ,00% - partite di giro (-) ,00% totale categoria 1 - partite di giro ,00% TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO ,00% Pag. 16

18 USCITE DESCRIZIONE RIEPILOGO GENERALE Residui finali presunti al 31/12/2016 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata Anno 2016 cassa Residui finali previsti Differenza Previsione In valore In percentuale TITOLO I - USCITE CORRENTI ,76% TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE ,00% TITOLO III - PARTITE DI GIRO ,00% TOTALE DELLE USCITE ,76% ,20% TOTALE GENERALE ,96% Pag. 17

19 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO ENTRATE ANNO 2017 ANNO 2016 Competenza Cassa Competenza Cassa 1) Entrate Contributive ) Altre Entrate ) Proventi diversi A) ENTRATE CORRENTI ) Alienazione beni ) Accensione di prestiti B) ENTRATE IN CONTO CAPITALE ) Entrate per partite di giro C) ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE ENTRATE Utilizzo avanzo di amministrazione presunto TOTALI A PAREGGIO USCITE ANNO 2017 ANNO 2016 Competenza Cassa Competenza Cassa Rimborsi Organi Istituzionali Spese per il personale Spese per funzionamento ufficio Spese per la tutela e la promozione professionale Contributi associativi Consulenze e organizzazione convegni Comunicazioni e pubblicazioni Spese generali e varie Gestione del patrimonio Eventuali storni ad altri capitoli A1) USCITE CORRENTI Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole Estinzione debiti finanziari B1) USCITE IN CONTO CAPITALE Uscite per partite di giro C1) USCITE PER PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE USCITE Avanzo presunto dell'esercizio TOTALE GENERALE DELLE USCITE Pag. 18

20 RISULTATI DIFFERENZIALI ANNO 2017 ANNO 2016 Competenza Cassa Competenza Cassa Situazione finanziaria (A-A1) Saldo movimenti in c/capitale (B - B1) Indebitamento/accreditamento netto (A+B-5)- (A1+B1) Saldo netto da Finanziare/impiegare (A+B)- (A1+B1) Saldo complessivo Pag. 19

21 BILANCIO FINANZIARIO PLURIENNALE 2016/2018 ENTRATE ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2016 Anno 2018 Anno 2019 Avanzo di amministrazione iniziale presunto Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI contributo ordini di arretrati (eccedenze) totale categoria 1 - entrate contributive TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI interessi attivi c/c bancario altri interessi attivi interesi attivi su c/c postale totale categoria 1 - Altre Entrate CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI varie totale categoria 2 - proventi diversi TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI totale categoria 2 - accensione prestiti TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI TOTALE ENTRATE C/CAPITALE TITOLO III - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO partite di giro (+) Pag. 20

22 ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2016 Anno 2018 Anno ritenute fiscali pagamenti eurocomm domiciliati (+) totale categoria 1 - partite di giro TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE ALTRE ENTRATE ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI ACCENSIONE DI PRESTITI ENTRATE PER PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE ENTRATE Utilizzo Avanzo di amministrazione presunto TOTALE GENERALE Pag. 21

23 BILANCIO FINANZIARIO PLURIENNALE 2016/2018 USCITE ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2016 Anno 2018 Anno 2019 Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI ORGANI ISTITUZIONALI rimborso spese consiglieri nazionali uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori - uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali totale categoria 1 - rimborsi organi istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE stipendi e mensilità aggiuntive contributi previdenziali rimborso spese per missioni e attività FNOVI fondo per la produttività buoni pasto premio INAIL quota TFR formazione personale IRAP sistema retributivo totale categoria 2 - spese per il personale CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO spese condominiali, illuminazione e riscaldamento spese telefoniche spese postali beni di consumo cancelleria e stampati pulizia uffici manutenzione sede manutenzione macch.di ufficio e software affitto sede totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio Pag. 22

24 CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE tutela e promozione professionale RC professionale OMV/FNOVI convenzioni iscritti Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione totale categoria 4 - spese per la tutela professionale CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Quota associativa F.V.E Contributo spese C.U.P Contributo spese C.C.E.P.S Contributo Co.Ge.APS Quota associativa UNI Quota associativa ACCREDIA Quota associativa FNOVI ConServizi aran contributo società di servizi totale categoria 5 - contributi associativi CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo II - CONSULENZE consulenza legale consulenza contabile, fiscale e del lavoro consulenze gestionali altre consulenze Capitolo III - COLLABORAZIONI borse di studio altre collaborazioni collaborazione per attività rapporti internazionali Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI affitto sala, strumentazione e servizi collegati stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI abbonamenti riviste e giornali contributi editoriali per la rivista "30giorni" costi per portale istituzionale e newsletters studi, indagini e rilevazioni ufficio stampa Pag. 23

25 - spese di informazione e divulgazione totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE spese di rappresentanza PEC ordini spese varie convenzioni a favore degli Ordini Provinciali totale categoria 8 - spese generali e varie CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO imposte e tasse spese bancarie Interessi passivi su mutuo spese c/c postale totale categoria 9 - gestione patrimonio CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Fondo spese impreviste totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUSIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI mobili e macchine ufficio software applicativi e gestionali totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI estinzione altri debiti finanziari rimborso quota capitale mutuo totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO partite di giro (-) ritenute fiscali totale categoria 1 - partite di giro TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO Pag. 24

26 RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO TOTALE DELLE USCITE Avanzo di amministrazione presunto dell'esercizio TOTALE GENERALE Pag. 25

27 PREVENTIVO ECONOMICO 2017 DESCRIZIONE Anno 2016 A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi ) Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi di dell'esercizio Totale valore della produzione B) COSTI DELLA PRODUZIONE 5) per godimento di beni di terzi 6) per materie prime, sussidiarie, consumo e merci ) per servizi ) per godimento beni di terzi ) per il personale ) Ammortamenti e svalutazioni ) Oneri diversi di gestione C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni Totale costi (B) Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) ) Altri proventi finanziari ) Interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti Totale oneri e proventi finanziari ( ) D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Totale rettifiche di valore (D) 0 0 Totale delle partite straordinarie 0 0 Risultato prima delle imposte (A+B+C+D+E) Imposte dell'esercizio Risultato d'esercizio Pag. 26

28 QUADRO DI RICLASSIFICAZIONE DEI RISULTATI ECONOMICI DESCRIZIONE Anno O - A. RICAVI Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti, lavorazioni in corso su ordinazione B. VALORE DELLA PRODUZIONE TIPICA Consumi di materie prime e servizi esterni C. VALORE AGGIUNTO Costo del lavoro D. MARGINE OPERATIVO LORDO Ammortamenti Stanziamenti a fondi rischi ed oneri Saldo proventi ed oneri diversi E. RISULTATO OPERATIVO Proventi ed oneri finanziari F. RISULTATO PRIMA DEI COMPONENTI STRAORDINARI E DELLE IMPOSTE Proventi ed oneri straordinari G. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE Imposte di esercizio H. AVANZO/PAREGGIO/DISAVANZO ECONOMICO DEL PERIODO Pag. 27

29 TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL TERMINE DELL ESERCIZIO 2016 Fondo di cassa iniziale Residui attivi iniziali Residui passivi iniziali Avanzo/Disavanzo di amministrazione iniziale Entrate già accertate nell'esercizio Uscite già impegnte nell'esercizio /- variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio 0 -/+ variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio 0 Avanzo/disavanzo di amministrazione alla data di redazione bilancio Entrate presunte per il restante periodo Uscite presunte per il restante periodo /- variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo 0 -/+ variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo 0 Avanzo/disavanzo di amministrazione presunto al 31/12/2016 da applicare al bilancio dell'anno L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio 2017 risulta così prevista: Parte vincolata Fondo TFR Fondi per rischi ed oneri Fondo svalutazione Crediti Debiti previsti al 31/12/ Totale parte vincolata Parte disponibile Parte di cui si prevede l'utilizzazione nell'esercizio Parte di cui non si prevede l'utilizzazione nell'esercizio Totale parte disponibile Totale Risultato di amministrazione presunto Pag. 28

30 PIANTA ORGANICA DEL PERSONALE Qualifiche funzionali - Numero di posti Area C 2 Area B 3 Area A 1 Totale Personale Pianta Organica 6 Al momento risultano impiegati: - un dipendente a tempo indeterminato qualifica Area C; - 3 dipendenti a tempo indeterminato qualifica Area B. Il Comitato Centrale ha ridefinito organica, che dovrà essere inviata per l approvazione al Ministero della Salute che prevede, in linea anche con quanto previsto dal Regolamento interno, anche una posizione di natura Dirigenziale: Qualifiche funzionali - Numero di posti Dirigente 1 Area C 5 Area B 5 Area A 1 Totale Personale Pianta Organica 12 Pag. 29

31 RELAZIONE DEI REVISORI DEI CONTI AL BILANCIO PREVENTIVO 2017

32 Relazione Collegio dei Revisori dei Conti - Bilancio Preventivo 2017 Egregi Consiglieri e Colleghi, Il Bilancio di Previsione per l esercizio 2017, sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dei Conti, è stato redatto in conformità al vigente Regolamento di Amministrazione e Contabilità della FNOVI e agli schemi allegati al DPR 97/2003. Il citato Bilancio di Previsione, predisposto dal Consigliere Tesoriere, è stato consegnato al Collegio dei Revisori dei Conti nella sua ultima versione in data 8/10/2016, al termine del Comitato Centrale in cui è stato approvato, ed è composto dai seguenti documenti: preventivo finanziario decisionale; preventivo finanziario gestionale; quadro generale riassuntivo della gestione finanziaria; preventivo economico. Si considerano allegati al Bilancio di Previsione 2017 i sotto elencati documenti: Quadro di riclassificazione dei risultati economici; Tabella dimostrativa del risultato presunto Pianta organica del personale. Gli schemi di bilancio presentati prevedono l iscrizione delle entrate e delle uscite nel loro importo integrale, il confronto degli stanziamenti con quelli dell esercizio precedente, l attendibilità delle entrate e l iscrizione delle uscite secondo i programmi che l Ente intende realizzare, nonché, l iscrizione del presunto avanzo di amministrazione e del presunto avanzo di cassa al termine dell esercizio 2016 e il suo presunto utilizzo. Risulta utile, ai fini di una maggiore chiarezza espositiva, in quanto permette un confronto diretto, l integrazione degli schemi di Bilancio Preventivo Finanziario con le colonne delle differenze rispetto all anno precedente. Altrettanto utile è, nel caso degli schemi del Bilancio Pluriennale e per le stesse ragioni, il confronto con l anno precedente a quello di riferimento Ciò preliminarmente evidenziato, il bilancio sottoposto all esame del Collegio dei Revisori appare nella forma correttamente impostato e corredato di tutti i documenti prescritti. Infine, è stata verificata la congruità del Fondo Riserva per Spese Impreviste, che rientra nei limiti di legge ed in quelli previsti dal regolamento di contabilità e dalla normativa, e dell eliminazione dei residui passivi a seguito dell acquisto della nuova sede. Pag. 31