ALBA COOPERATIVA SOCIALE. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012

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1 N. Albo cooperative A Registro Imprese Sondrio ALBA COOPERATIVA SOCIALE Sede in ALBA COOPERATIVA SOCIALE ALBOSAGGIA (SO) Codice fiscale e Partita IVA: Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Premessa Signori Soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia una perdita d esercizio pari a Euro Attività svolte La cooperativa ha realizzato nel corso dell esercizio un incremento di produzione della propria attività socio-sanitaria, sia nell ambito dei servizi alla persone svantaggiate, che nell ambito dei servizi prestati nei confronti dei minori, anche attraverso la gestione di asili nido Criteri di formazione Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce Riserva da arrotondamento Euro compresa tra le poste di Patrimonio Netto e arrotondamenti da Euro alla voce proventi ed oneri straordinari di Conto Economico. Ai sensi dell articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro/(in unità di Euro). Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.) I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 1

2 operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene: impianti e macchinari: 25% attrezzature: 15% macch. d uff. elettr. ed elettroniche 20% mobili ed arredi 15% Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese. I crediti originariamente incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine sono stati evidenziati nello stato patrimoniale tra le immobilizzazioni finanziarie. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. In apposita sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni previste dall OIC 6 relative alle operazioni di ristrutturazione e rinegoziazione del debito. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Attività A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (758) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 2

3 B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali IMM. IMMATERIALI FONDO AMMORTAMENTO SPESE COSTITUIZIONE E IMPIANTO LICNEZA SOFTWARE LAVORI STRAORD./BENI DI TERZI MANUT./BENI DI TERZI COSTI ADATTAMENTO LOCALI SPESE ADATT. LOCALI COSTI DA CAPITALIZZARE NETTO II. Immobilizzazioni materiali IMM. MATERIALI FONDO AMMORTAMENTO IMPIANTI GENERICI IMPIANTI SPECIFICI MACCHINARI APPRA. RADIOMOBILI ATTREZZ. VARIA MACCHINE D'UFFICIO MOBILI E ARREDI ARREDAMENTO AUTOMEZZI BENI INFERIORI A ATTREZZ. DA CUCINA NETTO III. Immobilizzazioni finanziarie Descrizione 31/12/2011 Incremento Decremento 31/12/2012 Altre imprese La società vanta una partecipazione al consorzio Progetto Vita Onlus, valutata al costo di acquisto, di ,00. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 3

4 C) Attivo circolante I. Rimanenze Le rimanenze sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto o di produzione e il valore di presunto realizzo desunto dall andamento del mercato. II. Crediti (89.097) Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Descrizione Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Verso clienti Per crediti tributari Verso altri Arrotondamento IV. Disponibilità liquide Descrizione 31/12/ /12/2011 Depositi bancari e postali Assegni Denaro e altri valori in cassa Arrotondamento Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. D) Ratei e risconti (21.753) I ratei e i risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Passività A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 4

5 (17.640) Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Capitale Riserva da sovrapprezzo az Riserva legale (290) Riserva straordinaria o facoltativa (13.188) Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 (1) Varie altre riserve Fondo contributi in conto capitale Utile (perdita) dell'esercizio 969 (16.593) 969 (16.593) (16.593) Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distriabilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.) Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Capitale B Riserva da sovrapprezzo 9 A, B, C delle azioni Riserve di rivalutazione A, B Riserva legale Riserve statutarie A, B Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo A, B, C Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) La variazione è così costituita Variazioni 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 TFR, movimenti del periodo Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto per il personale dipendente e corrisponde all effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio. D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 5

6 Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Debiti verso banca Popolare di Sondrio Debiti verso altri finanziatori (Consorzio Onlus) Acconti Debiti verso fornitori Fatture da ricevere Debiti per IRES Debiti per IVA Debiti verso Erario Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti E) Ratei e risconti I ratei passivi sono pari ad euro I risconti passivi sono pari ad euro (16.621) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico. Conto economico A) Valore della produzione Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni Variazioni rimanenze prodotti Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi Ricavi vendite e prestazioni RIC. ASILO NIDO PRIV. N.OLONIO ,17 RIC.UTEN.UTILIZ.STRUT.INTRAM ,71 RIC.ATT.EDUC.E SERV.ACCOGL.H ,72 RIC.ASILO BOSCO DELLE MERAVIGL 1.877,00 RIC. ASSIST. E PREP. PASTI ,02 RIC. SERV.INFERM.E SEGR ,52 RIC. SERV. BIBLIOTEC ,90 RIC. ASS.TRASP.SCOL ,45 RIC. ASSIST. PERS. H ,25 RIC.PRIVATI COMUNITA' ANZIANI ,00 RIC.SERV.INSER.LAVOR.SOG.SVANT 5.061,04 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 6

7 RIC. CONCESS.USO IMMOB ,00 RIC.SERV.MANUT.PATRIM ,90 RIC. PREST.SOCIO ASSIST ,89 RIC.RIMB.SPESE RISTR.FABBRICAT ,00 RIC. SAMOLACO GEST. ASILO NIDO ,24 RIC. ASSISTENZA DOMICILIARE ,46 RIC. ASSISTENZA SCOLASTICA ,68 RIC. SERVIZIO ASL ,90 RIC.SORV.ACC.DUR.ATT.SCOL ,00 RIC. SERV. PULIZIA 3.593,00 RIC.SERV.VIGILANZA ALUNNI ,01 RIC. PREST. INFERMIERISTICHE 1.935,83 RIC. VALDIDENTRO ASS.DOM ,06 RIC.PREST.INF.MED.STRUT.V/SEDE ,41 RIC.PREST.SANIT.UTENTI PRIVATI 4.813,06 totale ,22 Altri ricavi e proventi RIMBORSO SPESE ANTICIP.C/TERZI ,29 OMAGGI DA FORNITORI 2,71 CONTR.A F.DO PERD.D.G.R ,32 CONTRIBUTI DI TERZI ,00 RIMB.PER CONTESTAZ.SU FATT ,00 totale ,32 B) Costi della produzione Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci Servizi Godimento di beni di terzi Salari e stipendi (6.502) Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali Variazione rimanenze materie prime (726) 57 (783) Oneri diversi di gestione Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico. Costi per il personale Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 7

8 La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi. ALTRE INFORMAZIONI Documentazione della prevalenza (art codice civile) La Società Cooperativa, stante la disposizione di cui all art septies del R.D. 30/03/1942 n. 318 (norme transitorie e di attuazione del codice civile), è considerata, indipendentemente dai requisiti di cui all art del codice civile, cooperativa a mutualità prevalente, in quanto rispetta le norme di cui alla Legge 381/91. Nel corso dell esercizio si rassegna che la cooperativa si è avvalsa delle prestazioni di lavoro di diversi soci, il cui costo sostenuto è stato accluso alla voce B 9) del presente bilancio. Relazione annuale sul carattere mutualistico della cooperativa (art codice civile) Ai sensi dell art.2 della Legge 31/01/1992 n.59 e dell art cod. civ. il Consiglio di Amministrazione attesta che nel corso dell esercizio ha operato nel rispetto delle finalità statutarie, che hanno caratterizzato la costituzione della Cooperativa, con l obiettivo di garantire agli utenti un servizio adeguato alle loro esigenze, forte della motivazione e della professionalità degli operatori di cui si avvale la società. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. C) Proventi e oneri finanziari (12.294) (9.164) (3.130) Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Proventi diversi dai precedenti 8 8 (Interessi e altri oneri finanziari) (12.302) (9.164) (3.138) (12.294) (9.164) (3.130) Nella voce proventi diversi ci sono gli interessi attivi su conti correnti, per un totale di 8 euro. Nella voce interessi e oneri finanziari ci sono gli interessi passivi bancari, per un totale di euro. E) Proventi e oneri straordinari (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.) (2.720) (3.731) Descrizione 31/12/2012 Anno precedente 31/12/2011 Varie Varie Totale proventi Totale proventi Varie (4.242) Varie (134) Totale oneri (4.242) Totale oneri (134) (2.720) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 8

9 Imposte sul reddito d'esercizio (2.872) Imposte IRES Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/ Variazioni (2.872) IRAP Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio (2.872) Per quanto attiene l IRES, il debito per imposte è rilevato alla voce Debiti verso la società consolidante al netto degli acconti versati, delle ritenute subite e, in genere, dei crediti di imposta. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il consiglio di amministrazione Vasco Rossella Credano Ivana Colombo Daria Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Pagina 9