La conversione dei capitoli secondo il nuovo piano dei conti Documento #2 Il nuovo bilancio degli enti locali Allegato A

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1 FORMAZIONE CONTINUA IL PASSAGGIO ALLA NUOA CONTABILITÀ ARMONIZZATA gli adempimenti da porre in essere per applicare il D. Lgs. 118/2011 La conversione dei capitoli secondo il nuovo piano dei conti Documento #2 Il nuovo bilancio degli enti locali Allegato A Allegato B Allegato C Prospetto di conversione dai codici SIOPE al nuovo Piano dei Conti Entrata Prospetto di conversione dai codici SIOPE al nuovo Piano dei Conti Entrata Prospetto di conversione da Funzioni/Servizi del D.P.R. 194/96 a Missioni e Programmi del D. Lgs. 118/ info@tinn.it

2 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce I Imposta municipale propria E ICI - IMU riscossa attraverso ruoli I Imposta comunale sugli immobili (ICI) E ICI - IMU riscossa attraverso altre forme I Imposta municipale propria E I Imposta comunale sugli immobili (ICI) E TASI riscossa attraverso ruoli I Tassa sui servizi comunali (TASI) E TASI riscossa attraverso altre forme I Tassa sui servizi comunali (TASI) E Addizionale IRPEF I Addizionale comunale IRPEF E Imposta provinciale di trascrizione I Imposta di iscrizione al pubblico registro automobilistico (PRA) E Imposta sulle assicurazioni RC auto I Imposta sulle assicurazioni RC auto E Imposta sulla pubblicità riscossa attraverso i ruoli I Imposta comunale sulla pubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni E Imposta sulla pubblicità riscossa attraverso altre forme I Imposta comunale sulla pubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni E Tributo ambientale provinciale riscosso attraverso i ruoli I 1172 Tributo ambientale provinciale riscosso attraverso altre forme I Tributo per l'esercizio delle funzioni di tutela, protezione e igiene dell'ambiente Tributo per l'esercizio delle funzioni di tutela, protezione e igiene dell'ambiente E E Imposta di soggiorno I Imposta di soggiorno E Compartecipazione IA Compartecipazione IA ai Comuni E Compartecipazione all'addizionale regionale IRPEF Compartecipazione IRPEF ai Comuni E Compartecipazione IRPEF alle Province E Compartecipazione alla tassa automobilistica regionale Compartecipazione al bollo auto E Compartecipazione ad altri tributi regionali Altre compartecipazioni alle province n.a.c. E Altre compartecipazioni a comuni n.a.c. E Altre imposte I Altre imposte, tasse e proventi assimilati n.a.c. E Documento riservato Entrata - Pag. 1 di 15

3 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 1201 Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani - TARES riscossa mediante ruoli I Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani E Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani - TARES riscossa attraverso altre forme I Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani E TARI riscossa mediante ruoli I Tributo comunale sui rifiuti e sui servizi E TARI riscossa attraverso altre forme I Tributo comunale sui rifiuti e sui servizi E Tassa occupazione spazi e aree pubbliche riscossa mediante ruoli I Tassa occupazione spazi e aree pubbliche E Tassa occupazione spazi e aree pubbliche riscossa attraverso altre forme I Tassa occupazione spazi e aree pubbliche E Tassa di concessione su atti I Tasse sulle concessioni comunali E Altre tasse I Altre imposte, tasse e proventi assimilati n.a.c. E Diritti sulle pubbliche affissioni I Imposta comunale sulla pubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni E Fondo sperimentale statale di riequilibrio - Fondo di solidarietà comunale Fondi perequativi dallo Stato E Fondo sperimentale regionale di riequilibrio Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma E Trasferimenti correnti dallo Stato con vincolo di destinazione per calamità naturali I Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali E Altri trasferimenti correnti dallo Stato I Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali E Quota di tributi statali attribuita ai Comuni a titolo di partecipazione all'attività di accertamento dei tributi. Contributo per gli interventi dei comuni e delle province ex sviluppo investimenti Trasferimenti correnti dalla Regione con vincolo di destinazione per calamità naturali I Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali E I Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali E Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome E Altri trasferimenti correnti dalla Regione Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome E Documento riservato Entrata - Pag. 2 di 15

4 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 2301 Trasferimenti correnti dalla Regione/Provincia autonoma per funzioni di amministrazione, gestione e controllo Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome E Trasferimenti correnti dalla Regione/Provincia autonoma per funzioni in materia di istruzione pubblica Trasferimenti correnti dalla Regione/provincia autonoma per funzioni in materia cultura e beni culturali Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome E Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome E Trasferimenti correnti da Unione europea Trasferimenti correnti dall'unione Europea E Trasferimenti correnti da altre Istituzioni internazionali Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo E Trasferimenti correnti da province Trasferimenti correnti da Province E Trasferimenti correnti da città metropolitane Trasferimenti correnti da Città metropolitane e Roma capitale E Trasferimenti correnti da comuni Trasferimenti correnti da Comuni E Trasferimenti correnti da unioni di comuni Trasferimenti correnti da Unioni di Comuni E Trasferimenti correnti da comunità montane Trasferimenti correnti da Comunità Montane E Trasferimenti correnti da aziende sanitarie Trasferimenti correnti da Aziende sanitarie locali E Trasferimenti correnti da aziende ospedaliere Trasferimenti correnti da Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN E Trasferimenti correnti dai policlinici universitari Trasferimenti correnti da Policlinici E Trasferimenti correnti da aziende speciali Trasferimenti correnti da organismi interni e/o unità locali della amministrazione E Trasferimenti correnti da altre imprese di pubblici servizi I Altri trasferimenti correnti da imprese E Trasferimenti correnti da Enti di previdenza I Trasferimenti correnti da Enti di Previdenza E Trasferimenti correnti da Enti di ricerca Trasferimenti correnti da enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali per la ricerca E Trasferimenti correnti da Camere di commercio Trasferimenti correnti da Camere di Commercio E Trasferimenti correnti da Autorità portuali Trasferimenti correnti da Autorità Portuali E Documento riservato Entrata - Pag. 3 di 15

5 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 2555 Trasferimenti correnti da Aziende di promozione turistica Trasferimenti correnti da altri enti e agenzie regionali e sub regionali E Trasferimenti correnti da Università Trasferimenti correnti da Università E Trasferimenti correnti da Enti Parco Nazionali Trasferimenti correnti da Parchi nazionali e consorzi ed enti autonomi gestori di parchi e aree naturali protette E Trasferimenti correnti da Consorzi Trasferimenti correnti da Consorzi di enti locali E Trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico Trasferimenti correnti da altre Amministrazioni Locali n.a.c. E Diritti di segreteria e rogito Proventi da diritti di segreteria e rogito E Diritti di istruttoria Proventi da rilascio documenti e diritti di cancelleria E Altri diritti Proventi da rilascio documenti e diritti di cancelleria E Proventi da alberghi Proventi da alberghi E Proventi da asili nido Proventi da asili nido E Proventi da convitti, colonie, ostelli, stabilimenti termali Proventi da convitti, colonie, ostelli, stabilimenti termali E Proventi da corsi extrascolastici Proventi da corsi extrascolastici E Proventi da giardini zoologici Proventi da giardini zoologici E Proventi da impianti sportivi Proventi da impianti sportivi E Proventi da mattatoi Proventi da mattatoi E Proventi da mense Proventi da mense E Proventi da mercati e fiere Proventi da mercati e fiere E Proventi da pesa pubblica Proventi da pesa pubblica E Proventi da servizi turistici Proventi da servizi turistici E Proventi da spurgo pozzi neri Proventi da spurgo pozzi neri E Documento riservato Entrata - Pag. 4 di 15

6 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 3123 Proventi da teatri, musei, spettacoli, mostre, parchi Proventi da teatri, musei, spettacoli, mostre E Proventi da trasporti funebri, pompe funebri, illuminazione votiva Proventi da trasporti funebri, pompe funebri, illuminazione votiva E Proventi da trasporto carni macellate Proventi da trasporto carni macellate E Proventi da trasporto scolastico Proventi da trasporto scolastico E Proventi da strutture residenziali per anziani Proventi da strutture residenziali per anziani E Proventi dall'uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente a riunioni non istituzionali; Proventi dall'uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente a riunioni non istituzionali E Proventi da bagni pubblici Proventi da bagni pubblici E Proventi da parcheggi custoditi e parchimetri Proventi da parcheggi custoditi e parchimetri E Proventi di servizi produttivi Proventi da servizi n.a.c. E Sanzioni amministrative, ammende, oblazioni Proventi da multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle amministrazioni pubbliche Proventi da multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle famiglie Proventi da multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle imprese Proventi da multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle Istituzioni Sociali Private E E E E Tariffa d'igene ambientale Tariffa smaltimento rifiuti solidi urbani E Tariffa corrispettiva per lo smaltimento rifiuti di cui alla L. 147/2013, art. 1, comma 668 Tariffa smaltimento rifiuti solidi urbani E Altri proventi dei servizi pubblici Proventi da servizi n.a.c. E Fitti attivi da terreni e giacimenti I Fitti, noleggi e locazioni E Fitti di terreni e diritti di sfruttamento di giacimenti e risorse naturali E Fitti attivi da fabbricati Noleggi e locazioni di altri beni immobili E Canoni per concessioni spazi e aree pubbliche Canone occupazione spazi e aree pubbliche E Documento riservato Entrata - Pag. 5 di 15

7 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 3211 Canoni per concessioni cimiteriali Proventi da concessioni su beni E Altri proventi da terreni e giacimenti Fitti di terreni e diritti di sfruttamento di giacimenti e risorse naturali E Altri proventi da edifici Noleggi e locazioni di altri beni immobili E Altri proventi da altri beni materiali Proventi da vendita di beni n.a.c. E Noleggi e locazioni di beni mobili E Altri proventi da beni immateriali Proventi da vendita di beni n.a.c. E Proventi dalla vendita di piante di modico valore. Proventi dalla vendita di flora e fauna E Interessi da Cassa Depositi e Prestiti Altri interessi attivi da altri soggetti E Interessi da enti del settore pubblico per finanziamenti a breve termine Interessi attivi da titoli obbligazionari a breve termine emessi da Amministrazioni Centrali Interessi attivi da conti della tesoreria dello Stato o di altre Amministrazioni pubbliche E E Interessi da enti del settore pubblico per finanziamenti a medio-lungo termine Interessi attivi da titoli obbligazionari a medio - lungo termine emessi da Amministrazioni Centrali Interessi attivi da titoli obbligazionari a medio - lungo termine emessi da Amministrazioni Locali Interessi attivi da titoli obbligazionari a medio - lungo termine emessi da altri soggetti residenti Interessi attivi da titoli obbligazionari a medio - lungo termine emessi da soggetti non residenti E E E E Interessi da enti del settore pubblico per anticipazioni Interessi attivi da titoli obbligazionari a breve termine emessi da Amministrazioni Centrali E Interessi moratori da enti del settore pubblico I Interessi attivi di mora E Interessi da altri soggetti per finanziamenti a breve termine I Interessi attivi da finanziamenti a breve termine E Interessi da altri soggetti per finanziamenti a medio-lungo termine Interessi attivi da finanziamenti a medio lungo termine concessi a imprese controllate Interessi attivi da finanziamenti a medio lungo termine concessi a altre imprese partecipate Interessi attivi da finanziamenti a medio lungo termine concessi a altre imprese E E E Documento riservato Entrata - Pag. 6 di 15

8 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce Interessi attivi da finanziamenti a medio lungo termine concessi a altri soggetti E Interessi da altri soggetti per depositi Interessi attivi da depositi bancari o postali E Interessi da operazioni in derivati I Interessi attivi da derivati E Interessi moratori da imprese I Interessi attivi di mora E Interessi attivi su prestiti a istituzioni sociali private, inclusi gli interessi di mora Interessi attivi da finanziamenti a breve termine concessi a altre imprese E Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società I Entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi da imprese incluse nelle Amministrazioni Centrali E I Entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi da imprese incluse nelle Amministrazioni Locali E I Entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi da altre imprese E I Entrate derivanti dalla distribuzione di utili e avanzi E Rimborsi spese per personale comandato 3512 Proventi diversi da enti del settore pubblico I Rimborsi ricevuti per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc ) Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso E E Proventi diversi da imprese e da soggetti privati Proventi da risarcimento danni a carico delle imprese E Recuperi vari I Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso E Proventi diversi da famiglie Altre entrate correnti n.a.c. E Proventi diversi da istituzioni sociali private Altre entrate correnti n.a.c. E Alienazione di terreni e giacimenti I Cessione di Terreni E Alienazione di fabbricati residenziali Alienazione di Fabbricati ad uso abitativo E Alienazione di fabbricati non residenziali I Alienazione di Beni immobili E Altre alienazioni di beni immobili I Alienazione di Beni immobili E Proventi da aree cimiteriali in diritto di superficie Alienazione di diritti reali E Documento riservato Entrata - Pag. 7 di 15

9 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 4106 Alienazione di potenziali edificatori e di diritti di superficie Alienazione di diritti reali E Alienazione di beni mobili, macchine e attrezzature 4112 Alienazione di beni immateriali I Alienazione di Mezzi di trasporto ad uso civile, di sicurezza e ordine pubblico E I Alienazione di mobili e arredi E I Alienazione di impianti e macchinari E I Alienazione di macchine per ufficio E I Alienazione di hardware E Alienazione di software E Alienazione di Brevetti E Alienazione di Opere dell'ingegno e Diritti d'autore E Alienazione di altri beni immateriali n.a.c. E Alienazione di macchine e attrezzature agricole Alienazione di Attrezzature n.a.c. E Alienazione di animali Cessione di beni del patrimonio faunistico E Alienazione di piante Cessione di beni del patrimonio floreale E Alienazione di partecipazioni in imprese di pubblici servizi I I Alienazione di partecipazioni in imprese incluse nelle Amministrazioni Centrali Alienazione di partecipazioni in imprese incluse nelle Amministrazioni Locali E E Alienazione di partecipazioni in altre imprese I Alienazione di partecipazioni in altre imprese E I Alienazione di partecipazioni in Istituzioni sociali private - ISP E Alienazione di titoli di Stato e altri titoli pubblici Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine emessi da Amministrazioni Centrali Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine emessi da Amministrazioni Locali Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine emessi da Amministrazioni Centrali Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine emessi da Amministrazioni Locali E E E E Alienazione di altri titoli Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine emessi da altri soggetti residenti Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine emessi da soggetti non residenti E E Documento riservato Entrata - Pag. 8 di 15

10 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 4124 Alienazione di altri titoli Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine emessi da E altri soggetti residenti Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine emessi da E soggetti non residenti 4201 Trasferimenti di capitale dallo Stato senza vincolo di destinazione I dell'amministrazione da parte di Amministrazioni Centrali E Trasferimenti di capitale dallo Stato con vincolo di destinazione per calamità naturali I Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Centrali E Altri trasferimenti di capitale dallo Stato con vincolo di destinazione I Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Centrali E Trasferimenti di capitale dalla Regione/Provincia autonoma senza vincolo di destinazione I dell'amministrazione da parte di Amministrazioni Locali E Trasferimenti di capitale dalla Regione/Provincia autonoma con vincolo di destinazione per calamità naturali I Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Locali E Altri trasferimenti di capitale con vincolo di destinazione I Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Locali E Trasferimenti di capitale da province 4402 Trasferimenti di capitale da città metropolitane Contributi agli investimenti da Province E dell'amministrazione da parte di Province E Contributi agli investimenti da Città metropolitane e Roma capitale E dell'amministrazione da parte di Città metropolitane e Roma capitale E Trasferimenti di capitale da comuni 4412 Trasferimenti di capitale da unioni di comuni Trasferimenti di capitale da Comunità montane Contributi agli investimenti da Comuni E dell'amministrazione da parte di Comuni E Contributi agli investimenti da Unioni di Comuni E dell'amministrazione da parte di Unioni di Comuni E Contributi agli investimenti da Comunità Montane E dell'amministrazione da parte di Comunità Montane E Documento riservato Entrata - Pag. 9 di 15

11 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 4431 Trasferimenti di capitale da aziende sanitarie Contributi agli investimenti da Aziende sanitarie locali E dell'amministrazione da parte di Aziende sanitarie locali E Trasferimenti di capitale da aziende ospedaliere Contributi agli investimenti da Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN dell'amministrazione da parte di Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN E E Trasferimenti di capitale dai policlinici universitari Contributi agli investimenti da Policlinici E dell'amministrazione da parte di Policlinici E Trasferimenti di capitale da aziende speciali dell'amministrazione da parte di altre Imprese E Trasferimenti di capitale da altre imprese di pubblici servizi dell'amministrazione da parte di imprese controllate dell'amministrazione da parte di altre imprese partecipate E E Trasferimenti di capitale da Unione europea 4452 Trasferimenti di capitale da altri 4461 Trasferimenti di capitale da Enti di previdenza Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale (FEASR) E Fondo europeo per la pesca (FEP) E Fondo europeo di sviluppo regionale (FESR) E Fondo Sociale Europeo (FSE) E Fondo Europeo Agricolo di Orientamento e di Garanzia E Strumento finanziario di orientamento della pesca (SFOP) E Altri contributi agli investimenti dall'unione Europea E dell'amministrazione da parte dell'unione Europea E Contributi agli investimenti dal Resto del Mondo E dell'amministrazione da parte del Resto del Mondo E I Contributi agli investimenti da Enti di Previdenza E I dell'amministrazione da parte di Enti di Previdenza E Contributi agli investimenti da Organi Costituzionali e di rilievo costituzionale E Documento riservato Entrata - Pag. 10 di 15

12 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 4462 Trasferimenti di capitale da Organi costituzionali dell'amministrazione da parte di Organi Costituzionali e di rilievo costituzionale E Trasferimenti di capitale da Enti di ricerca Contributi agli investimenti da enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali per la ricerca dell'amministrazione da parte di enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali per la ricerca E E Trasferimenti di capitale da Camere di commercio 4465 Trasferimenti di capitale da Autorità portuali 4467 Trasferimenti di capitale da Università Contributi agli investimenti da Camere di Commercio E dell'amministrazione da parte di Camere di Commercio E Contributi agli investimenti da Autorità Portuali E dell'amministrazione da parte di Autorità Portuali E Contributi agli investimenti da Università E dell'amministrazione da parte di Università E Trasferimenti di capitale da Enti Parco Nazionali Contributi agli investimenti da Parchi nazionali e consorzi ed enti autonomi gestori di parchi e aree naturali protette dell'amministrazione da parte di Parchi nazionali e consorzi ed enti autonomi gestori di parchi e aree naturali protette E E Trasferimenti di capitale da ARPA Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Locali dell'amministrazione da parte di Amministrazioni Locali E E Trasferimenti di capitale da Consorzi Contributi agli investimenti da Consorzi di enti locali E dell'amministrazione da parte di Consorzi di enti locali E Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico dell'amministrazione da parte di altre Amministrazioni Locali n.a.c. E Entrate da permessi di costruire Permessi di costruire E Documento riservato Entrata - Pag. 11 di 15

13 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce Altri trasferimenti in conto capitale da imprese controllate E Altri trasferimenti di capitale da imprese Altri trasferimenti in conto capitale da altre imprese partecipate E Altri trasferimenti in conto capitale da altre Imprese E Trasferimenti di capitale da famiglie 4512 Trasferimenti di capitale da istituzioni sociali private Contributi agli investimenti da Famiglie E Altri trasferimenti in conto capitale da Famiglie E Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private E Altri trasferimenti in conto capitale da Istituzioni Sociali Private E Trasferimenti di capitali da altri Altri trasferimenti in conto capitale dal Resto del Mondo E Riscossione di crediti da province Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Province E Riscossione crediti di medio-lungo termine a tasso agevolato da Province E Riscossione di crediti da città metropolitane Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Città metropolitane e Roma capitale Riscossione crediti di medio-lungo termine a tasso agevolato da Città metropolitane e Roma capitale E E Riscossione di crediti da comuni Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Comuni E Riscossione crediti di medio-lungo termine a tasso agevolato da Comuni E Riscossione di crediti da unioni di comuni Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Unioni di Comuni Riscossione crediti di medio-lungo termine a tasso agevolato da Unioni di Comuni E E Riscossione di crediti da Comunità montane Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Comunità Montane Riscossione crediti di medio-lungo termine a tasso agevolato da Comunità Montane E E Riscossione di crediti da aziende sanitarie Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Aziende sanitarie locali Riscossione crediti di medio-lungo termine a tasso agevolato da Aziende sanitarie locali E E Riscossione di crediti da aziende ospedaliere Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN E Documento riservato Entrata - Pag. 12 di 15

14 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 4632 Riscossione di crediti da aziende ospedaliere Riscossione crediti di medio-lungo termine a tasso agevolato da Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con E il SSN 4634 Riscossione di crediti dai policlinici universitari Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Policlinici E Riscossione crediti di medio-lungo termine a tasso agevolato da Policlinici E Prelievi da conti bancari di deposito Prelievi da depositi bancari E Riscossioni di crediti da imprese pubbliche Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da imprese controllate Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da altre imprese partecipate Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato dalla Cassa Depositi e prestiti E E E Riscossioni di crediti da imprese private Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da altre Imprese E Riscossioni di crediti da famiglie Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Famiglie E Riscossione crediti di breve termine a tasso non agevolato da Famiglie E Riscossioni di crediti da Istituzioni sociali private Riscossione crediti di breve termine a tasso agevolato da Istituzioni Sociali Private E Anticipazioni di cassa Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere E Finanziamenti a breve termine in euro I Finanziamenti a breve termine da Amministrazioni Centrali E I Finanziamenti a breve termine da Amministrazioni Locali E I Finanziamenti a breve termine da Enti previdenziali E I Finanziamenti a breve termine da Imprese E I Finanziamenti a breve termine da altri soggetti E Mutui da Cassa depositi e prestiti - gestione Tesoro 5302 Mutui da Cassa depositi e prestiti - gestione CDP spa Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine da Cassa Depositi e Prestiti - SPA Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine da Cassa Depositi e Prestiti - SPA E E Documento riservato Entrata - Pag. 13 di 15

15 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce I Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine da Amministrazioni Centrali E Mutui e prestiti da enti del settore pubblico I Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine da Amministrazioni Locali E I Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine da Enti previdenziali E Entrate derivanti da operazioni di cartolarizzazione immobiliare (per valori inferiori all'85% del valore del bene) Entrate derivanti da operazioni di cartolarizzazione finanziaria (per valori inferiori all'85% del valore del bene) Accensione Prestiti - Operazioni di cartolarizzazione immobiliare E Accensione Prestiti - Operazioni di cartolarizzazione finanziaria E Mutui e prestiti da altri - in euro Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine da altre imprese E Premi di liquidità per operazioni in derivati a fronte di prestiti a medio e lungo termine Accensione Prestiti - Derivati E Emissione di altri titoli obbligazionari in euro 5412 Emissione di altri titoli obbligazionari in altre valute I Emissione di titoli obbligazionari a breve termine in valuta domestica E I Emissione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine in valuta domestica E I Emissione di titoli obbligazionari a breve termine in valuta estera E I Emissione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine in valuta estera E Ritenute previdenziali e assistenziali al personale Ritenute previdenziali e assistenziali su redditi da lavoro dipendente per conto terzi E Ritenute erariali Ritenute erariali su redditi da lavoro dipendente per conto terzi E Altre ritenute al personale per conto di terzi Altre ritenute al personale dipendente per conto di terzi E Depositi cauzionali Costituzione di depositi cauzionali o contrattuali di terzi E Rimborso spese per servizi per conto di terzi Rimborso per acquisti di beni per conto di terzi E Rimborso per acquisto di servizi per conto di terzi E Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio economato Rimborso di fondi economali e carte aziendali E Depositi per spese contrattuali Costituzione di depositi cauzionali o contrattuali di terzi E Documento riservato Entrata - Pag. 14 di 15

16 ENTRATA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 6798 Destinazione incassi vincolati a spese correnti ai sensi dell art. 195 del TUEL (dal 1 gennaio 2015) Destinazione incassi vincolati a spese correnti ai sensi dell art. 195 del TUEL E Reintegro incassi vincolati ai sensi dell art. 195 del TUEL (dal 1 gennaio 2015) Reintegro incassi vincolati ai sensi dell art. 195 del TUEL E Documento riservato Entrata - Pag. 15 di 15

17 SPESA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 1101 Competenze fisse per il personale a tempo indeterminato oci stipendiali corrisposte al personale a tempo indeterminato U Straordinario per il personale tempo indeterminato Straordinario per il personale a tempo indeterminato U Altre competenze ed indennità accessorie per il personale a tempo indeterminato Indennità ed altri compensi, esclusi i rimborsi spesa per missione, corrisposti al personale a tempo indeterminato U Competenze fisse ed accessorie per il personale a tempo determinato oci stipendiali corrisposte al personale a tempo determinato U Straordinario per il personale a tempo determinato U Indennità ed altri compensi, esclusi i rimborsi spesa documentati per missione, corrisposti al personale a tempo determinato U Altre spese di personale (lavoro flessibile: personale con contratto di formazione e lavoro, lavoratori socialmente utili) Quota LSU in carico all'ente U Rimborsi spese per personale comandato Rimborsi per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc) U Arretrati di anni precedenti Arretrati per anni precedenti corrisposti al personale a tempo indeterminato Arretrati per anni precedenti corrisposti al personale a tempo determinato U U Compensi per collaborazioni coordinate e continuative Collaborazioni coordinate e a progetto U Contributi obbligatori per il personale Contributi obbligatori per il personale U Contributi previdenza complementare Contributi previdenza complementare U Contributi per indennità di fine servizio e accantonamenti TFR Contributi per indennità di fine rapporto U Contributi aggiuntivi Altri contributi sociali effettivi n.a.c. U Contributi relativi ad arretrati di anni precedenti Altri contributi sociali effettivi n.a.c. U Borse di studio e sussidi per il personale Borse di studio U Centri attività sociali, sportive e culturali Contributi per asili nido e strutture sportive, ricreative o di vacanza messe a disposizione dei lavoratori dipendenti e delle loro famiglie e altre spese per il benessere del personale U Indennizzi Spese per indennizzi U Documento riservato Spesa - Pag. 1 di 11

18 SPESA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce Oneri per il personale in quiescenza: pensioni, pensioni integrative e 1131 Pensioni U altro 1132 Pensioni integrative 1133 Altri oneri per il personale in quiescenza 1134 Arretrati di anni precedenti erogati al personale in quiescenza Oneri per il personale in quiescenza: pensioni, pensioni integrative e altro Oneri per il personale in quiescenza: pensioni, pensioni integrative e altro Arretrati per oneri per il personale in quiescenza: pensioni, pensioni integrative e altro U U U Carta, cancelleria e stampati Carta, cancelleria e stampati U Carburanti, combustibili e lubrificanti Carburanti, combustibili e lubrificanti U Materiale informatico Materiale informatico U Materiale e strumenti tecnico-specialistici Strumenti tecnico-specialistici non sanitari U Pubblicazioni, giornali e riviste I Pubblicazioni, giornali e riviste U Medicinali, materiale sanitario e igienico I Medicinali e altri beni di consumo sanitario U Acquisto di beni per spese di rappresentanza Beni per attività di rappresentanza U Equipaggiamenti e vestiario Equipaggiamento U estiario U Acquisto di beni di consumo per consultazioni elettorali Beni per consultazioni elettorali U Altri materiali di consumo Altri beni e materiali di consumo n.a.c. U Acquisto di derrate alimentari Generi alimentari U Contratti di servizio per trasporto Contratti di servizio di trasporto pubblico U Contratti di servizio per smaltimento rifiuti Contratti di servizio per il conferimento in discarica dei rifiuti U Contratti di servizio per riscossione tributi Altri aggi di riscossione n.a.c. U Lavoro interinale Acquisto di servizi da agenzie di lavoro interinale U Incarichi professionali Incarichi libero professionali di studi, ricerca e consulenza U Documento riservato Spesa - Pag. 2 di 11

19 SPESA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 1308 Organizzazione manifestazioni e convegni Organizzazione manifestazioni e convegni U Corsi di formazione per il proprio personale I 1310 Altri corsi di formazione I Acquisto di servizi per formazione e addestramento del personale dell'ente Acquisto di servizi per formazione e addestramento del personale dell'ente U U Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili Manutenzione ordinaria e riparazioni di beni immobili U Manutenzione ordinaria e riparazioni di automezzi Manutenzione ordinaria e riparazioni di mezzi di trasporto ad uso civile, di sicurezza e ordine pubblico U Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni I Manutenzione ordinaria e riparazioni U Servizi ausiliari e spese di pulizia Servizi di pulizia e lavanderia U Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione Telefonia fissa U Telefonia mobile U Utenze e canoni per energia elettrica Energia elettrica U Utenze e canoni per acqua Acqua U Utenze e canoni per riscaldamento Gas U Utenze e canoni per altri servizi Accesso a banche dati e a pubblicazioni on line U Acquisto di servizi per consultazioni elettorali Altre spese per consultazioni elettorali dell'ente U Accertamenti sanitari resi necessari dall'attività lavorativa Spese per accertamenti sanitari resi necessari dall'attività lavorativa U Spese postali Spese postali U Acquisto di servizi per spese di rappresentanza Altre spese di rappresentanza, relazioni pubbliche, convegni e mostre, pubblicità n.a.c U Spese per gli organi istituzionali dell'ente - Indennità Organi istituzionali dell'amministrazione - Indennità U Spese per gli organi istituzionali dell'ente - Rimborsi Organi istituzionali dell'amministrazione - Rimborsi U Buoni pasto e mensa per il personale Buoni pasto U Documento riservato Spesa - Pag. 3 di 11

20 SPESA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 1330 Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi Indennità di missione e di trasferta U Spese per liti (patrocinio legale) Patrocinio legale U Mense scolastiche Contratti di servizio per le mense scolastiche U Organismi e altre Commissioni istituiti presso l'ente Spese per commissioni e comitati dell'ente U Spese per pubblicità Pubblicità U Noleggi Noleggi di mezzi di trasporto U Locazioni Locazione di beni immobili U Leasing operativo. I Leasing operativo U Licenze software Licenze d'uso per software U Altri utilizzo di beni di terzi Altre spese sostenute per utilizzo di beni di terzi n.a.c. U Trasferimenti correnti a Regione/Provincia autonoma Trasferimenti correnti a Regioni e province autonome U Trasferimenti correnti a province Trasferimenti correnti a Province U Trasferimenti correnti a città metropolitane Trasferimenti correnti a Città metropolitane e Roma capitale U Trasferimenti correnti a comuni Trasferimenti correnti a Comuni U Trasferimenti correnti a unioni di comuni Trasferimenti correnti a Unioni di Comuni U Trasferimenti correnti a comunità montane Trasferimenti correnti a Comunità Montane U Trasferimenti correnti ad aziende sanitarie I Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali U Trasferimenti correnti ad aziende ospedaliere I Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali U Trasferimenti correnti ad IRCCS pubblici I Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali U Trasferimenti correnti ai policlinici universitari I Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali U Trasferimenti correnti a Enti di previdenza I Trasferimenti correnti a Enti di Previdenza U Documento riservato Spesa - Pag. 4 di 11

21 SPESA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 1562 Trasferimenti correnti a Enti di ricerca Trasferimenti correnti a enti e istituzioni centrali di ricerca e Istituti e stazioni sperimentali per la ricerca U Trasferimenti correnti a Camere di commercio Trasferimenti correnti a Camere di Commercio U Trasferimenti correnti a Autorità portuali Trasferimenti correnti a Autorità Portuali U Trasferimenti correnti a Università Trasferimenti correnti a Università U Trasferimenti correnti a Enti Parco Nazionali Trasferimenti correnti a Parchi nazionali e consorzi ed enti autonomi gestori di parchi e aree naturali protette U Trasferimenti correnti a altri enti del settore pubblico Trasferimenti correnti a altre Amministrazioni Locali n.a.c. U Trasferimenti correnti a Stato I Trasferimenti correnti a Amministrazioni Centrali U Trasferimenti correnti a imprese controllate U Trasferimenti correnti a imprese pubbliche 1571 Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate U Trasferimenti correnti a imprese private Trasferimenti correnti a altre imprese U Trasferimenti correnti a famiglie I Interventi previdenziali U I Interventi assistenziali U I Borse di studio e contratti di formazione specialistica area medica U I Trasferimenti correnti a famiglie per vincite U I Altri trasferimenti a famiglie U Trasferimenti correnti a istituzioni sociali private Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private U Trasferimenti correnti ad altri Trasferimenti correnti al Resto del Mondo U Interessi passivi a Cassa depositi e prestiti - gestione Tesoro 1602 Interessi passivi a Cassa depositi e prestiti - gestione CDP spa 1611 Interessi passivi ad enti del settore pubblico per finanziamenti a breve I Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti - Gestione Tesoro su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti SPA su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Interessi passivi a Amministrazioni Centrali su finanziamenti a breve termine U U U Interessi passivi ad enti del settore pubblico per finanziamenti a mediolungo I Interessi passivi ad Amministrazioni Centrali su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine U Documento riservato Spesa - Pag. 5 di 11

22 SPESA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 1613 Interessi passivi ad enti del settore pubblico per anticipazioni I Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria degli istituti tesorieri/cassieri U Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a breve Interessi passivi su finanziamenti a breve termine ad altri soggetti U Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a medio-lungo I Interessi passivi su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ad altri soggetti U Interessi passivi ad altri soggetti per anticipazioni Altri interessi passivi ad altri soggetti U Interessi passivi ad altri soggetti per oneri derivanti da operazioni di cartolarizzazione Interessi passivi per operazioni di cartolarizzazione U Interessi passivi per operazioni in derivati I Interessi su derivati U Altri interessi passivi e oneri finanziari diversi, inclusi interessi di mora I Interessi di mora U Irap Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) U Imposte sul registro Imposta di registro e di bollo U alori bollati Imposta di registro e di bollo U Altri tributi Imposte, tasse e proventi assimilati a carico dell'ente n.a.c. U Concessioni di crediti a province Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Province U Concessioni di crediti a città metropolitane Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Città metropolitane e Roma capitale U Concessioni di crediti a comuni Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Comuni U Concessioni di crediti a unioni di comuni 2021 Concessioni di crediti a comunità montane Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Unioni di Comuni Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Comunità Montane U U Concessioni di crediti a aziende sanitarie Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN U Documento riservato Spesa - Pag. 6 di 11

23 SPESA Siope DESCRIZIONE Livello I Livello oce PDCF Codice oce 2032 Concessioni di crediti a aziende ospedaliere Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Aziende ospedaliere e Aziende ospedaliere universitarie integrate con il SSN U Concessioni di crediti ai policlinici universitari 2051 Concessioni di crediti a altri enti del settore pubblico Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Policlinici Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a altre Amministrazioni Centrali n.a.c. U U Concessioni di crediti a imprese pubbliche Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Imprese controllate Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Imprese partecipate U U Concessioni di crediti a imprese private I Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a altre Imprese U Concessione di crediti a Famiglie I Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Famiglie U Concessione di crediti a Istituzioni sociali private Concessione crediti di breve periodo a tasso agevolato a Istituzioni Sociali Private U Terreni I Terreni U ie di comunicazione ed infrastrutture connesse Infrastrutture stradali U Infrastrutture idrauliche Infrastrutture idrauliche U Infrastrutture telematiche Infrastrutture telematiche U Altre infrastrutture Infrastrutture portuali e aeroportuali U Opere per la sistemazione del suolo Opere per la sistemazione del suolo U Fabbricati civili ad uso abitativo, commerciale e istituzionale Fabbricati ad uso abitativo U Fabbricati ad uso commerciale e istituzionale U Fabbricati industriali e costruzioni leggere Fabbricati industriali e costruzioni leggere U Fabbricati rurali Fabbricati rurali U Opere destinate al culto Opere destinate al culto U Documento riservato Spesa - Pag. 7 di 11