Bilancio di esercizio e consolidato di gruppo

Transcript

1

2

3 Bilancio di esercizio e consolidato di gruppo al 31 dicembre 211 Approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 25 maggio 212 Approvato dall Assemblea degli Azionisti nella seduta del 27 giugno 212 AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI

4

5 ARPA SPA Indice Bilancio di esercizio al 31 dicembre 211 Relazione sulla gestione 7 Stato Patrimoniale 29 Conto Economico 37 Nota integrativa 41 Allegati 19 Rendiconto finanziario 111 Parco rotabile 112 Composizione capitale sociale 113 Relazione del Collegio Sindacale 115 Relazione della Società di Revisione 121 Bilancio consolidato al 31 dicembre 211 Relazione sulla gestione del bilancio consolidato 127 Stato Patrimoniale consolidato 143 Conto Economico consolidato 149 Nota integrativa 153 Allegati 179 Relazione della Società di Revisione 187

6

7 Bilancio di esercizio al 31 dicembre 211 Relazione sulla Gestione

8

9 AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.P. A. Sede in Chieti (CH) Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro i.v. Codice fiscale e numero d iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/211. Signori Azionisti, l esercizio chiuso al 31/12/211 riporta un risultato negativo pari ad E Contesto di riferimento L esercizio 211 si inserisce nel particolare contesto normativo e gestionale che prelude alla completa attuazione dell apertura al mercato del settore del trasporto pubblico locale. Dopo le ipotesi di liberalizzazione regolamentate dalla Legge 148/211, il Decreto Liberalizzazioni ha prorogato gli affidamenti diretti fino al 31 dicembre 212. Al riguardo, si riportano di seguito le modalità di gara previste: 1. affidamento in via ordinaria mediante gara ad evidenza pubblica; 2. affidamento mediante gara a doppio oggetto (partenariato pubblico privato): a condizione che la selezione del socio avvenga mediante procedure competitive ad evidenza pubblica ed al socio sia attribuita una partecipazione al capitale non inferiore al 4%; 3. affidamento in house per 3 anni ( ). Tali affidamenti sono possibili a condizione che il servizio sia gestito da un unica società risultante dalla integrazione operativa di preesistenti gestioni in affidamento diretto. Le integrazioni devono essere perfezionate entro il 31 dicembre 212. Resta ovviamente fermo che l individuazione del modello di gestione del servizio di TPL spetta alla Regione. Le scelte in merito non potranno non tenere conto, da un lato, dei tagli ai contributi di esercizio derivati Relazione sulla gestione del bilancio al

10 dalla Legge Regionale n. 1/211 art. 6, misure di efficientamento: è stabilita una riduzione pari al 1% dell ammontare complessivo annuo di contribuzione risultante per ciascuna azienda per l esercizio 21, dall altro, dei programmi di fusione e accorpamento delle aziende di TPL previsti dall art. 18 della Legge 1/212. Gli eventi significativi che hanno caratterizzato l esercizio 211, possono essere così riassunti: elaborazione di un nuovo assetto della rete dei servizi in conseguenza della riduzione del 1% dei contributi di esercizio, in ottemperanza alle disposizioni della Legge Regionale n. 1/211; fusione per incorporazione di Paoli Bus srl in ARPA SpA (atto del 26/1/11 - decorrenza 1/12/11); acquisto di un nuovo deposito a L Aquila e vendita dell immobile di proprietà sito in L Aquila C.da S. Antonio e dell immobile di proprietà (a seguito della predetta fusione per incorporazione della Paoli Bus srl) sito in S. Demetrio Nei Vestini; immissione in servizio di n. 83 nuovi autobus con esclusive risorse aziendali di cui 65 classe II 12 metri, 15 classe I 12 metri, 2 classe I 18 metri (snodati) e 1 autobus corto classe III da utilizzare per le corse bis sulla linea autostradale L Aquila - Roma, tutti alimentati a gasolio; immissione in servizio di n. 29 bus classe I a metano totalmente contribuiti dalla Regione Abruzzo (di cui n. 1 aggiuntivo rispetto alle previsioni di gara, tenuto conto dell avanzo di contributo regionale risultante dalle economie di gara); immissione in servizio su linee ministeriali (Pescara-Napoli- Salerno) di n.1 autobus classe III parzialmente contribuito dal Ministero dei Trasporti; collaudo ed immissione in funzione dell impianto di rifornimento metano (GTM stazione appaltante) parzialmente contribuito dalla Regione Abruzzo; proposta all Amministrazione Comunale di Ortona di un intervento di riqualificazione e integrazione del Terminal autolinee nella zona del parcheggio multipiano Ciavocco con predisposizione di progetto preliminare e piano economico di gestione da parte di ARPA; 1 Relazione sulla gestione del bilancio al

11 assunzione di complessive 29 unità nel corso del 211 per effetto dell incorporazione della Paoli Bus srl; pubblicazione di invito ad offrire per il trasferimento della sede di Sulmona con possibilità di vendita degli attuali immobili di proprietà; pubblicazione di invito ad offrire per la costituzione del diritto di superficie sugli immobili aziendali per installazione di impianti fotovoltaici; definizione e approvazione di accordi sindacali relativi agli interventi di razionalizzazione che hanno tra l altro portato al recupero di numerosi turni di servizio (n. 35); stipula di nuovo accordo sindacale per l applicazione della tassazione agevolata del 1% alle voci retributive legate ad incrementi di produttività; prosecuzione dell incentivazione all esodo agevolato, che ha portato al prepensionamento di 29 unità a tempo pieno; adeguamento modello di gestione ex D. Lgs. 231/21; ulteriore miglioramento complessivo dei rapporti con il sistema creditizio e bancario; acquisto di azioni proprie: n. 75 dalla Provincia di Teramo; n. 15 dal Comune di Mosciano S. Angelo; n. 5 dalla Comunità Montana Zona P Maielletta; cessione della partecipazione azionaria nella società Gran Sasso Teramano alla Provincia di Teramo; avvio della procedura di liquidazione della controllata Bus Italia scarl; alienazione dell immobile in Cortino; aumento, dal 1 settembre, delle tariffe dei servizi di TPL del 5,3%, per l adeguamento al tasso d inflazione dal 28 al 211; installazione sui nuovi autobus suburbani, a metano ed a gasolio, di macchinette di nuova generazione che oltre all obliterazione dei titoli di viaggio consentono anche l emissione di ticket. Ciò ha Relazione sulla gestione del bilancio al

12 consentito di ridurre sensibilmente l evasione tariffaria nell intera area Metropolitana Chieti-Pescara e sulle autolinee Teramo- Giulianova e Giulianova-S. Benedetto del Tronto; espletamento della gara per il servizio di manutenzione esterna del sistema informatico; rinnovo del contratto di telefonia fissa e progettazione della soluzione di rinnovo tecnologico delle centrali telefoniche con attivazione VOIP; ottimizzazione dell esercizio: riorganizzazione dei servizi in tutte le sedi Arpa, a partire dal mese di giugno, con interventi di riduzioni su autolinee in sovrapposizione con la rete ferroviaria e di corse con numero limitato di utenti. La contrazione delle percorrenze chilometriche annue ammonta a circa 1.7. bus/km. Le sostanziali variazioni dell esercizio hanno comportato modifiche rilevanti all organizzazione del lavoro del personale viaggiante ed all utilizzo del materiale rotabile; adozione di modifiche di esercizio (cambio di percorsi e modifiche di orario) atte a contenere i disagi per la clientela dovuti alle difficoltà di ingresso/uscita da Roma, a causa dei noti problemi di congestionamento dell asse di penetrazione dell A/24. In tale quadro è stato potenziato il collegamento L Aquila-Roma con un ulteriore coppia di corse; potenziamento dell esercizio da parte del pool ARPA-Di Fonzo- Di Febo/Capuani, (che gestisce in modo integrato l esercizio dell autolinea Pescara-Roma), con l attivazione di n. 2 corse feriali, n. 2 corse solo il venerdì e n. 4 corse festive; gestione in ATI dal 4 luglio dell autolinea ministeriale Avezzano- Napoli con le società Romamarche linee, Eurobus e Madebus; integrazione, a seguito della predetta fusione per incorporazione della società Paoli Bus, degli esercizi sulle tratte Sulmona- Roma e Sulmona-Avezzano con conseguente rimodulazione dell organizzazione del lavoro. Da ultimo si segnala che la società, tenuta alla redazione del bilancio consolidato con le società controllate, si è avvalsa del maggior termine 12 Relazione sulla gestione del bilancio al

13 previsto dall art comma 2 c.c. e dall art. 12 dello statuto sociale, relativamente alla convocazione dell assemblea ordinaria dei soci per l approvazione del bilancio di esercizio 211. Si precisa che stante la perdurante mancanza dell approvazione del bilancio 211 da parte di Sistema SpA, a causa delle criticità derivate dallo stato economico finanziario dell azienda, Sistema medesima non verrà inclusa nel bilancio consolidato 211. Fusione per incorporazione Il 1 dicembre 211 si è concluso il processo di fusione per incorporazione della Paoli Bus srl in Arpa SpA. Arpa nel corso del 211 ha acquisito il controllo totalitario della Paoli Bus anche attraverso operazioni di compravendita di quote possedute in altre società controllate. La società, sorta nel 1948, occupava al momento della fusione 29 dipendenti e disponeva di un parco mezzi costituito da 28 autobus e 2 autovetture. L operazione ha trovato ragione e giustificazione nell esigenza di addivenire ad una riorganizzazione del gruppo, volta alla semplificazione della struttura e della catena partecipativa nonché al perseguimento di una maggiore efficienza gestionale. Essa si inserisce nel percorso di crescita e sviluppo del trasporto pubblico regionale intrapreso da Arpa fin dalla sua costituzione e va contestualizzata all interno sia delle rilevanti trasformazioni normative che, in questi anni, hanno caratterizzato il settore del TPL, sia nella certezza che l aggregazione delle due società operanti nello stesso ambito di attività economica comporta la possibilità di sfruttare sinergie derivanti dalla gestione di un ampia clientela, di volumi di beni strumentali e materie prime, nonché dell offerta di un pacchetto di servizi più concorrenziale. Gli obiettivi perseguiti da ARPA mediante la fusione, si articolano sostanzialmente lungo due direttive: da un lato proseguire nel miglioramento della redditività del capitale investito nelle aree business Relazione sulla gestione del bilancio al

14 attualmente presidiate mediante un processo selettivo di allocazione del capitale e di investimento in nuove iniziative industriali a più elevata redditività, nonché attraverso il recupero di efficienza interna, dall altro avviare un ulteriore stadio di sviluppo dimensionale e crescita geografica. L operazione ha altresì consentito la salvaguardia dei livelli occupazionali della società incorporata con il trasferimento di tutto il personale alle dipendenze di ARPA SpA. Con i dipendenti sono stati stipulati specifici accordi individuali per il loro collocamento nelle graduatorie ARPA e con rinuncia a possibili contenziosi derivanti dalla gestione pregressa. La fusione è avvenuta a valori di libro. Non è stato necessario determinare il rapporto di concambio in relazione al totale controllo del capitale della Paoli Bus. Ai sensi dell art. 252 ter c.c. n. 6 le operazioni della società incorporata sono state imputate al bilancio di ARPA, a partire dal 1 gennaio 211. A tale data risale, pertanto, l effetto economico dell unificazione dei patrimoni e delle gestioni di ARPA e Paoli Bus. Dalla differenza tra l ammontare del patrimonio netto della società Paoli Bus e il valore di carico della partecipazione in ARPA è emerso un disavanzo da annullamento imputato ad avviamento. 14 Relazione sulla gestione del bilancio al

15 ANDAMENTO DELLA GESTIONE Andamento generale dell attività Principali dati economici Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dei due esercizi precedenti è così rappresentato: CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO Esercizi Scostamenti /21 211/29 Ricavi gestione caratteristica Prodotti del traffico Contributi d esercizio ( ) Incrementi di immob. per lavori interni (8.592) ( ) Altri ricavi caratteristici (3.56) Totale ricavi gestione caratteristica (a) ( ) Costi gestione caratteristica Consumi Spese per il personale Altri costi caratteristici Ammortamenti e svalutazioni Accantonamenti Totale costi gestione caratteristica (b) Risultato gestione caratteristica (a-b) ( ) ( ) ( ) ( ) Proventi finanziari (55.488) (91.879) Oneri finanziari Risultato gestione finanziaria (c) ( ) ( ) ( ) Rettifica valori attività finanziarie (d) ( ) Risultato netto (a-b+c-d) ( ) (53.48) ( ) ( ) ( ) Proventi straordinari Costi straordinari Risultato gestione straordinaria (e) ( ) Risultato d esercizio ante imposte ( ) (688.97) (774.25) ( ) ( ) Imposte sul reddito (6.85) (41.573) ( ) Risultato d esercizio (4.6.83) ( ) ( ) ( ) ( ) Relazione sulla gestione del bilancio al

16 Come si evince dall analisi comparativa degli esercizi 211, 21, 29, tra i valori delle voci riepilogative del conto economico, il negativo risultato della gestione caratteristica (-E/mgl. 5.34) è da attribuirsi principalmente ad una dinamica crescente dei consumi tipici più marcata rispetto ai ricavi caratteristici. Il conto economico 211 include le voci di costo e di ricavo della incorporata Paoli Bus per effetto della retrodatazione contabile al primo gennaio 211. Per singoli raggruppamenti il bilancio presenta un incremento dei ricavi per prodotti del traffico, rispetto al 21, di E/mgl 453 pari a 2,1% e rispetto al 29 di E/mgl 885 pari a 4,2%. I contributi di esercizio registrano una variazione netta negativa di E/mgl rispetto all esercizio precedente. Nel 211, è continuato il trend in aumento dei costi di approvvigionamento di beni di consumo, in particolare il gasolio per autotrazione (15,94% rispetto al 21), che genera a sua volta un effetto di trascinamento anche per altri settori dell indotto quali i materiali di ricambio. I consumi, per le motivazioni sopra riportate, hanno subito un incremento rispetto al 21 di E/mgl pari al 14,14% e rispetto al 29 un aumento di E/mgl 4.411, pari al 31,43%. Il costo del personale presenta un incremento rispetto al 21 di E/mgl 797 e rispetto al 29 di E/mgl Tale incremento è interamente ascrivibile all incorporazione della Paoli Bus. Gli altri costi caratteristici (servizi, godimento beni di terzi e oneri diversi di gestione) risultano, nel complesso, in aumento rispetto al precedente esercizio ma è da segnalare che, a fronte dell aumento di talune tipologie di costi (assicurazioni, pulizie ed utenze), si è registrata una forte contrazione di altre tipologie di costi (consulenze, pubblicità, comunicazione ecc.) Per gli ammortamenti si registra un incremento (+E/mgl 849) imputabile sostanzialmente agli investimenti riguardanti il parco rotabile nonché agli interventi di manutenzione straordinaria effettuati sul parco autobus e sugli impianti. Il risultato della gestione finanziaria è negativo (-E/mgl 354) 16 Relazione sulla gestione del bilancio al

17 attribuibile principalmente agli oneri sui mutui contratti per far fronte agli investimenti in autobus. La gestione straordinaria invece evidenzia un risultato positivo (E/mgl 1.582). Il grado di copertura dei costi operativi con i ricavi da traffico si è attestato al 33,1% inferiore al target minimo del 35% stabilito nel D. Lgs. N. 422/97. Si riportano alcuni parametri tipici del settore: PARAMETRI Coefficienti esercizio (costi/ricavi) da c/economico netto gestione straordinaria netto contributi esercizio 1,5 1,7 2,41 1,1 1,1 2,36,99,99 2,24 netto altri oneri finanziari 2,4 2,37 2,25 Produttività ed altri bus/km per bus (solo linea) bus/km per addetto bus/km per addetto movimento costo medio E/Km ricavo medio E/Km costo medio per addetto (E/migl.) (a) (b) ,24 2,898 2,896 1,248 1,28 1,274 44,43 43,73 43,69 Nota bene: (a) netto gestione finanziaria e gestione straordinaria; (b) traffico più altri proventi (con esclusione contributo esercizio, gestione finanziaria e gestione straordinaria). Relazione sulla gestione del bilancio al

18 Principali dati patrimoniali I principali dati patrimoniali riclassificati della società, confrontati con quelli dell esercizio precedente, sono i seguenti (in Euro): variazioni Immobilizzazioni immateriali nette Immobilizzazioni materiali nette Partecipazioni ed altre immobilizzazioni finanziarie Crediti a lungo termine Capitale immobilizzato (A) ( ) ( ) Rimanenze materie Crediti verso Clienti Altri crediti Ratei e risconti attivi Attività d esercizio a breve termine (B) ( ) Debiti verso fornitori Debiti Tributari e previdenziali Altri debiti Ratei e risconti passivi a breve Passività d esercizio a breve termine (C) (27.99) Capitale circolante netto (B-C) (15.245) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi) Altre passività a medio e lungo termine Ratei e risconti passivi a medio e lungo termine Passività a medio e lungo termine (D) (469.92) (617.47) ( ) Capitale immobilizzato netto (A-D) Patrimonio netto (E) Fonti consolidate (D+E) (4.6.83) ( ) 18 Relazione sulla gestione del bilancio al

19 Principali dati finanziari La posizione finanziaria netta al 31/12/211 è la seguente (in Euro): variazioni Depositi bancari Denaro e altri valori in cassa Disponibilità liquide ( ) 55 ( ) Attività finanz.che non costituiscono immobilizzazioni Debiti verso banche (entro 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Quota a breve di finanziamenti Debiti finanziari a breve termine ( ) (5..127) ( ) ( ) (541.93) ( ) ( ) ( ) ( ) Posizione finanziaria netta a breve termine ( ) ( ) ( ) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Quota a lungo di finanziamenti Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine ( ) ( ) ( ) ( ) Posizione finanziaria netta ( ) ( ) ( ) La consistente variazione della posizione finanziaria netta rispetto all esercizio precedente è da attribuirsi sostanzialmente ai mutui contratti per far fronte agli investimenti in autobus e ad anticipazioni a breve attinte per adempiere agli obblighi fiscali e retributivi del mese di dicembre 211, in attesa di ricevere la contribuzione regionale. Relazione sulla gestione del bilancio al

20 Indicatori di struttura e di redditività Rapporto corrente,9 1,8 Leva Finanziaria ROE 5,28-21,89% 3,58-3,24% ROI -5,21% -,83% ROS -6,18% -,81% Rapporto corrente = capitale circolante lordo / debiti a breve (dove capitale circolante lordo = Attività di esercizio a breve termine + Disponibilità liquide ed azioni proprie e Debiti a breve = Passività di esercizio a breve termine + Debiti finanziari a breve termine). Leva finanziaria = Totale fonti / Patrimonio netto. ROE (Return on Equity) = Risultato di esercizio / Patrimonio netto. ROI (Return on Investment) = Risultato gestione caratteristica / Totale attivo. ROS (Return on Sales) = Risultato gestione caratteristica / Totale ricavi gestione caratteristica. Investimenti Nel corso dell esercizio sono stati effettuati investimenti nelle seguenti aree: Immobilizzazioni Acquisizioni dell esercizio Costi di ampliamento Costi di ricerca e pubblicità Software Avviamento Terreni e fabbricati Impianti e macchinari (autobus) Attrezzature industriali e commerciali Altri beni Immobilizzazioni in corso Totale Attività di ricerca e sviluppo Le attività di ricerca e sviluppo si riferiscono a costi di pubblicità pervenuti dalla fusione per incorporazione della Paoli Bus. 2 Relazione sulla gestione del bilancio al

21 Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e con parti correlate La società detiene, alla chiusura dell esercizio, partecipazioni dirette in 7 imprese, di cui 3 sono controllate e 1 collegata. Come già riferito, Paoli Bus è stata incorporata in ARPA SpA. Inoltre la società Bus Italia scarl è stata posta in liquidazione come da verbale dell Assemblea Straordinaria dei Soci del 12/12/211. Le società controllate/collegate con le quali la società ha instaurato significativi rapporti commerciali e/o finanziari sono: Autoservizi Cerella Srl: credito di E/mgl 4 per rivalsa spese anticipate e distacco personale; debito di E/mgl 5 per pubblicità. Sistema S.p.A.: la controllata si occupa prevalentemente della vendita di biglietti ed abbonamenti, pulizie e attività di piazzale per conto dell ARPA e di altre società di trasporti. Alla fine dell esercizio sussistono i seguenti rapporti: debito di E/mgl 884 per pulizie, aggio e call center; credito finanziario per E/mgl per proventi di linea e credito commerciale di E/mgl 22 per fitti attivi e rivalsa spese; i costi sostenuti nell esercizio da ARPA ammontano a complessivi E/mgl Tiburtina Bus srl: debito di E/mgl 53 per attracchi e vigilanza. Relazione sulla gestione del bilancio al

22 I rapporti con le società controllate e collegate sono riepilogati nelle seguenti tabelle (Dati in E/mgl): Rapporti commerciali Esercizio 211 Esercizio 211 Denominazione Costi Ricavi Crediti Debiti Garanzie Impegni Beni Servizi Altro Beni Servizi Altro Autoservizi Cerella Srl Sistema S.p.A Bus Italia Scarl 4 Tiburtina Bus Srl 53 1 Rapporti finanziari Denominazione Esercizio 211 Esercizio 211 Crediti Debiti Garanzie Impegni Oneri Proventi Autoservizi Cerella Srl Sistema S.p.A I rapporti verso la controllante Regione Abruzzo attengono principalmente all erogazione dei contributi di esercizio ed ai contributi erogati per conguagli contributi di esercizio anni pregressi. Le principali transazioni con le società controllate, collegate e controllanti sono avvenute a normali condizioni di mercato. Le transazioni con altre parti correlate, in aggiunta a quelle precedentemente indicate, si riferiscono all acquisto di azioni proprie, come meglio esplicitato in apposito successivo paragrafo. Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti La società non detiene azioni di società controllanti. Detiene altresì n azioni proprie: n. 1. acquistate nel dicembre 21 dalla Provincia di Teramo per E 14.; n. 75 acquistate nel 211 dalla Provincia di Chieti per E 15.; n. 15 acquistate nel 22 Relazione sulla gestione del bilancio al

23 211 dal Comune di Mosciano S. Angelo per E 2.721; n. 5 acquistate nel 211 dalla Comunità Montana Zona P Maielletta per E 26. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio A decorrere dal 16 di aprile 212 è stato disposto dalla Regione Abruzzo un aumento tariffario del 1% che riguarda tutte le tipologie di titolo di viaggio. Con tale intervento è stata data attuazione alla L.R. 1/211 che prevede l aumento tariffario per far fronte al taglio del 1% dei contributi di esercizio a partire dal 1 aprile 211. Il provvedimento adottato, insieme all entrata a regime della ristrutturazione della rete avviata nella seconda metà del 211, consentirà un parziale recupero di risorse negli esercizi futuri. Tra l altro la decisione del detto aumento tariffario è conseguita ad un momento di forte tensione sindacale con il personale a causa della manifestata volontà di recesso dai contratti integrativi aziendali. La vertenza è stata conclusa con un accordo davanti al Prefetto di Chieti, nel quale la Regione Abruzzo si è impegnata appunto a procedere all aumento delle tariffe. Nel 212 prosegue l attività di efficientamento aziendale mediante la riorganizzazione della turnistica e l adozione dell agente unico nelle autolinee sulle quali è possibile prevedere l impiego di un solo conducente. A partire dall aprile 212 è diventata operativa la possibilità di accesso anticipato alla pensione da parte di numerosi operatori di esercizio inclusi nei benefici previsti dal Dlgs. 67/211 (lavori usuranti). Ad oggi tale beneficio è stato usufruito da n. 18 conducenti di linea. Oltre a questi sono ad oggi previsti altri 6 pensionamenti con un totale di 24 unità in meno nell esercizio in corso. Per far fronte a inderogabili necessità di esercizio all inizio dell anno i contratti di n. 4 dipendenti part time sono stati trasformati in full time. Stante l assenza di nuove disposizioni normative per la tassazione agevolata del 1% sulle voci di recupero di produttività l esecuzione del relativo accordo sindacale è stata per il momento sospesa. Relazione sulla gestione del bilancio al

24 Sono in via di organizzazione corsi interni di formazione periodica per il rinnovo della carta qualificazione del conducente CQC. Altri importanti corsi di aggiornamento formativo sono effettuati nel 212 per tutto il personale interessato attingendo dalle risorse disponibili in Fondimpresa. Inoltre, il provvedimento riguardante i benefici sul gasolio per autotrazione utilizzato nel settore del trasporto produrrà una riduzione dei costi dei combustibili liquidi stimabile in circa il 15%. Nel corso del 212 la società immetterà in servizio n. 5 autobus classe III (monopiano), 2 autobus classe I 18 metri (snodati), n. 5 autobus classe III (bipiano), alimentati a gasolio e tutti acquistati con risorse proprie, facendo ricorso in parte anche al leasing. Il piano di investimenti attuato da ARPA comporterà l ulteriore riduzione dell anzianità media del parco bus fino a meno di 1 anni, l incremento della qualità del servizio erogato, la riduzione dei consumi di gasolio, dei costi di esercizio e di quelli di manutenzione. Nel corso del 212 verranno eseguite le valutazioni dell esposizione dei lavoratori ai rischi derivanti da vibrazioni meccaniche a bordo dei mezzi, per tutte le tipologie di autobus e percorsi. Nel mese di gennaio 212 è stata stipulata apposita convenzione con la GTM per la gestione e utilizzo dell impianto di rifornimento per metano. È in fase conclusiva la liquidazione di Bus Italia scarl. Sistema Spa, nel mese di maggio 212, ha presentato il piano industriale richiesto dai soci per valutare le prospettive reddituali della società e le azioni strategiche proposte per il raggiungimento dell equilibrio economico finanziario e patrimoniale. È stato deliberato l acquisto di immobile per il trasferimento del deposito di Sulmona e la vendita di quello attuale di proprietà aziendale. Quale altro fatto di rilievo accaduto nel primo semestre 212, è da indicare l accoglimento da parte della Suprema Corte del ricorso proposto dall INPS sulla legittimità degli sgravi contributivi riconosciuti per il periodo 1996/1999 per i contratti di formazione e lavoro. La Suprema Corte ha rinviato al giudice di secondo grado. 24 Relazione sulla gestione del bilancio al

25 Evoluzione prevedibile della gestione Il 212 rappresenta un anno decisivo in vista della liberalizzazione del mercato nel settore del trasporto pubblico locale. Buona parte dell attenzione organizzativo-gestionale sarà concentrata sulla preparazione delle gare d appalto per l affidamento dei servizi, sia per gli aspetti strategici che per quelli più strettamente operativi. L evoluzione della gestione è condizionata dalla creazione di un unica azienda pubblica per lo svolgimento dei servizi di TPL che possa attuare una politica di contenimento della spesa attraverso una riduzione dei costi ed economia di scala. Sarà prestata particolare attenzione al conto economico delle linee commerciali prevedendo il potenziamento dei servizi sulle tratte produttive e riduzione per quelli che registrano perdite di esercizio anche in considerazione dell entrata in vigore della L.R. 11/27 che prevede la liberalizzazione dei servizi commerciali di trasporto pubblico di persone di competenza regionale. Per questo settore dell attività aziendale saranno individuate ulteriori aree di mercato e saranno valutate forme di collaborazione con altre aziende abruzzesi operanti nel settore. Nel corso dell anno sarà operativa l integrazione dei servizi con GTM, già definita per alcune direttrici, al fine di eliminare sovrapposizioni di servizi. Informazioni sull ambiente e sul personale Informazioni relative alle relazioni con l ambiente La società svolge la propria attività nel rispetto delle disposizioni in materia di tutela dell ambiente. Non vi sono stati danni causati all ambiente per cui la società è stata dichiarata colpevole in via definitiva; non vi sono state sanzioni o pene in via definitiva inflitte all impresa per reati o danni ambientali. Relazione sulla gestione del bilancio al

26 Informazioni relative alle relazioni con il personale Le relazioni con il personale dipendente, ed in particolare con le OO.SS., sono contraddistinte, dopo una prima fase di resistenze e contrasti, da un clima di dialogo e confronto pur con le tensioni e le criticità derivate dalla manovra sulla contrazione contributiva e conseguenti riassetti di rete. I contenziosi con il personale si riferiscono a casi tutto sommato sporadici e rivestono scarsa significatività per l azienda, in considerazione delle dimensioni e dell organico della stessa. Le relazioni industriali hanno interessato sia le segreterie regionali delle organizzazioni sindacali che le Rappresentanze Sindacali Aziendali locali (RSA). Sono stati siglati, a livello regionale, accordi sulla integrazione di turni di servizio della incorporata Paoli Bus con ARPA, sugli incentivi per l esodo anticipato, sui tagli alle percorrenze conseguenti alla normativa statale e regionale, sull emissione a bordo dei titoli di viaggio. Anche nel 211 è stato conseguito il premio di risultato per la riduzione dell indice di morbilità. A seguito della riduzione dei servizi, operata nel corso dell anno sono stati conclusi accordi che hanno portato al recupero di complessivi 35 turni di servizio. Prosegue inoltre, come già riferito, l attività per l esodo anticipato del personale. Altri importanti accordi sono stati raggiunti anche a livello locale che hanno portato a ristrutturazioni di servizi. Il Consiglio è impegnato costantemente nell opera di confronto con le OO.SS. al fine di ricercare soluzioni che garantiscano efficienze ed economicità alla gestione aziendale, riducendo al massimo la conflittualità ed il contenzioso, nel rispetto della legalità e delle legittime aspettative dei lavoratori di vedere migliorate le proprie condizioni di lavoro. Non vi sono stati incidenti gravi sul lavoro, né infortuni gravi, né addebiti in ordine a malattie professionali dei dipendenti. La società ha adempiuto alle prescrizioni imposte dal D.Lgs. 8/4/28 n. 81 in materia di sicurezza e prevenzione sui luoghi di lavoro. In particolare sono stati predisposti i nuovi documenti di valutazione dei rischi per ciascuna sede aziendale nonché eseguite le 26 Relazione sulla gestione del bilancio al

27 valutazioni dell esposizione dei lavoratori ai rischi di rumori e vibrazioni negli ambienti di lavoro (officine) e nelle macchine, attrezzature ed apparecchiature di officine. Informazioni sui principali rischi ed incertezze Ai sensi dell art. 2428, comma 1 c.c. di seguito vengono separatamente analizzati eventuali rischi ed incertezze, trattando prima quelli finanziari e poi quelli non finanziari. Rischi finanziari La società, per le peculiarità del settore in cui opera e per la struttura finanziaria in precedenza analizzata, non presenta al momento rischi di natura finanziaria. Per quanto riguarda il rischio di credito, invece, la società vanta crediti consistenti verso il socio Regione Abruzzo, che sta onorando regolarmente i propri impegni. Rischi non finanziari La società non è esposta a significative variazioni di mercato che potrebbero alterare l andamento dei costi e dei ricavi. A livello strutturale, invece, la società è impegnata nel fronteggiare le sfide derivanti dalla liberalizzazione del mercato ed è alla ricerca di soluzioni strategiche per rafforzarsi in termini di competitività sul mercato. Strumenti finanziari Ai sensi dell art comma 6-bis c.c. si segnala che la società non detiene strumenti finanziari per la copertura di rischi finanziari, di prezzo e di liquidità. Documento programmatico sulla sicurezza Ai sensi dell allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/23 recante Codice in materia di protezione dei dati personali, gli amministratori danno atto che la Società ha redatto il documento programmatico sulla sicurezza per l adeguamento delle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/23 secondo i termini e le modalità ivi indicate, che è liberamente consultabile presso l azienda. Relazione sulla gestione del bilancio al

28 Direzione e coordinamento La società non è assoggettata all attività di direzione e coordinamento, da parte di un altra società o enti, secondo quanto stabilito dall artt sexies e septies c.c. Rivalutazione dei beni dell impresa La società negli anni precedenti ha effettuato le rivalutazioni dei cespiti in base ad apposite leggi (L. 72/1983 e L. 413/1991) per il cui commento si rimanda alla nota integrativa (stato patrimoniale). Destinazione del risultato d esercizio Si propone all assemblea di coprire la perdita nel modo seguente: Perdita d esercizio al Euro Utilizzo riserve di rivalutazione Utilizzo altre riserve Utilizzo riserve statutarie Euro Euro Euro Per le perdite degli esercizi precedenti di E riportate a nuovo si propone la copertura utilizzando le riserve statutarie. Si propone infine di destinare la riserva fondo investimenti di E alle riserve statutarie considerati i numerosi investimenti effettuati in autobus dotati di pedane per disabili. Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato. Chieti, 25 maggio Relazione sulla gestione del bilancio al

29 STATO PATRIMONIALE

30

31 ARPA SpA STATO PATRIMONIALE Attivo Euro Euro A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti B) Immobilizzazioni: I Immobilizzazioni immateriali: 1) costi d impianto e di ampliamento 2) costi di ricerca, di sviluppo e pubblicità 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere d ingegno 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) avviamento 6) immobilizzazioni in corso e acconti 7) altre Totale II Immobilizzazioni materiali: 1) terreni e fabbricati 2) impianti e macchinari a) autobus b) autovetture c) impianti e macchinario 3) attrezzature industriali e commerciali 4) altri beni 5) immobilizzazioni in corso e acconti Totale III Immobilizzazioni finanziarie: 1) partecipazioni in: a) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese 2) crediti: a) verso imprese controllate b) verso imprese collegate c) verso imprese controllanti d) verso altri 3) altri titoli 4) azioni proprie valore nominale E 4.4 Totale Totale immobilizzazioni (B) Stato Patrimoniale 31

32 Euro Euro C) Attivo circolante: I Rimanenze: 1) materie prime, sussidiarie e di consumo 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) lavori in corso su ordinazione 4) prodotti finiti e merci 5) acconti II Crediti: 1) verso clienti esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 2) verso imprese controllate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 3) verso imprese collegate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 4) verso controllanti esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 4-bis) crediti tributari esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 4-ter) imposte anticipate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 5) verso altri esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo Totale Totale III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni: 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate 3) partecipazioni in imprese controllanti 4) altre partecipazioni 5) azioni proprie valore nominale E 52. 6) altri titoli Totale Stato Patrimoniale

33 Euro Euro IV Disponibilità liquide: 1) depositi bancari e postali 2) assegni 3) denaro e valori in cassa Totale Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti: risconti attivi Totale Totale attivo Stato Patrimoniale 33

34 Passivo e netto Euro Euro A) Patrimonio netto: I Capitale II Riserva da sovrapprezzo delle azioni III Riserve di rivalutazione IV Riserva legale V Riserve statutarie VI Riserve per azioni proprie in portafoglio VII Altre riserve fondo contributi c/capitale fondo investimenti differenziale di arrotondamento VIII Utili/perdite portati a nuovo IX Utile/perdita d esercizio B) Fondi per rischi ed oneri: 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili 2) per imposte, anche differite 3) altri Totale Totale (1) ( ) (4.6.83) (1) ( ) ( ) C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti: 1) obbligazioni 2) obbligazioni convertibili 3) debiti verso soci per finanziamenti 4) debiti verso banche esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 5) debiti verso altri finanziatori esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 6) acconti 7) debiti v/fornitori esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 8) debiti rappresentati da titoli di credito 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo Stato Patrimoniale

35 Euro Euro 1) debiti verso imprese collegate esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 11) debiti verso controllanti esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 12) debiti tributari esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 13) debiti v/istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo 14) altri debiti esigibili entro l esercizio successivo esigibili oltre l esercizio successivo Totale E) Ratei e risconti: risconti passivi Totale Totale passivo Conti d ordine Euro Euro Garanzie prestate mandati all incasso su contributi regionali fideiussioni Impegni assunti contratti di leasing Totale conti d ordine Stato Patrimoniale 35

36

37 Conto Economico

38

39 ARPA SpA CONTO ECONOMICO Euro Euro A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 2) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazione dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi: contributi in conto esercizio altri ricavi e proventi Totale valore della produzione (A) B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7) per servizi 8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto e) altri costi 1) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell attivo circolante e delle disponibilità liquide 11) variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione (B) Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) (155.2) ( ) (21.56) ( ) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni di cui verso imprese controllate e collegate 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di quelli relativi ad imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni Conto Economico 39

40 Euro Euro c) da titoli iscritti all attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e controllanti da imprese controllate 17) interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e verso controllanti 17 bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari ( ±17 bis) ( ) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale delle rettifiche (18-19) (26.984) E) Proventi e oneri straordinari: 2) proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazione i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5 a) plusvalenze straordinarie b) varie c) differenziale di arrotondamento 21) oneri con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n. 14 e imposte relative a esercizi precedenti a) minusvalenze straordinarie b) varie c) differenziale di arrotondamento Totale delle partite straordinarie (2-21) Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) ( ) ( ) (688.97) 22) imposte sul reddito dell esercizio: a) IRES b) IRAP c) Imposte differite 23) Utile (perdita) dell esercizio (6.85) (68.778) (4.6.83) (64.622) ( ) 4 Conto Economico

41 Nota Integrativa

42

43 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 211 Gli importi presenti sono espressi in unità di Euro. PREMESSA Attività svolte L ARPA SpA è una società a partecipazione pubblica il cui capitale è detenuto per il 95,4% dalla Regione Abruzzo e per la restante parte da 81 soci tra Amministrazioni provinciali, Comuni e Comunità montane. Nel corso del 211 sono uscite dalla compagine sociale la Provincia di Chieti, il Comune di Mosciano S. Angelo e la Comunità Montana Maielletta ed ARPA ha acquistato n. 77 azioni proprie. La società, con sede in Chieti, è iscritta al Registro imprese presso la CCIAA di Chieti al n La Società gestisce pubblici servizi di trasporto di persone su strada. È strutturata sul territorio regionale con sette sedi operative e con un livello di servizi che assicurano spostamenti alla clientela su linee suburbane, extraurbane ed extraregionali. Il 1 dicembre 211 ha incorporato la Paoli Bus srl. ARPA esercita 149 autolinee in concessione regionale (di cui 7 rilevate dalla Paoli Bus) e 1 (Pescara Napoli Salerno) in concessione ministeriale. Da luglio 211 la gestione dell autolinea ministeriale Avezzano Napoli è passata all ATI costituita con il Gruppo ROma MArche linee SpA. Inoltre, svolge il servizio di noleggio autobus da rimessa con conducente. La manutenzione ordinaria e straordinaria del parco autobus viene svolta sia internamente sia attraverso l ausilio di società terze. CRITERI DI FORMAZIONE Il seguente bilancio è conforme al dettato degli artt e seguenti c.c., come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi Nota Integrativa al bilancio al

44 dell art e 2427bis c.c. che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell art. 2423, parte integrante del bilancio di esercizio. Inoltre, sono stati adottati i principi contabili emanati dal CNDCeR, rivisti dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC). La Società ha redatto il bilancio consolidato. Disinquinamento fiscale esercizi pregressi A seguito della riforma del diritto societario a partire dal bilancio 24 è venuta meno la facoltà di imputare a conto economico anche rettifiche di valore ed accantonamenti che, pur essendo considerati deducibili dalle disposizioni fiscali, non sarebbero iscrivibili secondo la disciplina civilistica in materia di bilancio. Dall esame dei bilanci relativi agli esercizi precedenti è emerso che gli ammortamenti, gli accantonamenti e le altre rettifiche di valore effettuati rispettano i criteri di valutazione civilistici. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri seguiti nella redazione del bilancio chiuso al 31/12/211 non si discostano dai medesimi utilizzati per la redazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività. L applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di incassi e pagamenti. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. 44 Nota Integrativa al bilancio al

45 Deroghe Non essendosi verificati nel corso dell esercizio casi eccezionali, non si è reso necessario esperire deroghe alle disposizioni di legge, ai sensi dell art comma 4 c.c., né si sono ravvisati casi tali da comportare modifiche ai criteri di valutazione usati nei precedenti esercizi, ai sensi dell art bis, comma 2, c.c. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso dell esercizio ed imputati direttamente alle singole voci. Qualora, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; tale svalutazione viene eliminata nel caso in cui vengano meno i motivi che l avevano determinata. L importo esposto in bilancio è costituito da costi considerati di utilità pluriennale iscritti originariamente al costo ed ammortizzati in conto a quote costanti tenendo conto della loro prevista utilità futura. Gli investimenti attengono principalmente all acquisto di software, ai costi di ampliamento, al disavanzo di fusione per incorporazione della Paoli Bus, agli oneri su mutui e alle ristrutturazioni dei locali in locazione, ammortizzati in 5 anni. Le licenze, marchi e diritti simili e le altre immobilizzazioni vengono ammortizzati in 5 anni. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali, esposte al netto dei rispettivi ammortamenti ordinari, sono valutate al valore di perizia (per i beni conferiti dalla Regione: terreni, autobus, impianti) o al costo di acquisto comprensivi degli oneri di diretta imputazione e delle spese di manutenzione straordinaria considerate incrementative della vita economico - tecnica dei beni. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori, portando a riduzione del costo gli eventuali sconti commerciali e gli sconti di cassa di ammontare rilevante. Nota Integrativa al bilancio al