BILANCIO CONSUNTIVO. del Centro Servizio per il Volontariato di VERONA

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1 BILANCIO CONSUNTIVO 2012 del Centro Servizio per il Volontariato di VERONA Indice Stato Patrimoniale Relazione Consiglio Direttivo Rendiconto gestionale Relazione Comitato di Controllo Verona, 27 febbraio 2013 Bilancio CSV Verona Relazione Consiglio Direttivo 1

2 STATO PATRIMONIALE ATTIVO A. QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE B. IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali Importo 1 Costi di ricerca sviluppo e di pubblicità 2 Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione opere dell'ingegno 3 Spese manutenzione:da ammortizzare 4 Oneri pluriennali: 5 Altre Totale Immobilizzazioni immateriali II Immobilizzazioni materiali 1 Terreni e fabbricati: 2 Impianti,macchinari e attrezzature: elettronica ,22 3 Altri beni di uso durevole: arredo + materiale esposizione ,79 4 Immobilizzazioni in corso e acconti 5 Immobilizzazioni donate Totale Immobilizzazioni materiali ,01 III Immobilizzazioni finanziarie 1 Partecipazioni 2 Crediti di cui esigibili in esercizio successivo 3 Altri titoli Totale Immobilizzazioni finanziarie C. ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze 1 Materie prime, sussidiarie e di consumo 2 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3 Lavori in corso su ordinazione 4 Prodotti finiti e merci 5 Acconti Totale I Rimanenze II Crediti 1 Verso clienti 2 Verso altri Crediti V.so Fondo Speciale per contributi assegnati da ricevere ,32 Crediti V/Fondazioni bancarie Totale II Crediti ,32 III Attività finanziarie non immobilizzate 1 Partecipazioni 2 Altri titoli ,63 Totale III Attività finanziarie non immobilizzate ,63 IV Disponibilità liquide 1 Depositi bancari e postali ,35 2 Assegni 3 Denaro e valori in cassa 39,92 Totale IV Disponibilità liquide ,27 Totale attivo circolante D. RATEI E RISCONTI TOTALE ATTIVO ,23 Bilancio CSV Verona Relazione Consiglio Direttivo 2

3 PASSIVO A. PATRIMONIO NETTO I Fondo di dotazione dell'ente II Patrimonio vincolato 1 Fondi vincolati destinati da terzi 2 Fondi vincolati per decisione degli organi statutari 3 Fondo immobilizzazioni Vincolate alle funzioni del CSV ,01 III Patrimonio libero dell'ente Gestore 1 Risultato gestionale dell' esercizio in corso 2 Risultato gestionale da esercizi precedenti 3 Riserve Statutarie 4 Lasciti testamenti e donazioni (se beni di utilità pluriennali) Totale A) Patrimonio Netto B. FONDO PER RISCHI E ONERI FUTURI I Fondi vincolati alle funzioni del CSV 1) Fondo per completamento azioni ,01 2) Fondo risorse in attesa di destinazione ,10 3) Fondo rischi II Altri Fondi 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili Totale B. Fondo per rischi e oneri futuri ,11 C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO ,83 D. DEBITI 1 Titoli di solidarietà ex art.29 del D.Lgs 460/97 2 Debiti verso banche 3 debiti verso altri finanziatori 4 acconti 5 debiti verso fornitori di cui esigibili entro l'esercizio successivo ,28 6 debiti tributari di cui esigibili entro l'esercizio successivo 1.489,00 7 debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 8 altri debiti Totale D. DEBITI ,28 E. RATEI E RISCONTI TOTALE PASSIVO ,23 Verona, 27 Febbraio 2013 Il Presidente: Il Presidente Comitato di Controllo: Bilancio CSV Verona Relazione Consiglio Direttivo 3

4 CSV di Verona Consiglio Direttivo Relazione al Bilancio Consuntivo anno 2012 In data odierna si provvede ad allegare la presente relazione al Bilancio Consuntivo dell anno La presente relazione si basa sul raffronto fra quanto programmato in fase di stesura della Relazione accompagnatoria al Bilancio preventivo 2012 del CSV di Verona e le attività effettivamente realizzate nel corso dell'anno. Come richiesto dal Comitato di Gestione (Co.Ge.) Veneto, accompagnano la presente Relazione: lo Schema di rendiconto consuntivo al 31/12/2012; la Nota integrativa di spiegazione; la Relazione dell'organo di Controllo; l'inventario dei beni strumentali; il Bilancio Sociale del Inoltre, con l entrata in vigore del modello di Bilancio nazionale, vengono allegati anche: lo Stato Patrimoniale al ; il Conto consuntivo al Nella gestione del 2012 il Consiglio Direttivo ha sempre tenuto presente quanto indicato dal Co.Ge. nelle Linee guida al bilancio 2012 "Nell'invitare i Centri di Servizio a sottoporre all approvazione del Comitato di gestione il programma relativo alle attività per l'anno 2012, si ribadisce che anche a causa di un quadro normativo non ben definito, le risorse economiche a disposizione dei Centri di Servizio per i prossimi anni potranno subire importanti variazioni. In tal senso si chiamano i Centri di Servizio a pianificare le proprie attività in modo tale da poter ridurre complessivamente gli importi richiesti per lo copertura dei costi fissi"». Il 2012 è stato caratterizzato dal consolidamento delle informazioni in merito al calo dei fondi provenienti dal Co.Ge. del Veneto a causa della diminuzione dei proventi dalle Fondazioni di Origine Bancaria sostenitrici del Fondo Speciale per il volontariato. La situazione di difficoltà, che durerà ancora alcuni anni, ha portato il Consiglio Direttivo ad un atteggiamento prudente con una ancora più oculata attenzione alle spese ordinarie e ad impegnare per la progettazione sociale una parte di quanto indicato nell Avanzo di Amministrazione accumulato negli anni. Per favorire la programmazione delle proprie attività le OdV hanno potuto presentare micro progetti biennali. L Avanzo rimasto sarà riservato a periodi in cui le risorse potrebbero scarseggiare maggiormente. Oltre a raggiungere l obiettivo di contenere le spese durante l anno 2012, il CSV ha prodotto Avanzi per oltre ,00 euro grazie ad alcuni residui: dalla progettazione sociale (rendicontazioni inferiori e/o rinunce), da risparmi nelle spese ordinarie e da una buona gestione dei fondi di liquidità. Oltre 700 mila Euro di Avanzi sono stati utilizzati per l erogazione di finanziamenti alle OdV attraverso appositi Bandi. Una boccata d ossigeno in un periodo forte crisi per tutto l associazionismo. Nello specifico: USCITE I e II Settore Risparmi Spese ordinarie 6.641,11 USCITE II Settore Debito prescritto ,00 USCITE III Settore Diminuzione debiti verso OdV ,35 ENTRATE Altre Altre entrate ,59 ENTRATE Altre Da banche ,92 TOTALE AVANZI ,97 III Settore Progettazione impegni ,19 Decremento Avanzo di amministrazione ,22 Avanzo Amministrazione ,32 Avanzo amministrazione ,10 Bilancio CSV Verona Relazione Consiglio Direttivo 4

5 Nel 2012 le OdV hanno chiuso tutti i progetti impegnati fino al 2010, tranne un progetto del bando Reti di sussidiarietà di natura pluriennale: nell insieme sono stati recuperati ,35 per spese inferiori a quanto impegnato o rinunce per impossibilità di realizzare le attività. Ne discende un risultato per il quale il CSV di Verona chiude il proprio bilancio con un avanzo di amministrazione pari a ,10 che sarà completamente riversato nel III Settore sul bilancio 2013, come previsto dal CO.GE. del Veneto con la delibera n. 35 del 12/12/2011 recante od oggetto "Riparto e criteri del fondo speciale regionale per il volontariato anno Per meglio fotografare la situazione del CSV di Verona e pertanto poter confrontare i dati tra preventivo e consuntivo, è stata redatta una tavola con un BILANCIO PER COMPETENZA: I SETTORE 2012 Spese di competenza Residui passivi al % tra Impegnato e 1 SPESE PER ACQUISTO DI BENI STRUMENTALI 8.000, ,64 145,20 119,5% 1 SPESE DI FUNZIONAMENTO , , ,29 97,0% 1 SPESE GENERALI , , ,74 95,8% TOTALE I SETTORE , , ,23 97,7% II SETTORE 2012 Spese di competenza Residui passivi al % tra Impegnato e 2 PROMOZIONE ED INFORMAZIONE , , ,48 101,6% 3 CONSULENZA , , ,30 93,4% 4 FORMAZIONE , , ,90 92,9% 5 SOSTEGNO PROGETTAZIONE , , ,26 102,9% TOTALE II SETTORE , , ,94 98,7% TOTALE I E II SETTORE , , ,17 98,2% III SETTORE 2012 Spese di competenza Residui passivi al % tra Impegnato e 8 16 PROGETTI PARTECIPAZIONE CSV , , ,24 84,5% PROGETTI DI ASSOCIAZIONI , , ,00 76,7% 35 VALUTAZIONE PROGETTI 8.000, , , % TOTALE PROGETTI , , ,74 77,0% TOTALE USCITE , , ,91 81,7% 1 «Pertanto per poter utilizzare l'avanzo di amministrazione dell'anno 2012 (o parte di esso) si dovrà presentare al Comitato di gestione, dopo l'approvazione del bilancio preventivo 2013 e dopo l'approvazione del bilancio consuntivo 2012 (attestante l'avanzo), una variazione di bilancio che applica "avanzo di amministrazione (in entrata, a mero titolo indicativo) ed un incremento di pari importo nel terzo settore (in spesa) con una relazione esplicativa; per poter procedere alla spesa è necessaria l'approvazione da parte del Comitato di Gestione, fermo restando che l'avanzo di amministrazione può essere utilizzato solo per il terzo settore». Bilancio CSV Verona Relazione Consiglio Direttivo 5

6 I Residui passivi sono debiti effettivi per impegni assunti, secondo le modalità procedurali del Regolamento del CSV. Nel I Settore è indicato il TFR e l IRAP e le altre passività riguardano fatture da pagare a fine anno. Nel II Settore ci sono solo fatture da saldare. Nel III Settore abbiamo nei Progetti con la partecipazione del CSV fatture da saldare, mentre nei Progetti di associazioni saldi da versare alle OdV alla conclusione di progetti deliberati dal Consiglio Direttivo. Gli elenchi sono nella Nota Integrativa al Bilancio. La rilevazione per macro voci riporta il seguente dato: 2012 Pagamenti gestione competenza % tra Costi Residui passivi di competenza Scostamento rispetto a Totale impegnato TOTALE USCITE I SETTORE , , , ,44 97,7% ,56 TOTALE USCITE II SETTORE , , , ,67 98,7% ,33 TOTALE USCITE III SETTORE , , , ,13 77,0% ,31 SPESE FUNZIONAMENTO CO.GE , ,22 0,00 100,0% ,22 TOTALE USCITE , , , ,24 82,4% ,42 Come sopra già citato obiettivo di questo CSV è stato quello di intaccare il meno possibile l Avanzo di amministrazione per riservarlo a momenti più difficili. Infatti i macro dati, riportati sul Bilancio 2012, prima dell indicazione dell Avanzo di Amministrazione, riportano una situazione di impegno di spesa di ,42 importo quasi il doppio di quanto era a Bilancio. Bilancio pre impegno Avanzo Amministrazione 2012 Pagamenti gestione competenza % tra Costi Residui passivi di competenza Scostamento rispetto a Totale impegnato TOTALE USCITE I SETTORE , , , ,44 97,7% ,56 TOTALE USCITE II SETTORE , , , ,67 98,7% ,33 TOTALE USCITE III SETTORE , , , ,19 335,7% ,31 SPESE FUNZIONAMENTO CO.GE , ,22 0,00 100,0% ,22 TOTALE USCITE , , , ,08 195,6% ,42 Si rimanda alla Nota Integrativa il dettaglio delle spiegazioni sulle singole voci. In fede La Presidente (Chiara Tommasini) Verona, 27 febbraio 2013 Bilancio CSV Verona Relazione Consiglio Direttivo 6

7 RENDICONTO GESTIONALE CSV DI VERONA ESERCIZIO 2012 ONERI finanziario economico preventivo PROVENTI E RICAVI finanziario economico preventivo 1.1 Da gestione Csv , , , Da Contributi Fondo Speciale ex art. 15 legge , , , ) Promozione del volontariato , , , Contributi per servizi , , , Contributi per progettazione sociale , , , ) Consulenza e assistenza , , , Contributi per Progetto Sud ) Formazione , , , ) Da contributi su progetti 0,00 0,00 0, ) Informazione e comunicazione , , ,00 1.3) Da contratti con Entl pubblici ) Ricerca e Documentazione 0,00 0,00 0,00 1.4) Da soci ed associati (a) 6.a) Progettazione Sociale , , ,00 1.5) Da non soci (a2) (b) 6.b) Progettazione Sociale , , , (c) 6.c) Progettazione Sociale 0,00 0,00 0, ) Altri proventi e ricavi , ,59 0, } Animazione Territoriale , , ,00 2) PROVENTI DA RACCOLTA FONDI 0,00 0,00 0,00 2.1) Raccolta ) Supporto Logistico 6.389, , ,91 2.2) Raccolta ) Oneri di funzionamento Sportelli operativi , , ,36 2.3) Raccolta 3 1.2) Da Altre attività tipiche dell'ente gestore 2.4) Altri 2) ONERI PROMOZIONALI E DI RACCOLTA FO 0,00 0,00 0,00 2.1) Raccolta 1 3) PROVENTI E RICAVI DA ATTIVITA' ACCESSORIE , , ,22 2.2) Raccolta 2 3.1) Da gestioni commerciali accessorie 2.3) Raccolta 3 2.4) Attività ordinaria di promozione 3.2) Da contratti con Enti pubblici 3.3) Da soci ed associati 3) ONERI DA ATTlVITA' ACCESSORIE , , ,22 3.1) Acquisti 3.4) Da non soci ) Servizi , , , ) Altri proventi e ricavi , , ,22 3.3) Godimento beni di terzi 3.4) Personale 4) PROVENTI FINANZIARI I PATRIMONIALI , ,92 0, ) Da rapporti bancari , ,92 0,00 3.5)Ammortamenti ) Da altri Investimenti finanziari 0,00 0,00 0,00 3.6) Oneri diversi di gestione 4.3) Da patrimonio edilizio 4) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI 232,88 232,88 700,00 4.4) Da altri beni patrimoniali ) Su rapporti bancari 232,88 232,88 700,00 4.2) Su prestiti 5) PROVENTI STRAORDINARI 0,00 0,00 0,00 5.1) Da attività finanziaria 4.3) Da patrimonio edilizio 5.2) Da attività immobiliari 4.4) Da altri beni patrimoniali 5.3) Da altre attività 5) ONERI STRAORDINARI 0,00 0,00 0,00 5.1) Da attività finanziaria 5.2) Da attività immobiliari 5.3) Da altre attività 6) ONERI Dl SUPPORTO GENERALE , , ,73 6.1) Acqui6.1) Acquisti 8.238, , ,71 6.2) Serviz6.2) Servizi , , ,39 6.3) Godim6.3) Godimento beni di terzi 4.085, , ,52 6.4) Perso6.4) Personale , , ,68 6.5) Amm 6.5) Ammortamenti 8.288, , ,42 6.6) Altri o6.6) Altri oneri 0,00 0,00 0,00 TOTALE ONERI , , ,34 TOTALE PROVENTI , , ,34 RISULTATO GESTIONALE POSITIVO 0,00 RISULTATO GESTIONALE NEGATIVO , ,57 39

8 COMITATO DI CONTROLLO del CENTRO DI SERVIZIO per il VOLONTARIATO della provincia di VERONA BREVI NOTE DI APPROVAZIONE DEL BILANCIO CONSUNTIVO 2012 Il Comitato di Controllo del Centro di Servizio per il Volontariato della provincia di Verona è composto da: Paola Poli eletta dall assemblea provinciale delle associazioni di volontariato e membro del Comitato dal , Marco Tezza nominato dal Comitato di Gestione del Fondo regionale per il Volontariato e Gilberto Corazza nominato dalla Provincia di Verona e membro del Comitato dal Paola Poli è la presidente. Nel 2012 i membri del Comitato si sono riuniti 3 volte: il 19 gennaio per l approvazione della Relazione al Bilancio, il 22 marzo per l approvazione della Relazione al Bilancio consuntivo 2011 e il 3 ottobre per il controllo periodico. I membri del Comitato di Controllo hanno partecipato con un membro a quasi tutti gli incontri del Consiglio Direttivo ed hanno fatto le verifiche periodiche relative alla consistenza della Cassa/Banche e verifica delle registrazioni contabili. La Presidente uscente del Comitato ha partecipato attivamente, con funzioni di controllo, alle attività del CSV: è stato presente ai Consigli Direttivi del CSV per 7 incontri su un totale di 12 sedute effettuate come la sig.a Cosimini che è stata presente 5 sedute. Il membro Tezza ha presenziato alle sedute di approvazione del bilancio preventivo 2012 e quello relativo all approvazione del bilancio consuntivo Tutti i documenti sono inseriti in apposito spazio del sito istituzionale del CSV ed i Membri del Comitato di Controllo vi possono accedere in anticipo alle riunioni del Consiglio Direttivo del CSV. Anche tutti i verbali delle sedute del Consiglio Direttivo sono stati inviati ai componenti del Comitato di Controllo che pertanto sono a conoscenza di tutti i provvedimenti presi nell anno. A seguito delle verifiche effettuate nel corso dell anno 2012 e, in particolare, a seguito della verifica del bilancio consuntivo 2011 del CSV medesimo, verificata la corrispondenza tra voci di bilancio e pezze 2giustificative, ritiene di dare parere favorevole al Bilancio Consuntivo 2012 citato. Il Comitato in particolare rileva che: 1. le voci di spesa che compongono il Bilancio Consuntivo 2012 del Centro di Servizio per il Volontariato di Verona sono conseguenza di deliberazioni prese dal Consiglio Direttivo in carica. Si rilevano quattro aspetti importanti rilevati da questo Comitato: CSV Verona Bilancio Consuntivo Relazione Comitato di Controllo

9 nel prendere le decisioni il consiglio direttivo si attiene al Regolamento di Gestione interno, comprese le procedure per la Progettazione Sociale: ciò permette una valutazione sulla trasparenza dei singoli atti. Il Regolamento che è stato rinnovato nel 2012 ed approvato nel Consiglio del copia del Regolamento è stata inserita nella domanda di progetto di Gestione del CSV e presentato al Co.Ge. Veneto; per la voce Terzo Settore Progetti a rilevanza locale con partecipazione dei CSV ogni progetto è stato esaminato ed approvato dal Consiglio Direttivo con l indicazione delle voci di spesa; per la voce Terzo Settore Progetti con erogazione alle OdV ogni impegno per progetti è stato esaminato da una specifica Commissione a cui hanno partecipato anche i Membri nominati dal Co.Ge. Veneto. Le proposte delle Commissioni sono state stese su un verbale a cui i Membri del Comitato di Controllo hanno potuto aver accesso e poi esaminate e quindi deliberate dal Consiglio Direttivo in modo che fosse chiaro ogni beneficiario e l importo assegnato a ciascuno. A tutte le associazioni è stata inviata specifica comunicazione compreso quelle a cui è stato decurtato il contributo richiesto e a quelle a cui non è stato approvato il progetto. E stata applicata la procedura relativa alla ratifica dei pagamenti alle singole associazioni: ciò permette un miglior monitoraggio, durante l anno, sull effettivo utilizzo dei fondi rispetto a quanto stanziato; in relazioni ai contratti di lavoro, dipendente e di collaborazione, è stato esaminato dal Consiglio Direttivo ed approvato con allegato incarico e determinazione della spesa. Per i formatori sono state applicati i massimali previste; 2. gli investimenti del contante in una Polizza Vita è sempre stato autorizzato e riversato verso operazioni improntate alla prudenza ed alla migliore redditività; 3. nella categoria 3 Consulenza alla voce 15 Consulenze nei Residui relativi agli anni precedenti NON viene più riportato un debito, presente dal bilancio 2001, di ,00 verso il Gruppo Impresa di Brescia. Tale società aveva emesso fatt. n. 304 del di di Lire e fatt. n. 348 del di 9.296,22 Euro ma il CSV ha contestato la spesa ritenendo le prestazioni professionali fornite inferiori al pattuito. Ai sensi di quanto previsto dall art del Codice Civile il debito è da considerare prescritto. 4. quanto indicato dalla Presidente nella relazione allegata al Bilancio Consuntivo, in merito ai risultati di competenza migliorativi in termini di servizi erogati e di contenimento delle spese rispetto al Bilancio preventivo, risulta veritiero; CSV Verona Bilancio Consuntivo Relazione Comitato di Controllo

10 5. la trasparenza nella tenuta della contabilità, nonché la chiarezza e la completezza degli elaborati contabili favoriscono la lettura della gestione economica del CSV. Il Consuntivo redatto secondo il principio di Cassa è corredato da: 1. Relazione al Bilancio del Consiglio Direttivo con allegata una Nota integrativa di spiegazione. 2. Bilancio Sociale con dettagliata descrizione delle scelte operate e delle attività erogate, nonché relazione valutativa dei risultati ottenuti. 3. Inventario attrezzature al Vengono altresì allegati i nuovi modelli nazionali con lo Stato Patrimoniale ed il Rendiconto Gestionale. IL RIEPILOGO DEI PAGAMENTI EFFETTUATI NEL 2012 RISULTA: I SETTORE Pagamenti SPESE PER ACQUISTO DI BENI STRUMENTALI 9.415,64 1 SPESE DI FUNZIONAMENTO ,55 1 SPESE GENERALI ,56 TOTALE I SETTORE ,75 II SETTORE 2 PROMOZIONE ED INFORMAZIONE ,27 3 CONSULENZA ,35 4 FORMAZIONE E RICERCA ,59 5 SOSTEGNO PROGETTAZIONE ,46 TOTALE II SETTORE ,67 TOTALE I E II SETTORE ,42 III SETTORE 1 16 PROGETTI PARTECIPAZIONE CSV , PROGETTI DI ASSOCIAZIONI , PROGETTI VALENZA REGIONALE 0,0 35 VALUTAZIONE PROGETTI 2.534,78 TOTALE III SETTORE ,97 SPESE DI FUNZIONAMENTO COMITATO DI GESTIONE ,22 TOTALE USCITE ,61 CSV Verona Bilancio Consuntivo Relazione Comitato di Controllo

11 DETTAGLIO AVANZO DI CASSA AL CASSA CONTANTI 39,92 2 CARTA CREDITO PREPAGATA 486,11 3 C/C N PRESSO UNICREDIT BANCA VR ,24 4 TITOLI ,04 Totale ,31 La situazione poi raccordata con i residui attivi e passivi porta all avanzo di amministrazione come di seguito determinato: AVANZO DI CASSA AL 31/12/ ,31 TOTALE RESIDUI ATTIVI ,91 TOTALE RESIDUI PASSIVI ,12 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/ ,10 Comitato di Controllo del CSV di Verona La Presidente ( Paola Poli) Verona, 27 Febbraio 2013 CSV Verona Bilancio Consuntivo Relazione Comitato di Controllo