COMUNE DI RESCALDINA BILANCIO DI PREVISIONE 2015

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1 COMUNE DI RESCALDINA BILANCIO DI PREVISIONE 2015

2 Cara concittadina, Caro concittadino Il Bilancio di un Ente Pubblico viene spesso visto come un documento «inaccessibile», talmente tecnico e complicato da essere «leggibile» solo dagli addetti ai lavori. Effettivamente, la consultazione della documentazione prevista dalla legge non è certamente caratterizzata da semplicità e chiarezza, con la triste conseguenza che la tematica del Bilancio rimane relegata ad uno «spazio chiuso». Con questa presentazione l Amministrazione vuole «aprire» il Bilancio del Comune di Rescaldina, cercando di fornire le chiavi affinché questo fondamentale documento arrivi a tutti, diventando il più possibile leggibile e accessibile, semplificando schemi e grandezze che lo caratterizzano. Attraverso questa impostazione crediamo di compiere un «atto dovuto»: chi amministra ha il dovere di informare e di rendere conto e, allo stesso tempo, il cittadino ha il più ampio diritto di ricevere le informazioni con strumenti il più possibile accessibili. Ma non finisce qui. Crediamo che informare non sia che il primo passo di un processo che, proprio da quest anno, vedrà il nostro Comune impegnarsi nella sfida di un percorso di partecipazione interno al Bilancio. L obiettivo è quello di organizzare degli strumenti di co-decisione per l impiego di parte delle risorse pubbliche, affinché una decisione in più possa essere presa collettivamente nella Piazza e una decisione in meno possa essere presa intorno ad un tavolo, perché per un vero cammino verso la piena e libera cittadinanza, al diritto di essere informato deve necessariamente essere aggiunto il diritto di poter scegliere. Questo è lo spirito con cui deve essere letto questo documento: il primo passo di un lungo cammino. Affinché, nell interesse di tutte e di tutti, l obiettivo possa essere raggiunto al meglio, chiediamo, attraverso tutte le osservazioni che riterrete opportune, di aiutarci a rendere questo strumento perfettibile il più accessibile possibile. Grazie! Buon viaggio a tutti noi, Il Sindaco Michele Cattaneo L Assessore al Bilancio sindaco@comune.rescaldina.mi.it L Assessore alla Partecipazione Francesco Matera Elena Gasparri assessore.matera@comune.rescaldina.mi.it assessore.gasparri@comune.rescaldina.mi.it

3 CHE COS E IL BILANCIO DI PREVISIONE Il Bilancio di Previsione è uno dei documenti più importanti dell Ente. Contiene tutte le entrate e le spese che il Comune prevede di avere nell anno. Il Bilancio di Previsione si approva a pareggio: le previsioni di entrate e di spesa devono eguagliarsi. Se al termine dell anno: - le entrate sono maggiori delle spese AVANZO DI BILANCIO - le entrate sono minori delle spese DISAVANZO DI BILANCIO

4 LA STRUTTURA DEL BILANCIO COMUNALE ENTRATE SPESE DIFFERENZA ENTRATE CORRENTI SPESE CORRENTI = 0 - Tributi (Tasse e Imposte) - Trasferimenti da altri Enti (Stato, Regione, ecc ) - Entrate extratributarie: Entrate da tariffe dei servizi offerti Sanzioni Codice della Strada Ecc - Spese di funzionamento dell Ente: Stipendi Utenze Interessi passivi Acquisti di beni e servizi RIMBORSO PRESTITI - Quota capitale mutui * salvo eccezioni ENTRATE CONTO CAPITALE SPESE CONTO CAPITALE = 0 - Oneri di urbanizzazione - Vendita beni immobili - Opere pubbliche - Manutenzioni straordinarie = 100 = 100 * salvo eccezioni

5 LA STRUTTURA DEL BILANCIO COMUNALE Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 Titolo 5 Titolo 6 Entrate Tributarie ENTRATE Imposte, tasse ed altre entrate tributarie Trasferimenti Trasferimenti da enti diversi Entrate Extratributarie Proventi dei servizi pubblici, dei beni dell ente, interessi attivi, utili delle società partecipate dal Comune Entrate in conto capitale Vendita beni immobili comunali, oneri di urbanizzazione Entrate da accensione di prestiti Anticipazioni di cassa Servizi per conto di terzi Partite di giro (ritenute erariali personale dipendente, depositi cauzionali, ecc ) Le entrate e le spese del bilancio comunale si suddividono in titoli, che a loro volta sono suddivisi in altre voci Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 SPESE Spese correnti Spese di funzionamento dell Ente Spese in conto capitale Investimenti, opere pubbliche Spese per rimborsi di prestiti Rimborso anticipazioni di cassa e quota capitale mutui Servizi conto terzi Partite di giro (ritenute erariali personale dipendente, depositi cauzionali, ecc )

6 IL PROCESSO DI BILANCIO 1. I responsabili di area, in concerto con la Giunta, predispongono le previsioni di entrata e di spesa tenendo conto del programma dell Amministrazione 2. La Giunta Comunale approva gli schemi del bilancio di previsione, annuale e triennale 3. I documenti vengono inviati al Revisore dei conti per la relazione e il parere sull approvazione 4. I Consiglieri Comunali possono proporre emendamenti al Bilancio 5. Gli schemi di Bilancio e la relazione del Revisore vengono presentati e discussi in Commissione 6. Gli schemi di Bilancio vengono presentati al Consiglio Comunale per la discussione e l approvazione (entro il 31 Dicembre dell anno precedente, salvo proroghe di legge) 7. Approvato il Bilancio gli Uffici possono dare attuazione a quanto in esso contenuto 8. Durante l anno esistono doversi periodi stabiliti dalla legge nei quali è obbligatorio rivalutare le previsioni di Bilancio e apportare eventuali variazioni 9. In ogni momento dell anno è comunque possibile apportare, seguendo lo stesso procedimento, variazioni al Bilancio

7 LA PRIMA APPROVAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2015 Consiglio Comunale del 28/05/2015

8 LE ENTRATE ENTRATE ,84 Titolo 1 Entrate Tributarie ,00 Imposte, tasse ed altre entrate tributarie (compreso trasferimento statale relativo a Fondo di Solidarietà Comunale) Titolo 2 Trasferimenti ,00 Trasferimenti da enti sovracomunali (Stato, Regione, ecc ) Titolo 3 Entrate Extratributarie ,00 Proventi dei servizi pubblici, dei beni dell ente, interessi attivi, utili partecipate Titolo 4 Entrate in conto capitale ,00 Vendita beni immobili, oneri di urbanizzazione, ecc Titolo 5 Entrate da accensione di prestiti ,00 Anticipazioni di cassa (massima esposizione consentita) Titolo 6 Servizi per conto di terzi ,00 Partite di giro (ritenute erariali personale dipendente, depositi cauzionali, ecc ) Partite contabili generate da nuove regole di contabilità ,84

9 LE SPESE SPESE ,84 Titolo 1 Spese correnti ,70 Spese di funzionamento dell Ente (stipendi dipendenti, utenze, ecc ) Titolo 2 Spese in conto capitale ,67 Investimenti, opere pubbliche Titolo 3 Spese per rimborsi di prestiti ,00 Rimborso anticipazioni di cassa e quota capitale mutui Titolo 4 Servizi conto terzi ,00 Partite di giro (ritenute erariali personale dipendente, depositi cauzionali, ecc ) Partite contabili generate da nuove regole di contabilità ,47

10 LE ENTRATE COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI Sanzioni Polizia Locale ,00 Entrate correnti: ,70 Altre ,00 Nuove regole contabili ,70 Imu ,00 Trasferimenti da altri Enti ,00 (importo comprensivo del trasferimento statale da Fondo di Solidarietà Comunale) Tasi ,00 Tassa Rifiuti (Tari) ,00 Addizionale Irpef ,00

11 LE ENTRATE COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE IN CONTO CAPITALE Entrate in conto capitale: ,67 Altre entrate ,00 Nuove regole contabili ,67 Oneri di urbanizzazione e conessi ,00 Contributi per investimenti ,00 Vendite beni immobili e partecipazioni societarie ,00

12 LE SPESE COMPOSIZIONE DELLE SPESE CORRENTI E RIMBORSO MUTUI Sviluppo economico 5.700,00 Spese correnti per funzione : ,70 Settore sociale ,00 Territorio ed ambiente ,00 Quota capitale mutui ,00 Amministrazione, gestione, controllo ,49 Fondi indisponibili e riserve ,00 Polizia Locale ,21 Istruzione pubblica ,00 Viabilità e trasporti ,00 Sport ,00 Cultura ,00

13 LE SPESE TIPOLOGIE DELLE SPESE CORRENTI TIPOLOGIA DELLE SPESE IMPORTO Personale ,46 Acquisto di beni ,00 Prestazioni di servizi (tra cui utenze per circa ,00) ,52 Utilizzo beni di terzi ,00 Trasferimenti ,00 Interessi passivi e oneri finanziari ,00 Imposte e tasse ,72 Oneri straordinari ,00 Fondo crediti di dubbia esigibilità ,00 Fondo di riserva ,00 Rimborso quota capitale mutui ,00 Totale spesa corrente ,70

14 LE SPESE COMPOSIZIONE DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE Spese in conto capitale: ,67 Revisione Piano di Governo del Territorio (PGT) ,00 Modernizzazione sistema informatico ,00 Altre spese vincolate dalla legge ,00 Interventi vari e manutenzioni imprevedibili su proprietà comunali ,67 Manutenzione straordinaria strade ,00 Manutenzioni e arredamenti plessi scolastici ,00 Acquisto automezzi comunali ,00

15 IL BILANCIO DI PREVISIONE 2015 DOPO LE VARIAZIONI Aggiornato dopo variazioni effettuate fino alla data di pubblicazione del presente documento

16 In rosso le voci che hanno subito variazioni LE ENTRATE ENTRATE ,84 Titolo 1 Entrate Tributarie ,00 Imposte, tasse ed altre entrate tributarie (compreso trasferimento statale relativo a Fondo di Solidarietà Comunale) Titolo 2 Trasferimenti ,00 Trasferimenti da enti sovracomunali (Stato, Regione, ecc ) Titolo 3 Entrate Extratributarie ,00 Proventi dei servizi pubblici, dei beni dell ente, interessi attivi, utili partecipate Titolo 4 Entrate in conto capitale ,00 Vendita beni immobili, Trasferimenti conto capitale da soggetti diversi (oneri di urbanizzazione, ecc ) Titolo 5 Entrate da accensione di prestiti ,00 Anticipazioni di cassa (massima esposizione consentita) Titolo 6 Servizi per conto di terzi ,00 Partite di giro (ritenute erariali personale dipendente, depositi cauzionali, ecc ) Partite contabili generate da nuove regole contabilità ,84

17 In rosso le voci che hanno subito variazioni LE SPESE SPESE ,84 Titolo 1 Spese correnti ,70 Spese di funzionamento dell Ente (stipendi dipendenti, utenze, ecc ) * Titolo 2 Spese in conto capitale ,67 Investimenti, opere pubbliche Titolo 3 Spese per rimborsi di prestiti ,00 Rimborso anticipazioni di cassa e quota capitale mutui Titolo 4 Servizi conto terzi ,00 Partite di giro (ritenute erariali personale dipendente, depositi cauzionali, ecc ) Partite contabili generate da nuove regole contabilità ,47 * Le principali ragioni di aumento della spesa corrente sono relative a: fondi provenienti dalla Regione per far fronte all integrazione affitti sulla morosità incolpevole e per le gravi disabilità, per un totale di circa ,00 ; vittoria di un bando per progetti di contrasto alle ludopatie per ,00. Queste spese pertanto trovano la loro corrispondenza diretta anche nell aumento delle entrate per trasferimenti.

18 LE ENTRATE COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI In rosso le voci che hanno subito variazioni Entrate correnti: ,70 Altre ,00 Nuove regole contabili ,70 Sanzioni Polizia Locale ,00 Imu ,00 Trasferimenti da altri Enti ,00 (importo comprensivo del trasferimento statale da Fondo di Solidarietà Comunale) Tasi ,00 Tassa Rifiuti (Tari) ,00 Addizionale Irpef ,00

19 LE ENTRATE COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE IN CONTO CAPITALE Entrate in conto capitale: ,67 Altre entrate ,00 Nuove regole contabili ,67 Oneri di urbanizzazione e conessi ,00 Contributi per investimenti ,00 Vendite beni immobili e partecipazioni societarie ,00

20 LE SPESE COMPOSIZIONE DELLE SPESE CORRENTI E RIMBORSO MUTUI Sviluppo economico 5.700,00 In rosso le voci che hanno subito variazioni Spese correnti per funzione : ,70 Quota capitale mutui ,00 Amministrazione, gestione, controllo ,49 Fondi indisponibili e riserve ,00 Settore sociale ,00 Polizia Locale ,21 Territorio ed ambiente ,00 Istruzione pubblica ,00 Viabilità e trasporti ,00 Sport ,00 Cultura ,00

21 In rosso le voci che hanno subito variazioni LE SPESE TIPOLOGIA DELLE SPESE CORRENTI TIPOLOGIA DELLE SPESE IMPORTO Personale ,46 Acquisto di beni ,00 Prestazioni di servizi (tra cui utenze per circa ,00) ,52 Utilizzo beni di terzi ,00 Trasferimenti ,00 Interessi passivi e oneri finanziari ,00 Imposte e tasse ,72 Oneri straordinari ,00 Fondo crediti di dubbia esigibilità ,00 Fondo di riserva ,00 Rimborso quota capitale mutui ,00 Totale spesa corrente ,70

22 LE SPESE COMPOSIZIONE DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE In rosso le voci che hanno subito variazioni Spese in conto capitale: ,67 Revisione Piano di Governo del Territorio (PGT) ,00 Modernizzazione sistema informatico ,00 Altre spese vincolate dalla legge ,00 Interventi e manutenzioni imprevedibili su proprietà comunali ,67 Manutenzione straordinaria strade ,00 Manutenzioni e arredamenti plessi scolastici ,00 Acquisto automezzi comunali ,00

23 RIEPILOGO ENTRATE - SPESE ENTRATE IMPORTO SPESE IMPORTO ENTRATE CORRENTI ,70 SPESE CORRENTI ,70 ENTRATE IN CONTO CAPITALE ,67 SPESE IN CONTO CAPITALE ,67 TOTALE ENTRATE ,37 TOTALE SPESE ,37 LA DIFFERENZA DI ,00 TRA LE ENTRATE CORRENTI E LE SPESE CORRENTI E LE ENTRATE IN CONTO CAPITALE E LE SPESE IN CONTO CAPITALE E RELATIVA ALL UTILIZZO DI ENTRATE IN CONTO CAPITALE PER LA COPERTURA DI DEBITI FUORI BILANCIO COMPRESI NELLE SPESE CORRENTI