Il tesoriere Dott. Federico Cerminara

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1 Egregio Presidente, Presidente del Consiglio Nazionale, Segretario Nazionale, Consigliere e Consiglieri Nazionali, vi ringrazio per la fiducia accordatami, nella nomina a Tesoriere Nazionale, che spero di poter esercitare sempre con spirito di servizio, portando in campo le mie competenze professionali e ancor prima la mia dedizione per questa associazione. Ringrazio il dott. Tommaso Mele per la professionalità con la quale, insieme a Francesco Canino e agli altri collaboratori di progetto, porta avanti in maniera impeccabile l aspetto contabile, finanziario progettuale e fiscale di questa associazione. Rispetto al lavoro effettuato ho avuto modo di cogliere, a seguito di una verifica amministrativo contabile, la puntualità e la professionalità del suo operato rispetto al quale esprimo la più totale soddisfazione, considerando questo lavoro la mano invisibile dell associazione. Rispetto alle valutazioni di natura economica, al fine di garantire la razionalizzazione dei costi e il conseguente aumento della liquidità, sto procedendo all analisi storica dei costi. A fini prudenziali ho sospeso gli incassi in contanti, d accordo con la segreteria, anche allo scopo di garantire la tracciabilità delle operazioni. Sto procedendo a un azione di verifica dei crediti iscritti in bilancio, soprattutto quelli derivanti dal tesseramento. Ho implementato un sistema di protocollo della corrispondenza, per garantire l archiviazione e la successiva tracciabilità dello stesso. Il bilancio consuntivo è stato redatto alla luce delle risultanze delle scritture contabili, verificate a campione, e nel dettaglio per le voci più rilevanti, nonostante i tempi brevi avuti per la registrazione dei rimborsi da tesseramento. Il bilancio preventivo è stato invece redatto con valori prudenziali che tengono in considerazione la fase di adeguamento dal sistema di riscossione per cassa, agli strumenti di tracciabilità bancaria, riducendo alcuni costi di struttura, in funzione di una maggiore flessibilità. Mi impegno, avvalendomi di un gruppo di lavoro costituito da esperti contabili, ad implementare un sistema informativo che trasformi i dati di bilancio da mere cifre in strumento di supporto alle decisioni, al servizio del Consiglio Nazionale. Il tesoriere Dott. Federico Cerminara ARCIGAY - Associazione lesbica e gay italiana Via Don Minzoni Bologna TEL FAX MAIL info@arcigay.it WEB

2 BILANCIO 2009 Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 1 di 18

3 ARCIGAY ASSOCIAZIONE fiscale Partita iva VIA DON MINZONI BOLOGNA BO BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2009 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 31/12/ /12/2008 A) QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE 0 0 I) parte gia' richiamata II) parte non richiamata 0 0 A TOTALE QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE B) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 0 0 II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 2) -Fondo ammort.e svalutaz.immob. materiali ) Attrezzature industriali e commerciali II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 0 0 III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 0 0 3) Altri titoli (immob. finanziarie) III TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE 0 0 II) CREDITI : a) Crediti v/clienti entro es. successivo TOTALE Esigibili entro l'esercizio successivo Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 2 di 18

4 5) Altri (circ.): a) esigibili entro esercizio successivo b) esigibili oltre esercizio successivo TOTALE Altri (circ.): II TOTALE CREDITI : III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) 0 0 IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 0 0 1) Depositi bancari e postali ) Danaro e valori in cassa IV TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI 0 0 TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 31/12/ /12/2008 A) PATRIMONIO NETTO I) Capitale 0 0 II) Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 III) Riserve di rivalutazione 0 0 IV) Riserva legale 0 0 V) Riserve statutarie 0 0 VI) Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 VII) PATRIMONIO VINCOLATO a) FONDO 0.50 COMITATI PROVINCIALI b) FONDO 0.50 CIRCUITO ASSOCIATIVO c) FONDO CAMPAGNA CONTRO L'OMOFOBIA d) FONDO PROGETTI LEGGE 383/ VII TOTALE PATRIMONIO VINCOLATO VIII) Utili (perdite) portati a nuovo Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 3 di 18

5 IX) Utile (perdita) dell' esercizio A TOTALE PATRIMONIO NETTO B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0 2) per imposte B TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 0 0 D) DEBITI 3) Debiti verso banche: a) esigibili entro es. succ TOTALE Debiti verso banche: ) Debiti verso fornitori: a) Debiti verso fornitori entro es. successivo TOTALE Debiti verso fornitori: ) Debiti tributari: a) esigibili entro es. succ TOTALE Debiti tributari: ) Debiti verso Istituti di prev.e di sic sociale: a) esigibili entro es. succ TOTALE Debiti verso Istituti di prev.e di sic sociale: ) Altri debiti: a) esigibili entro es. succ TOTALE Altri debiti: D TOTALE DEBITI E) RATEI E RISCONTI 0 0 TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO RENDICONTO GESTIONALE 31/12/ /12/2008 A) PROVENTI E RICAVI ATTIVITA' ISTITUZIONALE Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 4 di 18

6 1) da quote associative ) da contributi pubblici ) da contributi privati ) Altri ricavi e proventi a) Altri ricavi e proventi TOTALE Altri ricavi e proventi A TOTALE PROVENTI E RICAVI ATTIVITA' ISTITUZIONALE B) COSTI ATTIVITA' ISTITUZIONALE 6) per materie prime,suss.,di cons.e merci ) per servizi a) collaboratori b) rimborsi d) altri TOTALE per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali e) altri costi TOTALE per il personale: ) ammortamenti e svalutazioni: b) ammort. immobilizz. materiali d) svalutaz. crediti(att.circ.) e disp.liq. d1) svalutaz. crediti (attivo circ.) d TOTALE svalutaz. crediti(att.circ.) e disp.liq TOTALE ammortamenti e svalutazioni: ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione B TOTALE COSTI ATTIVITA' ISTITUZIONALE Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 5 di 18

7 A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanz. (non da partecipaz.) d) proventi finanz. diversi dai precedenti: d4) da altri d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti: TOTALE Altri proventi finanz. (non da partecipaz.) TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi straordinari b) altri proventi straordinari TOTALE Proventi straordinari ) Oneri straordinari c) altri oneri straordinari TOTALE Oneri straordinari TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE ) Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate a) imposte correnti TOTALE Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate ) UTILE (PERDITA) DELL' ESERCIZIO Il presente bilancio e' reale e corrisponde alle scritture contabili. Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 6 di 18

8 ARCIGAY ASSOCIAZIONE fiscale Partita iva VIA DON MINZONI BOLOGNA BO ta integrativa ordinaria ex Art C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2009 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art del codice civile. B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione. C) ATTIVO CIRCOLANTE C) II Crediti I crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo. Il valore dei crediti iscritto nell attivo è al netto dei fondi rettificativi iscritti in contabilità, precisamente: Fondo svalutazioni non riconosciuto fiscalmente. C) III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni TITOLI I titoli iscritti nell'attivo circolante sono valutati al minore tra il costo di acquisto e il valore di realizzo desumibile dall'andamento di mercato. C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 7 di 18

9 Fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l importo o la data di sopravvenienza. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale. e I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell onere di competenza dell esercizio. Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO. Bilancio A I QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE parte gia' richiamata Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Questa voce rappresenta i crediti verso le associazioni affiliate. E stato effettuato un accantonamento prudenziale al fondo svalutazione crediti pari a circa il 10% di tali crediti. Pertanto ad oggi il fondo svalutazione ammonta a ed i crediti totali verso il circuito affiliato ammontano a Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 8 di 18

10 Bilancio C II 05 a ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI - Altri (circ.) esigibili entro esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Sono costituiti prevalentemente dai saldi dei progetti legge 383/2000 anno 2006, progetto arcigay-net e progetto migranti. Bilancio C II 05 b ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI - Altri (circ.) esigibili oltre esercizio successivo Consistenza iniziale 750 Incrementi 0 Decrementi 750 Consistenza finale 0 Bilancio C IV 01 ATTIVO CIRCOLANTE - DISPONIBILITA' LIQUIDE Depositi bancari e postali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale I depositi bancari sono i seguenti: c/c carisbo per c/c carisbo per c/c banca prossima per c/c bnl per Gli ultimi tre sono i conti correnti dedicati ai progetti in essere. Bilancio C IV 03 ATTIVO CIRCOLANTE - DISPONIBILITA' LIQUIDE Danaro e valori in cassa Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) -1 Consistenza finale Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 9 di 18

11 Bilancio A VII a PATRIMONIO NETTO - PATRIMONIO VINCOLATO FONDO 0.50 COMITATI PROVINCIALI Consistenza iniziale Incrementi 0 Decrementi Consistenza finale Si tratta dei fondi accantonati nel 2007 (rif. Odg approvato consiglio nazionale 14/01/2007) Fondo di Solidarietà per i Comitati Provinciali La diminuzione è dovuta all assegnazione di fondi ad alcuni comitati provinciali sulla base dei progetti presentati. Bilancio A VII b PATRIMONIO NETTO - PATRIMONIO VINCOLATO FONDO 0.50 CIRCUITO ASSOCIATIVO Consistenza iniziale Incrementi 0 Decrementi 0 Consistenza finale Si tratta del Fondo 0.50 circuito associativo rif. Odg. Approvato Consiglio Nazionale 14/01/2007 Fondo per le associazioni affiliate - servizio di consulenza legale - acquisto e distribuzione preservativi e pipe-life Rafforzamento strumenti di identificazione associativa Bilancio A VII c PATRIMONIO NETTO - PATRIMONIO VINCOLATO FONDO CAMPAGNA CONTRO L'OMOFOBIA Consistenza iniziale Incrementi 0 Decrementi Consistenza finale Si tratta delle donazioni 5 per mille degli anni Ad oggi sono state incassate le donazioni del 2006 pari a ,36 e le donazioni 2007 pari ad euro ,31. La diminuzione è dovuta all utilizzo dei fondi per la manifestazione del 10 ottobre 2009 a roma. Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 10 di 18

12 Bilancio A VII d PATRIMONIO NETTO - PATRIMONIO VINCOLATO FONDO PROGETTI LEGGE 383/2000 Consistenza iniziale 0 Incrementi Decrementi 0 Consistenza finale Questa voce rappresenta la parte di contributo ministeriale non ancora utilizzato al 31 dicembre 2009 relativo ai progetti Bullismo e Telefono amici. Bilancio A VIII PATRIMONIO NETTO Utili (perdite) portati a nuovo Consistenza iniziale 459 Incrementi 459 Decrementi 459 Consistenza finale 459 Questa voce è costituita dall utile dell esercizio precedente. Bilancio D 03 a DEBITI - Debiti verso banche esigibili entro es. succ. Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) 1 Consistenza finale Sono costituiti dai saldi delle carte di credito addebitati nel mese di gennaio Bilancio D 06 a DEBITI - Debiti verso fornitori Debiti verso fornitori entro es. successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Questa voce rappresenta i debiti verso fornitori tra cui vanno ricompresi i rimborsi spese relativi ai progetti già contabilizzati ma non ancora pagati. Bilancio D 11 a DEBITI - Debiti tributari esigibili entro es. succ. Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Questa voce rappresenta i debiti verso l erario per ritenute da versare relative al Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 11 di 18

13 mese di dicembre Bilancio D 12 a DEBITI - Debiti verso Istituti di prev.e di sic sociale esigibili entro es. succ. Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) -1 Consistenza finale Questa voce rappresenta i debiti verso l inps per i contributi relativi al mese di dicembre. Bilancio D 13 a DEBITI - Altri debiti esigibili entro es. succ. Consistenza iniziale 0 Incrementi Decrementi Consistenza finale Questa voce rappresenta il debito verso i collaboratori per i compensi relativi al mese di dicembre. RENDICONTO GESTIONALE Passiamo ora all analisi del rendiconto gestionale che più propriamente rappresenta l attività svolta dall associazione nel corso dell anno. A- PROVENTI E RICAVI ATTIVITA ISTITUZIONALE I ricavi dell attività istituzionale ammontano nel 2009 a e sono superiori di a quelli del Tali ricavi sono costituiti per da quote associative trasferite dai comitati provinciali e dalle associazioni affiliate. Tali quote sono inferiori di a quelle del Al 31/12/2009 le quote non incassate ammontano ad Gli altri componenti i ricavi istituzionali sono i contributi pubblici che nel 2009 ammontano ad Di questi sono stati accantonati per essere utilizzati nel Tali contributi sono così suddivisi: ARCIGAY-NET MIGRANTI MINISTERO DELLA SALUTE CONTRIBUTO EUROPEO SCHOOLMATES CONTRIBUTI A FONDO PERDUTO TELEFONI AMICI BULLISMO Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 12 di 18

14 B COSTI ATTIVITA ISTITUZIONALE. I costi dell attività istituzionale ammontano a e sono inferiori di rispetto al valore del bilancio precedente. Per meglio analizzare la composizione dei costi si ritiene opportuno presentare un dettaglio dei costi e dei ricavi suddivisi per aree di attività. 1 ATTIVITA' ISTITUZIONALE TIPICA 20/0001 TESSERE SOCI COSTI , ,00 (% 3,26) 20/0010 GIORNALI E RIVISTE 2.499, ,00 (% 0,57) 20/0020 ACQUISTO LIBRI 3.010, ,00 (% 0,69) 21/0005 NOLEGGIO ATTREZZATURE 660,00 660,00 (% 0,15) 21/0009 STAMPA PROGRAMMI , ,56 (% 3,96) 21/0100 MANUTENZIONI E RIPAR. ORDINARIE 2.387, ,54 (% 0,55) 22/0002 CONTRIBUTI A CARICO AZIENDA , ,90 (% 3,62) 22/0014 INAIL DIPENDENTI 311,63 311,63 (% 0,07) 22/0015 COLLABORAZIONI COORD. E CONTIN , ,22 (% 20,79) 22/0019 PRESTAZIONI OCCASIONALI 3.750, ,00 (% 0,86) 22/0021 GRAFICO 2.496, ,00 (% 0,57) 22/0025 SITO INTERNET 4.204, ,80 (% 0,97) 22/0033 COLLABORATORI 9.000, ,00 (% 2,07) 22/0038 RIMBORSI CIRCUITO TESSERAMENTO , ,97 (% 15,93) 23/0001 ASSICURAZIONI 299,99 299,99 (% 0,06) 23/0005 CANCELLERIA E STAMPATI 874,06 874,06 (% 0,20) 23/0008 CONSULENZE LEGALI, FISCALI ECC , ,00 (% 5,65) 23/0011 IMPOSTE E TASSE DEDUCIBILI 2.588, ,77 (% 0,59) 23/0012 IMPOSTE E TASSE DELL'ESERCIZIO 4.908, ,07 (% 1,13) 23/0016 PERDITE SU CREDITI , ,00 (% 2,99) 23/0021 SPESE BANCARIE 2.666, ,80 (% 0,61) 23/0024 SPESE POSTALI 687,82 687,82 (% 0,15) 23/0025 SPESE TELEFONICHE , ,84 (% 5,08) 23/0026 VALORI BOLLATI 18, ,19 (% 1,34) 23/0030 CONSULENZA SOFTWARE , ,00 (% 6,73) 23/0060 QUOTE ASSOCIATIVE 2.240, ,00 (% 0,51) 24/0001 VIAGGI E TRASFERTE , ,98 (% 8,48) 24/0002 RISTORANTI ED ALBERGHI , ,48 (% 6,40) 24/0005 PUBBLICITA' E PROPAGANDA 2.824, ,26 (% 0,65) 24/0008 TRASPORTI E SPEDIZIONI 5.681, ,80 (% 1,31) 24/0013 CONTRIBUTI A ASSOCIAZIONI , ,29 (% 0,92) 24/0018 AFFITTO SALE 1.780, ,96 (% 0,41) 24/0019 SPESE OSPITALITA' 2.395, ,79 (% 0,55) 24/0020 BANDIERE 326,40 326,40 (% 0,07) 25/0001 ATTREZZATURE VARIE E MINUTE 75,90 75,90 (% 0,01) 25/0003 HARDWARE 694,80 694,80 (% 0,16) 28/0001 SOPRAVVENIENZE PASSIVE 7.726, ,60 (% 1,78) *** Totale , ,42 17/0001 INCASSI TESSERAMENTO , ,00 (% 74,72) 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,50 (% 24,39) 17/0005 CONTRIBUTI ASSOCIAZIONI 1.600, ,00 (% 0,24) 17/0008 CONTRIBUTI DA PRIVATI 565,95 565,95 (% 0,08) 17/0012 SPONSOR 435,29 435,29 (% 0,06) 17/0021 SOPRAVVENIENZE ATTIVE 312,96 312,96 (% 0,04) 17/0024 QUOTE DI PARTECIPAZIONE 1.503, ,00 (% 0,23) 18/0001 INTERESSI ATTIVI SU C/C 678,50 678,50 (% 0,10) 22/0050 ARROTONDAMENTI 554,47 554,47 (% 0,08) *** Totale , ,67 Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 13 di 18

15 1 ATTIVITA' ISTITUZIONALE TIPICA Differenza ricavi costi , ,25 In tale centro di costo si ricomprende l attività ordinaria di Arcigay e quindi le attività di tesseramento, il funzionamento della struttura e le campagne ordinarie (5 per mille). I costi sono quindi costituiti, citando i principali, dal costo per l acquisto delle tessere magnetiche ( ), dal costo del personale ( ) che comprende l ufficio stampa, l addetto alla segreteria, il presidente, il responsabile del circuito tesseramento. I rimborsi spese del circuito tesseramento ammontano a ,16 mentre gli altri rimborsi per viaggi e trasferte ammontano a Le consulenze del commercialista e di alcuni legali ammontano a Le spese per materiali grafici ammontano a e riguardano sostanzialmente la realizzazione e la stampa della rivista pegaso. I contributi per i collaboratori ammontano a mentre le imposte sono costituite prevalentemente da irap. Le spese telefoniche pari a comprendono le spese dei componenti la segreteria e della sede. Le spese di consulenza software riguardano il nuovo programma di tesseramento in fase di realizzazione. I contributi ad associazioni comprendono un contributo all arci per l emergenza terremoto di e un contributo al comitato genova pride di SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2009 DAL 01/01/2009 AL 31/12/ PROGETTO ARCIGAY-NET 22/0019 PRESTAZIONI OCCASIONALI 8.050, ,00 (% 20,71) 23/0005 CANCELLERIA E STAMPATI 632,83 632,83 (% 1,62) 23/0008 CONSULENZE LEGALI, FISCALI ECC , ,92 (% 6,43) 23/0021 SPESE BANCARIE 2.058, ,04 (% 5,29) 23/0024 SPESE POSTALI 28,80 28,80 (% 0,07) 23/0026 VALORI BOLLATI 16,29 16,29 (% 0,04) 23/0030 CONSULENZA SOFTWARE , ,20 (% 46,59) 24/0001 VIAGGI E TRASFERTE 4.000, ,08 (% 10,29) 24/0002 RISTORANTI ED ALBERGHI 3.304, ,61 (% 8,50) 24/0018 AFFITTO SALE 160,00 160,00 (% 0,41) *** Totale , ,77 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,52 (%100,00) *** Totale , ,52 Differenza ricavi costi 5.197, ,25- A questo centro di costo afferisce il contributo pubblico per il Progetto Arcigay-Net Gestione informatizzata e sviluppo dei servizi, della comunicazione e dell organizzazione interna di Arcigay a livello nazionale e locale. Strutturazione interna e formazione degli operatori finanziato da Arcigay e dal Ministero del Lavoro, della Salute e delle Politiche Sociali, ai sensi della Legge 7 dicembre 2000 n. 383, art. 12, comma 3, Lettera D) - Anno finanziario Il progetto si è concluso in data 28 febbraio 2009 ed è stato sottoposto a verifica amministrativo-contabile da parte degli ispettori della Direzione Provinciale del Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 14 di 18

16 Lavoro di Bologna dal mese di luglio al mese di ottobre Le voci di costo più rilevanti sono: consulenza software ( ,20) consistente nel pagamento della prima fase del programma di tesseramento on line; prestazioni occasionali ( 8.050,00) comprendente i compensi lordi di tre dei quattro coordinatori del progetto; consulenze legali e fiscali ( 2.499,92) consistente nel compenso lordo di un altro coordinatore del progetto; spese bancarie ( 2.058,04) che consiste nella commissione per la fideiussione bancaria obbligatoria. Le voci viaggi e trasferte ( 4.000,08) e ristoranti e alberghi ( 3.304,61) riguardano le spese di viaggio, vitto e alloggio, consistenti in rimborsi principalmente ai destinatari e in fatture emesse dagli alberghi, per gli eventi formativi riguardanti il progetto. SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2009 DAL 01/01/2009 AL 31/12/ PROGETTO MIGRANTI 21/0009 STAMPA PROGRAMMI 7.679, ,88 (% 26,23) 22/0019 PRESTAZIONI OCCASIONALI , ,00 (% 40,82) 22/0021 GRAFICO 3.500, ,00 (% 11,95) 22/0033 COLLABORATORI 150,00 150,00 (% 0,51) 23/0021 SPESE BANCARIE 871,99 871,99 (% 2,97) 23/0024 SPESE POSTALI 37,40 37,40 (% 0,12) 23/0025 SPESE TELEFONICHE 5,00 5,00 (% 0,01) 23/0026 VALORI BOLLATI 39,82 39,82 (% 0,13) 24/0001 VIAGGI E TRASFERTE 1.567, ,86 (% 5,35) 24/0002 RISTORANTI ED ALBERGHI 63,00 63,00 (% 0,21) 24/0006 TRADUTTORI 3.407, ,04 (% 11,63) *** Totale , ,99 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,06 (%100,00) *** Totale , ,06 Differenza ricavi costi , ,93- A questo centro di costo afferisce il contributo pubblico per il Progetto Nuovi approcci nel campo dell integrazione dei migranti residenti in Italia: l aiuto ai migranti lesbiche, gay, bisessuali e transessuali (LGBT) finanziato da Arcigay e dal Ministero del Lavoro, della Salute e delle Politiche Sociali, ai sensi della Legge 7 dicembre 2000 n. 383, art. 12, comma 3, Lettera F) Anno finanziario Il progetto si è concluso in data 31 marzo 2009 ed è stato sottoposto a verifica amministrativo-contabile da parte degli ispettori della Direzione Provinciale del Lavoro di Bologna dal mese di luglio al mese di dicembre Le voci di costo più rilevanti sono: stampa programmi ( 7.679,88) consistente nella stampa degli opuscoli e dei manuali frutto del progetto; traduttori ( 3.407,04) che consiste nel pagamento delle traduzioni degli opuscoli e dei manuali in sei lingue; la voce spese bancarie ( 871,99) consistente nel pagamento della commissione per la fideiussione bancaria obbligatoria; la voce grafico ( 3.500,00) comprendente il compenso lordo del grafico che ha curato le pubblicazioni di progetto; la voce prestazioni occasionali ( ,00) comprendente i compensi lordi dei due coordinatori del progetto, il compenso lordo della persona che ha curato l aggiornamento del sito internet dedicato al progetto e i compensi lordi dei relatori intervenuti nel corso degli eventi formativi del progetto. Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 15 di 18

17 Le voci viaggi e trasferte ( 1.567,86) e ristoranti e alberghi ( 63,00) riguardano le spese di viaggio, vitto e alloggio, consistenti in rimborsi principalmente ai destinatari e in fatture emesse dagli alberghi, per gli eventi formativi riguardanti il progetto. SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2009 DAL 01/01/2009 AL 31/12/ PROGETTI SALUTE 22/0019 PRESTAZIONI OCCASIONALI 3.159, ,50 (% 34,60) 23/0021 SPESE BANCARIE 153,49 153,49 (% 1,68) 23/0024 SPESE POSTALI 5,00 5,00 (% 0,05) 23/0026 VALORI BOLLATI 29,24 29,24 (% 0,32) 24/0001 VIAGGI E TRASFERTE 3.527, ,44 (% 38,63) 24/0002 RISTORANTI ED ALBERGHI 1.612, ,07 (% 17,65) 24/0019 SPESE OSPITALITA' 644,17 644,17 (% 7,05) *** Totale 9.130, ,91 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI 2.993, ,02 (% 99,86) 18/0001 INTERESSI ATTIVI SU C/C 4,12 4,12 (% 0,13) *** Totale 2.997, ,14 Differenza ricavi costi 6.133, ,77- In questo centro di costo sono ricomprese le spese del settore salute ed un progetto realizzato in collaborazione con l Università di Bologna. SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2009 DAL 01/01/2009 AL 31/12/ PROGETTO BULLISMO 21/0009 STAMPA PROGRAMMI 1.311, ,67 (% 2,94) 22/0016 COMPENSI PROFESSIONALI A TERZI 450,00 450,00 (% 1,01) 22/0019 PRESTAZIONI OCCASIONALI 5.500, ,00 (% 12,34) 22/0033 COLLABORATORI 3.500, ,00 (% 7,85) 23/0005 CANCELLERIA E STAMPATI 382,48 382,48 (% 0,85) 23/0021 SPESE BANCARIE 1.915, ,63 (% 4,30) 23/0024 SPESE POSTALI 126,00 126,00 (% 0,28) 23/0049 PRESTAZIONI AMMINISTRATIVE 5.885, ,04 (% 13,21) 24/0001 VIAGGI E TRASFERTE 8.405, ,79 (% 18,86) 24/0002 RISTORANTI ED ALBERGHI , ,72 (% 36,30) 24/0008 TRASPORTI E SPEDIZIONI 85,68 85,68 (% 0,19) 24/0018 AFFITTO SALE 814,00 814,00 (% 1,82) *** Totale , ,01 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,01 (%100,00) *** Totale , ,01 Differenza ricavi costi 0,00 Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 16 di 18

18 A questo centro di costo afferisce il contributo pubblico per il Progetto Interventi di prevenzione contro il bullismo a sfondo omofonico finanziato da Arcigay e dal Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali ai sensi della Legge 7 dicembre 2000 n. 383, art. 12, comma 3, Lettera F) Anno finanziario La data prevista per la conclusione del progetto è il 31 maggio Le voci di costo più rilevanti sono: compensi professionali a terzi ( 450,00) che consiste nel compenso lordo di un formatore del progetto; prestazioni occasionali ( 5.500,00) comprendente i compensi lordi dei due coordinatori del progetto e quello del training facilitator; collaboratori ( 3.500,00) che consiste nel compenso lordo spettante al supervisore scientifico; spese bancarie ( 1.915,63) comprendente la commissione per la fideiussione bancaria obbligatoria; prestazioni amministrative ( 5.885,04) consistente nel compenso professionale allo studio che si occupa della contabilità e della rendicontazione progettuale. Le voci viaggi e trasferte ( 8.405,79) e ristoranti e alberghi ( ,72) riguardano le spese di viaggio, vitto e alloggio, consistenti in rimborsi principalmente ai destinatari e in fatture emesse dagli alberghi, per gli eventi formativi riguardanti il progetto. SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2009 DAL 01/01/2009 AL 31/12/ TELEFONI AMICI 22/0019 PRESTAZIONI OCCASIONALI , ,00 (% 22,70) 23/0005 CANCELLERIA E STAMPATI 144,94 144,94 (% 0,32) 23/0021 SPESE BANCARIE 2.017, ,80 (% 4,53) 23/0024 SPESE POSTALI 29,30 29,30 (% 0,06) 23/0030 CONSULENZA SOFTWARE 3.840, ,00 (% 8,62) 23/0049 PRESTAZIONI AMMINISTRATIVE 7.199, ,94 (% 16,16) 23/0065 NOLEGGIO FURGONE 550,00 550,00 (% 1,23) 24/0001 VIAGGI E TRASFERTE 5.160, ,13 (% 11,58) 24/0002 RISTORANTI ED ALBERGHI , ,73 (% 32,17) 24/0018 AFFITTO SALE 1.152, ,00 (% 2,58) *** Totale , ,84 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,84 (%100,00) *** Totale , ,84 Differenza ricavi costi 0,00 A questo centro di costo afferisce il contributo pubblico per il progetto Interventi formativi e di creazione di rete per i telefoni amici di Arcigay finanziato da Arcigay e dal Ministero del Lavoro e delle Politiche sociali ai sensi della Legge 7 dicembre 2000 n. 383, art. 12, comma 3, Lettera D) Anno finanziario La data prevista per la conclusione del progetto è il 31 marzo Le voci di costo più rilevanti sono: prestazioni amministrative ( 7.199,94) consistente nel compenso professionale allo studio che si occupa della contabilità e della rendicontazione progettuale; prestazioni occasionali ( 10,110,00) comprendente i compensi lordi ai due coordinatori del progetto, ai tre relatori intervenuti nel corso delle attività formative, e ai sei collaboratori per la gestione dei singoli aspetti delle attività progettuali; consulenza software ( 3.840,00) consistente nella creazione del software per la gestione del servizio di telefono amico. Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 17 di 18

19 Le voci viaggi e trasferte ( 5.160,13) e ristoranti e alberghi ( ,73) riguardano le spese di viaggio, vitto e alloggio, consistenti in rimborsi principalmente ai destinatari e in fatture emesse dagli alberghi, per gli eventi formativi riguardanti il progetto. CONCLUSIONI. Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell associazione ed il risultato economico dell esercizio. L esposizione dei valori richiesti dall art del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Bilancio di esercizio al 31/12/2009 Pagina 18 di 18

20 Ditta 162 Situazione contabile al 31/12/2010 ARCIGAY PREVENTIVO fiscale Partita iva VIA DON MINZONI BOLOGNA(BO ) SITUAZIONE CONTABILE AL 31/12/2010 SITUAZIONE ECONOMICA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/2010 Conto conto Saldo dare Saldo avere %Dare %Avere %Dare %Avere ** COSTI, SPESE E PERDITE 20/0001 TESSERE SOCI COSTI ,00 2,0620 2, /0010 GIORNALI E RIVISTE 2.500,00 0,3555 0, /**** COSTI ATTIVITA' ISTITUZIONALE ,00 2,4175 2, /0009 STAMPA PROGRAMMI ,00 2,5597 2, /0100 MANUTENZIONI E RIPAR. ORDINARIE 2.500,00 0,3555 0, /**** SPESE DI PRODUZIONE ,00 2,9152 2, /0002 CONTRIBUTI A CARICO AZIENDA ,00 2,5597 2, /0014 INAIL DIPENDENTI 300,00 0,0427 0, /0015 COLLABORAZIONI COORD. E CONTIN ,00 14, , /0019 PRESTAZIONI OCCASIONALI 3.000,00 0,4266 0, /0021 GRAFICO 2.500,00 0,3555 0, /0025 SITO INTERNET 6.000,00 0,8532 0, /0038 RIMBORSI CIRCUITO TESSERAMENTO ,00 2,1331 2, /**** COSTI DEL PERSONALE ,00 20, , /0001 ASSICURAZIONI 300,00 0,0427 0, /0005 CANCELLERIA E STAMPATI 900,00 0,1280 0, /0008 CONSULENZE LEGALI, FISCALI ECC ,00 3,5551 3, /0012 IMPOSTE E TASSE DELL'ESERCIZIO 6.000,00 0,8532 0, /0021 SPESE BANCARIE 2.700,00 0,3839 0, /0024 SPESE POSTALI 690,00 0,0981 0, /0025 SPESE TELEFONICHE 9.500,00 1,3509 1, /0060 QUOTE ASSOCIATIVE 2.240,00 0,3185 0, /**** SPESE GENERALI ,00 6,7305 6, /0001 VIAGGI E TRASFERTE ,00 9,1010 9, /0008 TRASPORTI E SPEDIZIONI 5.600,00 0,7963 0, /0018 AFFITTO SALE 1.920,00 0,2730 0, /0020 BANDIERE 6.720,00 0,9556 0, /0025 INIZIATIVE ,64 56, , /**** SPESE INIZIATIVE ,64 67, ,3970 *** TOTALE COSTI ,64 100,0000 ** RICAVI E PROFITTI 17/0001 INCASSI TESSERAMENTO ,00 49, , /0002 CONTRIBUTI PUBBLICI ,64 50, , /**** RICAVI ISTITUZIONALI ,64 99, , /0001 INTERESSI ATTIVI SU C/C 600,00 0,0853 0, /**** PROVENTI FINANZIARI 600,00 0,0853 0,0853 *** TOTALE RICAVI ,64 100,0000 **** UTILE DI ESERCIZIO ***** TOTALE A PAREGGIO , ,64 100, , /04/ :27 Pagina 1 di 1 Elaborato da MELE TOMMASO

21 Ditta 162 Situazione per unità produttive al 31/12/2010 ARCIGAY PREVENTIVO fiscale Partita iva VIA DON MINZONI BOLOGNA (BO ) SITUAZIONE PER UNITA PRODUTTIVE AL 31/12/2010 SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ ATTIVITA' ISTITUZIONALE TIPICA 20/0001 TESSERE SOCI COSTI , ,00 (% 4,71) 20/0010 GIORNALI E RIVISTE 2.500, ,00 (% 0,81) 21/0009 STAMPA PROGRAMMI , ,00 (% 5,85) 21/0100 MANUTENZIONI E RIPAR. ORDINARIE 2.500, ,00 (% 0,81) 22/0002 CONTRIBUTI A CARICO AZIENDA , ,00 (% 5,85) 22/0014 INAIL DIPENDENTI 300,00 300,00 (% 0,09) 22/0015 COLLABORAZIONI COORD. E CONTIN , ,00 (% 32,40) 22/0019 PRESTAZIONI OCCASIONALI 3.000, ,00 (% 0,97) 22/0021 GRAFICO 2.500, ,00 (% 0,81) 22/0025 SITO INTERNET 6.000, ,00 (% 1,95) 22/0038 RIMBORSI CIRCUITO TESSERAMENTO , ,00 (% 4,87) 23/0001 ASSICURAZIONI 300,00 300,00 (% 0,09) 23/0005 CANCELLERIA E STAMPATI 900,00 900,00 (% 0,29) 23/0008 CONSULENZE LEGALI, FISCALI ECC , ,00 (% 8,12) 23/0012 IMPOSTE E TASSE DELL'ESERCIZIO 6.000, ,00 (% 1,95) 23/0021 SPESE BANCARIE 2.700, ,00 (% 0,87) 23/0024 SPESE POSTALI 690,00 690,00 (% 0,22) 23/0025 SPESE TELEFONICHE 9.500, ,00 (% 3,08) 23/0060 QUOTE ASSOCIATIVE 2.240, ,00 (% 0,72) 24/0001 VIAGGI E TRASFERTE , ,00 (% 20,81) 24/0008 TRASPORTI E SPEDIZIONI 5.600, ,00 (% 1,82) 24/0018 AFFITTO SALE 1.920, ,00 (% 0,62) 24/0020 BANDIERE 6.720, ,00 (% 2,18) *** Totale , ,00 17/0001 INCASSI TESSERAMENTO , ,00 (% 99,82) 18/0001 INTERESSI ATTIVI SU C/C 600,00 600,00 (% 0,17) *** Totale , ,00 Differenza ricavi costi , ,00 SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ PROGETTI SALUTE 24/0025 INIZIATIVE , ,00 (%100,00) *** Totale , ,00 Differenza ricavi costi , ,00- SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ PROGETTO BULLISMO 06/04/ Pagina 1 di 3 Elaborato da MELE TOMMASO

22 Ditta 162 Situazione per unità produttive al 31/12/2010 SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ PROGETTO BULLISMO 24/0025 INIZIATIVE , ,00 (%100,00) *** Totale , ,00 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,00 (%100,00) *** Totale , ,00 Differenza ricavi costi 0,00 SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ PROGETTO TELEFONI AMICI 24/0025 INIZIATIVE , ,16 (%100,00) *** Totale , ,16 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,16 (%100,00) *** Totale , ,16 Differenza ricavi costi 0,00 SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ SETTORE CULTURA 24/0025 INIZIATIVE , ,00 (%100,00) *** Totale , ,00 Differenza ricavi costi , ,00- SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ PROGETTO E-CADEMY 24/0025 INIZIATIVE , ,96 (%100,00) *** Totale , ,96 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,96 (%100,00) *** Totale , ,96 Differenza ricavi costi 0,00 SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ PROGETTO APPRODI NEGATI 24/0025 INIZIATIVE , ,00 (%100,00) *** Totale , ,00 06/04/ Pagina 2 di 3 Elaborato da MELE TOMMASO

23 Ditta 162 Situazione per unità produttive al 31/12/2010 SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ PROGETTO APPRODI NEGATI 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,00 (%100,00) *** Totale , ,00 Differenza ricavi costi 0,00 SITUAZIONE ECONOMICA PER UNITA' PRODUTTIVA AL 31/12/2010 DAL 01/01/2010 AL 31/12/ PROGETTO L'EUROPA DELLE MINORANZE 24/0025 INIZIATIVE , ,52 (%100,00) *** Totale , ,52 17/0002 CONTRIBUTI PUBBLICI , ,52 (%100,00) *** Totale , ,52 Differenza ricavi costi 0,00 PROSPETTO RIEPILOGATIVO % DEI RICAVI SUDDIVISE PER NUMERO PUNTO Un. Prod. Attività Totale ricavi Prom % su ricavi Componenti a destinazione promiscua 0,00 1 ATTIVITA' ISTITUZIONALE TIPICA ,00 49,42 2 ATTIVITA' POLITICA 0,00 3 PROGETTO ARCIGAY-NET 0,00 4 PROGETTI EUROPEI 0,00 5 PROGETTI SALUTE 0,00 6 INIZIATIVE POLITICHE 0,00 7 PROGETTO MIGRANTI 0,00 8 GENERALE 0,00 9 UN PACS AVANTI 0,00 10 PROGETTO BULLISMO ,00 6,94 11 PROGETTO TELEFONI AMICI ,16 7,67 12 SETTORE CULTURA 0,00 13 PROGETTO E-CADEMY ,96 16,83 14 PROGETTO APPRODI NEGATI ,00 13,35 15 PROGETTO L'EUROPA DELLE MINORANZE ,52 5,78 TOTAL UNTO ,64 06/04/ Pagina 3 di 3 Elaborato da MELE TOMMASO