BILANCIO 31 DICEMBRE 2016 STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA

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1 STATO DIMOSTRATIVO DEI CONTI BILANCIO 31 DICEMBRE 2016 STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA 1

2 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' Fase di accumulo Esercizio 31/12/ /12/2015 Divisa Euro Euro 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari o) Inves timenti in prodotti as s icurativi p) Altre attivita' della gestione assicurativa Attivita' della g estione amministrativa a) Cassa e depositi bancari d) Altre attivita' della gestione amministrativa TOTAL E ATTIVITA' F AS E DI AC C UMUL O PASSIVITA' Fase di accumulo Esercizio 31/12/ /12/2015 Divisa Euro Euro 10 P assivita' della g estione previdenz iale a) Debiti della gestione previdenziale b) Altre passività della gestione previdenziale P assivita' della g estione amministrativa b) Altre passivita' della gestione amministrativa c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Debiti di imposta a) Impos ta s os titutiva DL 47/ TOTAL E P AS S IVITA' F AS E DI AC C UMUL O ATTIVO NETTO DES TINATO ALLE PRES TAZIONI C ONTI D'ORDINE Crediti per Attivi V/Terzi Crediti per Attivi V/Terzi presso Cardif Vita

3 CONTO ECONOMICO Fase di accumulo Esercizio 31/12/ /12/2015 Divisa Euro Euro 10 Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita Risultato della gestione assicurativa indiretta f) Rivalutazione posizioni individuali Marg ine della g estione assicurativa Saldo della gestione amministrativa - - a) Rimborsi destinati alla copertura degli oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali ed amministrative g) Oneri e proventi diversi VAR IAZIONE DEL L 'ATTIVO NETTO DES TINATO AL L E PRESTAZIONI ANTE IMPOSTA SOSTITUTIVA (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva a) Impos ta s os titutiva VAR IAZIONE DEL L 'ATTIVO NETTO DES TINATO AL L E PRESTAZIONI (70) + (80)

4 S TATO P ATRIMONIAL E -F ase di erog az ione ATTIVITA' -F ase di erog az ione Esercizio 31/12/ /12/2015 Divisa Euro Euro C onti d'ordine a) Valore attuale Riserva Matematica Rendite da erogare TOTALE Esercizio 31/12/ /12/2015 Divisa Euro Euro P AS S IVITA' -F ase di erog az ione C onti d'ordine b) Debiti verso aderenti TOTALE C ONTI D'ORDINE Ammontare delle riserve relative alle rendite vitalizie Ammontare delle riserve relative alle rendite vitalizie presso Cardif Vita C ONTO E C ONOMIC O-F ase di erog az ione Fase di erogazione Esercizio 31/12/ /12/2015 Divisa Euro Euro 10 Saldo della gestione previdenziale - - a) Versamenti da Compagnia di Assicurazione b) Erogazioni in forma di Rendita TOTALE - - Nel Conto Economico fase di erogazione le voci rappresentano, sia per il 2016 che per il 2015, il valore delle rendite erogate. 4

5 A. Caratteristiche strutturali del Fondo NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2016 Informazioni generali La Cassa Interaziendale di Previdenza per il Personale delle Società Parabancarie e Interbancarie del Gruppo B.N.L. costituita con rogito Notaio Franco Liguori di Milano, rep del 23 giugno 1986, in base agli accordi sindacali interaziendali del 23 giugno 1986 e del 22 luglio assume la denominazione di FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO B.N.L., di seguito Fondo. I citati accordi interaziendali e i successivi separati accordi aziendali, nonché le successive modifiche ed integrazioni costituiscono la Fonte istitutiva del Fondo. Il Fondo ha sede legale in Milano, Via Plinio 43 e sede amministrativa presso Accenture Managed Services, strada 4, Palazzo Q3, Centro Direzionale Milanofiori, Rozzano (Mi). Scopo esclusivo del Fondo è quello di attuare senza fini di lucro - in regime di contribuzione definita e con sistema di gestione a capitalizzazione individuale - forme di previdenza aggiuntive dell assicurazione obbligatoria per l invalidità, la vecchiaia e i superstiti in favore dei propri iscritti. E retto dallo Statuto e per quanto non previsto dalle norme di legge. La durata del Fondo è illimitata. L eventuale scioglimento è regolamentato dall art. 23 dello Statuto. Le risorse provenienti dalla contribuzione da parte degli Iscritti e delle Aziende sono integralmente investite nella polizza collettiva assicurativa Vita stipulata con CARDIF Vita che assomma le posizioni individuali di tutti gli iscritti. Presso la stessa Compagnia è in essere anche la polizza che assomma le posizioni degli iscritti che percepiscono la rendita. Gestione amministrativa: La gestione amministrativa e contabile del Fondo è affidata, sulla base di apposita convenzione, a Accenture Managed Services Spa con sede Legale in Milano Via Quadrio 17, sede Operativa in Rozzano Milanofiori Strada 4 palazzo Q3, dove sono anche archiviati i documenti del Fondo. Il Fondo non ha personale dipendente. B. Criteri di valutazione Il bilancio al 31 dicembre 2016 è stato predisposto adottando i medesimi criteri di valutazione degli esercizi precedenti, criteri che vengono rappresentati secondo le disposizioni previste dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione (COVIP), pubblicate sul supplemento alla Gazzetta Ufficiale del 14/07/1998 e sulle successive integrazioni pubblicate sulla Gazzetta Ufficiale del 09/02/2002 n. 34. Ad integrazione, ove necessario e ove applicabili, sono stati utilizzati i principi contabili predisposti dall Organismo Italiano di Contabilità. Il presente bilancio è redatto in osservanza al principio di chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e l andamento dell esercizio del Fondo, ed è composto, in osservanza delle direttive impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, dai seguenti documenti riferiti sia alla fase di accumulo che a quella di erogazione: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota integrativa 5

6 In tema di redazione del bilancio di esercizio il Fondo su base volontaria - si è conformato ai principi sanciti dalla COVIP nel documento intitolato Il bilancio dei Fondi Pensione e altre disposizioni in materia di contabilità, nonché alle disposizioni dettate dal Regolamento recante le norme sulle procedure per l autorizzazione all attività dei Fondi pensione e termini per l iscrizione all albo, adottato con deliberazione del 27 gennaio Conseguentemente anche gli schemi di bilancio sono stati adattati a quanto previsto dalla normativa precedentemente indicata. Sempre in ossequio alla normativa, sia l attivo netto destinato alle prestazioni sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito dell incasso dei contributi, che nella fattispecie rappresentata coincide con il criterio della competenza. Al fine di ottenere una rappresentazione veritiera e corretta dei risultati di bilancio, sono stati adottati, per le voci specificate, i seguenti principi generali di valutazioni che risultano conformi a quelli dell esercizio precedente: Investimenti in gestione: gli investimenti effettuati con le contribuzioni degli iscritti sono valutati in base al loro valore corrente alla data di chiusura dell esercizio; Investimenti in prodotti assicurativi: gli investimenti in prodotti assicurativi rappresentano il credito vantato e confermato dalla Compagnia di assicurazione, comprensivo della rivalutazione maturata alla chiusura dell'esercizio al netto della relativa imposta sostitutiva. Crediti e debiti I crediti sono iscritti in bilancio al valore nominale in quanto ritenuto coincidente con quello di realizzo, così come i debiti. Ratei e risconti Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale, in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di esercizio. Contributi previdenziali I versamenti degli associati sono rilevati secondo il principio di cassa ossia sulla base dei contributi incassati, abbinati e conferiti nel corso dell esercizio. Tutti i contributi maturati risultano incassati nel corso dell esercizio. Oneri e proventi Sono stati rilevati nel rispetto del principio di competenza. Imposte Il Fondo pensione, per la natura degli investimenti, assolve all imposta sostitutiva del 20% sul risultato di gestione maturato nel periodo di imposta, ai sensi dell art.1, commi 621, 622, 624 della legge di stabilità 2015 nr.190 del 23 dicembre C. Criteri adottati per il riparto dei costi comuni alla fase di accumulo e di erogazione Il bilancio del Fondo è sostanzialmente formato dal rendiconto della gestione assicurativa. I costi di funzionamento del Fondo vengono riportati nella gestione amministrativa e sono integralmente coperti dai rimborsi versati dalle aziende iscritte. D. Iscritti e beneficiari 1. I lavoratori aderiscono al Fondo su base volontaria con le modalità stabilite dalle Fonti istitutive. 6

7 2. Sono iscritti al Fondo con la qualifica di vecchi iscritti tutti i dipendenti in attività di servizio alla data del 28 aprile 1993 e aderenti al Fondo a tale data. Sono altresì iscritti al Fondo, con la qualifica di vecchi iscritti, i dipendenti assunti a far data dal 28 aprile 1993 presso Società aderenti al Fondo e che all atto dell assunzione risultano iscritti a forme pensionistiche complementari istituite prima del 15 novembre 1992, purché non abbiano riscattato le rispettive posizioni. 3. Sono iscritti al Fondo con la qualifica di nuovi iscritti i dipendenti assunti a far data dal 28 aprile 1993 dalle Società aderenti al Fondo. 4. Sulle adesioni delle Società al Fondo deve pronunciarsi il Consiglio di Amministrazione del Fondo stesso il quale ne stabilisce tempi e modalità. 5. Restano iscritti al Fondo: - i pensionati che godono delle prestazioni del Fondo, - coloro che, pur avendo lasciato il servizio, hanno maturato prestazioni differite da parte del Fondo, - coloro che, pur avendo lasciato il servizio, non hanno maturato prestazioni differite da parte del Fondo e hanno optato per rimanere iscritti al Fondo. 6. Il Fondo mantiene l archivio elettronico degli aderenti con attribuzione della qualifica vecchi iscritti e nuovi iscritti dei singoli aderenti. Analisi delle voci dello Stato Patrimoniale Il patrimonio del comparto sia nella Fase di Accumulo che nella Fase di Erogazione risulta investito in polizze presso Cardif Vita. ATTIVITA FASE DI ACCUMULO 20. Investimenti in gestione Al 31/12/2016 le attività da investimenti in gestione sono pari a Euro così ripartite: a) Depositi bancari DEPOSITI BANCARI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 BNL CONTO CONTRIBUTI N.CC TOTALE Trattasi di fondi resi disponibili a fronte di debiti della specie riportati in bilancio e pagati nei primi giorni del o) Investimenti in prodotti assicurativi Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro e rappresenta il credito per le posizioni attive degli aderenti aperte presso il gestore assicurativo Cardif Vita SpA (coincidente con l impegno complessivo del Fondo verso gli associati), costituito dai contributi previdenziali versati, incrementati della rivalutazione maturata sulle riserve al 31 dicembre 2016 e al netto della relativa imposta sostitutiva. 7

8 INVESTIMENTI PRODOTTI ASSICURATIVI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 CREDITI VERSO GESTORE CARDIF VITA TOTALE EVOLUZIONE ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15.. INVESTIMENTI IN GESTIONE PASSIVITA' DELLA GESTIONE PREVIDENZIALE DEBITI D'IMPOSTA ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE-FINANZIARIA Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15.. PATRIMONIO INIZIALE PREMI ORDINARI A COMPAGNIA DI ASSICURAZIONE PREMI AGGIUNTIVI A COMPAGNIA DI ASSICURAZIONE PREMI PER TRASFERIMENTI IN PRELIEVI PER ANTICIPAZIONI PRELIEVI PER RISCATTI PRELIEVI PER RIMBORSI TRASFERIMENTI IN USCITA IMPOSTA SOSTITUTIVA - RENDIMENTO POSIZIONI ATTIVE AL RIVALUTAZIONE PREMI ASSICURATIVI TOTALE RISERVA MATEMATICA AL 31/12/ p) Altre attività della gestione Assicurativa Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro ed è così composta: ALTRE ATTIVITA' DELLA GESTIONE ASSICURATIVA Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 CREDITI VERSO GESTORE CARDIF VITA PER IMPOSTA SOSTITUTIVA RATEI ATTIVI CONTO CORRENTE TOTALE Attività della Gestione Amministrativa Al 31/12/2016 le attività della gestione amministrativa sono pari a Euro così ripartite: a) Cassa e depositi bancari Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro e corrisponde al saldo del conto corrente destinato alla copertura delle spese amministrative. 8

9 CASSA E DEPOSITI BANCARI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 BNL CONTO SPESE AMMINISTRATIVE N. CC TOTALE d) Altre attività della gestione amministrativa Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro ed è così composta: ALTRE ATTIVITA' DELLA GESTIONE AMMINISTRATIVA Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 CREDITI VERSO SOCIETA' DEL GRUPPO BNL RISCONTI ATTIVI CREDITI VERSO GESTIONE PREVIDENZIALE RATEI ATTIVI TOTALE PASSIVITA 10. Passività della Gestione Previdenziale Al 31/12/2016 il saldo della gestione previdenziale è pari ad Euro ed è così composto: a) Debiti della gestione previdenziale Al 31/12/2016 i debiti della gestione previdenziale sono pari ad Euro DEBITI DELLA GESTIONE PREVIDENZIALE Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 DEBITI PER RISCATTI TOTALE b) Altre passività della gestione previdenziale Al 31/12/2016 le altre passività della gestione previdenziale sono pari a Euro ALTRE PASSIVITA' DELLA GESTIONE PREVIDENZIALE Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 ERARIO IRPEF ERARIO IRPEF DEBITI VERSO GESTIONE AMMINISTRATIVA TOTALE Le voci di Erario Irpef si riferiscono alle imposte trattenute sulle prestazioni liquidate nel mese di dicembre e regolarmente versate a gennaio

10 40. Passività della Gestione Amministrativa Al 31/12/2016 le passività della gestione amministrativa sono pari a Euro b) Altre passività della gestione amministrativa. Al 31/12/2016 le altre passività della gestione amministrativa sono pari a Euro e sono così composte: ALTRE PASSIVITA' DELLA GESTIONE AMMINISTRATIVA Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 DEBITI PER FATTURE DA RICEVERE INAIL TOTALE c) Risconto rimborsi da società per copertura oneri amministrativi Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro ed essa indica il residuo dei rimborsi delle Società rimandato al prossimo esercizio. Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 RISCONTI RIMBORSI DA SOCIETA' PER COPERTURA ONERI AMMINISTRATIVI TOTALE Debiti di imposta Al 31/12/2016 i debiti di imposta sono pari a Euro a) Debiti di imposta DL 47/2000 Il debito per imposta sostitutiva del periodo è pari a Euro ed è così composto: DEBITI DI IMPOSTA Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 IMPOSTA SOSTITUTIVA SU POSIZIONI ATTIVE IMPOSTA SOSTITUTIVA SU POSIZIONI LIQUIDATE TOTALE Attivo netto destinato alle prestazioni La voce pari a Euro rappresenta l ammontare delle posizioni individuali di tutti gli iscritti in servizio e rivalutate al 31/12/2016 integralmente investite in polizze assicurative. 10

11 CONTI D ORDINE FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL La voce pari a Euro rappresenta l ammontare delle posizioni individuali di tutti gli iscritti in servizio e rivalutate al 31/12/2016 integralmente investite in polizze assicurative. CONTI D'ORDINE Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 CREDITI PER ATTIVI V/TERZI DEBITI PER ATTIVI V/TERZI PRESSO CARDIF VITA Analisi delle voci del Conto Economico 10. Saldo della gestione previdenziale Il saldo della gestione previdenziale è pari a Euro ed è ottenuto dalla somma algebrica delle seguenti voci: a) Contributi per le prestazioni La voce pari a Euro comprende i contributi incassati dal Fondo e versati a Cardif Vita al 31/12/2016: CONTRIBUTI PER LE PRESTAZIONI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 CONTRIBUTI ORDINARI CONTRIBUTI VOLONTARI TRASFERIMENTI IN INGRESSO TOTALE b) Anticipazioni Nel corso del 2016 sono state liquidate anticipazioni per un totale pari a Euro ANTICIPAZIONI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 ANTICIPAZIONI TOTALE c) Trasferimenti e riscatti 11

12 Nel corso del 2016 sono stati liquidati riscatti, rimborsi e trasferimenti out per un totale pari a Euro TRASFERIMENTI E RISCATTI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 RISCATTI TRASFERIMENTI RIMBORSI TOTALE d) Trasformazioni in rendita Al 31/12/2016 le trasformazioni in rendita sono pari a zero. 30. Risultato della gestione assicurativa indiretta. f) Rivalutazione posizioni Individuali La voce è pari a Euro MARGINE DELLA GESTIONE ASSICURATIVA Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 RISULTATO DELLA GESTIONE ASSICURATIVA INDIRETTA TOTALE Margine della Gestione Assicurativa Il margine della gestione assicurativa è pari a Euro MARGINE DELLA GESTIONE ASSICURATIVA Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 RISULTATO DELLA GESTIONE ASSICURATIVA INDIRETTA TOTALE Saldo della Gestione Amministrativa Il saldo della gestione amministrativa è pari a zero. Lo stesso è dato dalla somma algebrica delle seguenti voci: a) Rimborsi destinati alla copertura degli oneri amministrativi La voce è pari a Euro e comprende i rimborsi da parte delle società versati a copertura degli oneri amministrativi. 12

13 RIMBORSI DESTINATI ALLA COPERTURA DEGLI ONERI AMMINISTRATIVI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 RIMBORSI DA SOCIETA' DESTINATI ALLA COPERTURA ONERI AMMINISTRATIVI TOTALE b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi La voce è pari a Euro e rappresenta il costo sostenuto per il servizio prestato dal Service amministrativo nel corso dell esercizio. ONERI E SERVIZI AMMINISTRATIVI ACQUISTATI DA TERZI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 SERVICE AMMINISTRATIVO TOTALE c) Spese generali ed amministrative La voce è pari a Euro ed è così composta: SPESE GENERALI E AMMINISTRATIVE Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 EMOLUMENTI COLLEGIO DEI SINDACI RESPONSABILE FONDO CONSULENZE POLIZZA AMMINISTRATORI EMOLUMENTI CDA REVISIONE LEGALE SPESE PER ELEZIONI ONLINE DELL'ASSEMBLEA DEI DELEGATI INTERNAL AUDIT SPESE ORGANI SOCIALI CONTRIBUTO VIGILANZA COVIP STAMPATI SPESE POSTALI CANONE WEB INAIL SPESE VARIE TOTALE d) Spese per il personale Nel corso del 2016 la voce è pari a zero in quanto il Fondo non ha personale dipendente. e) Oneri e proventi diversi La voce è pari a Euro ed è così composta: 13

14 ONERI E PROVENTI DIVERSI Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 SOPRAVVENIENZE ASSOPREVIDENZA SPESE E COMMISSIONI BANCARIE ABBUONI E ARROTONDAMENTI 2 - UTILIZZO RISCONTO INTERESSI SU C/C BANCARI TOTALE Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva La voce è ottenuta dalla somma algebrica delle voci precedentemente esposte ed è pari a Euro Imposta sostitutiva L imposta sostitutiva è pari a Euro IMPOSTA SOSTITUTIVA Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 IMPOSTA SOSTITUTIVA SUI FONDI PENSIONE TOTALE In ottemperanza agli adempimenti previsti dalla vigente normativa fiscale a carico dei Fondi Pensione, l imposta è stata determinata sul risultato di gestione maturato nell anno 2016 assoggettato ad imposta sostitutiva nella misura del 20%, ai sensi dell art.1, commi 621, 622, 624 della legge di stabilità 2015 nr.190 del 23 dicembre Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni La variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni dell esercizio 2016 è pari a Euro

15 RENDICONTO DELLA FASE DI EROGAZIONE 31 DICEMBRE 2016 Al 31/12/2016 la voce è pari a Euro e rappresenta l ammontare delle riserve matematiche al 31/12/2016 della polizza n.1085, relativa alle rendite vitalizie in corso di erogazione. Tutti gli eventuali rischi sono a carico della Compagnia di assicurazione per cui non viene predisposto il relativo bilancio tecnico. STATO PATRIMONIALE FASE DI EROGAZIONE Conti d ordine 31/12/ /12/2015 Attivo Attivo Attivo Passivo a) Valore attuale Riserva Matematica Rendite da erogare b) Debiti Verso Aderenti Totale I conti d ordine rappresentano l ammontare delle riserve matematiche al per le rendite vitalizie in corso di erogazione. CONTO ECONOMICO FASE DI EROGAZIONE 31/12/ /12/ Saldo della gestione previdenziale a) Versamenti da Compagnia di Assicurazione b) Erogazioni in forma di Rendita Totale Fase di erogazione Nello Stato Patrimoniale è riportata, nei conti d ordine, la riserva matematica data dal valore attuariale delle rendite da erogare. Al 31/12/2016 la situazione risultava la seguente: Numero Pensionati Rate erogate nel 2015 ( euro ) Maschi Femmine Totali Maschi Femmine Totali Rendita vitalizia Totale Numero Pensionati Rate erogate nel 2016 ( euro ) Maschi Femmine Totali Maschi Femmine Totali Rendita vitalizia Totale

16 Relazione degli Amministratori sulla gestione Anche nel 2016 il nostro Fondo ha proseguito la sua normale attività. Riassumiamo qui di seguito i principali dati sulla gestione (fra parentesi il dato a fine 2015): Numero iscritti attivi a fine 2016 n. 805 (767) Numero iscritti dormienti a fine 2016 n. 280 (303) Numero pensionati a fine 2016 n. 9 (9) Numero Società aderenti a fine 2016 n. 13 (13) Importo contributi incassati nel 2016 e trasferimenti in ingresso ( ) Importo delle prestazioni in capitale (comprese anticipazioni) e dei trasferimenti ad altri Fondi effettuati nel ( ) Importo delle prestazioni maturate dagli iscritti a fine ( ) Come per gli anni passati le risorse rivenienti dalla contribuzione da parte degli Iscritti e delle Aziende sono state investite nella polizza collettiva assicurativa vita stipulata con Cardif Vita che assomma le posizioni individuali di tutti gli Iscritti. Tale strumento di gestione delle risorse garantisce tranquillità circa un rendimento positivo attribuito alle posizioni individuali degli Iscritti con minimo assicurato. Come già comunicato, il tasso minimo garantito sarà dello 0,50% nel 2017 e dello 0,25% nel Si ricorda altresì che la commissioni di gestione è fissata allo 0,39% nel 2017 e allo 0,43% nel Dal 2017 sono azzerate le commissioni di caricamento. Il rendimento riconosciuto per il 2016 è stato comunque del 2,92% (3,30% nel 2015), 2,47% al netto dell imposta, mantenendo quindi un trend soddisfacente e ben al di sopra del tasso di rendimento del TFR determinatosi nello stesso periodo. Il Fondo ha continuato ad avvalersi per la gestione amministrativa dei servizi della Società Accenture Managed Services che svolge tutte le attività amministrativo-contabili del Fondo, fornendo al riguardo il relativo supporto specializzato. E continuata nel corso dell esercizio la collaborazione con lo Studio Bruni e Marino e C. per l assistenza e consulenza in materia degli adempimenti nei confronti dell Autorità di Vigilanza e per l attività di segreteria. Anche nel 2016 è proseguita l attività presso il Fondo del Responsabile dell Internal Auditing che ha provveduto a relazionare il Consiglio di Amministrazione sul regolare andamento della gestione del Fondo, nonché l attività di Revisione Legale affidata alla Società Ria Grant Thornton S.p.A. che provvederà a rilasciare la propria relazione al bilancio nei termini previsti. Ricordiamo al riguardo che la prossima Assemblea Generale degli Iscritti sarà chiamata a provvedere al rinnovo dell incarico per la stessa attività di revisione legale. FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL Iscritto all Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n Sede Legale: Via Plinio n. 43, Milano (MI)o Sede Amministrativa: c/o Accenture Managed Services SpA Centro Direzionale Milanofiori Strada 4 Palazzo Q Rozzano

17 Ricordiamo inoltre che è sempre attivo il sito web del Fondo ( e, nell occasione, rinnoviamo l invito a tutti gli Iscritti per una sua assidua frequentazione così da mantenere il miglior aggiornamento sull andamento del Fondo stesso. Come per gli esercizi precedenti la prossima Assemblea, chiamata ad approvare il Bilancio al 31 dicembre 2016 e a rinnovare l incarico di revisione legale, si svolgerà con voto elettronico. A tale proposito rinnoviamo l invito ad una partecipazione il più larga possibile. Il bilancio al è stato redatto secondo le indicazioni delle Autorità di Vigilanza, con raffronto all esercizio 2015 e chiediamo quindi agli Iscritti stessi di approvare, in sede di Assemblea Generale, il Bilancio al così come deliberato dal Consiglio di Amministrazione. Milano, 20 aprile 2017 Fondo Pensione per il Personale delle Società Parabancarie e Interbancarie del Gruppo BNL Gli Amministratori FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DELLE SOCIETA PARABANCARIE E INTERBANCARIE DEL GRUPPO BNL Iscritto all Albo dei Fondi Pensione I Sezione Speciale presso la COVIP al n Sede Legale: Via Plinio n. 43, Milano (MI)o Sede Amministrativa: c/o Accenture Managed Services SpA Centro Direzionale Milanofiori Strada 4 Palazzo Q Rozzano

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23 Relazione della società di revisione indipendente ai sensi dell art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39 Ria Grant Thornton S.p.A. Corso Vercelli Milano Italy All assemblea dei Rappresentanti del Fondo Pensione per il personale delle Società parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L. T 0039 (0) F 0039 (0) E info.milano@ria.it.gt.com W Relazione sul bilancio d esercizio Abbiamo svolto la revisione contabile dell allegato bilancio d esercizio del Fondo Pensione per il personale delle Società parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L., costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2016, dal conto economico per l esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa. Responsabilità degli amministratori per il bilancio d esercizio Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione. Responsabilità della Società di revisione E nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d esercizio sulla base della revisione contabile. Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell art. 11 del D.Lgs. 39/10. Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione contabile al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d esercizio non contenga errori significativi. La revisione contabile comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d esercizio. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio d esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione del bilancio d esercizio dell impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull efficacia del controllo interno dell impresa. La revisione contabile comprende altresì la valutazione dell appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della presentazione del bilancio d esercizio nel suo complesso. Società di revisione ed organizzazione contabile Sede Legale: Corso Vercelli n Milano - Iscrizione al registro delle imprese di Milano Codice Fiscale e P.IVA n R.E.A Registro dei revisori legali n , già iscritta all Albo Speciale delle società di revisione tenuto dalla CONSOB al n. 49 Capitale Sociale: ,00 interamente versato Uffici: Ancona-Bari-Bologna-Firenze-Genova-Milano-Napoli-Padova-Palermo-Perugia-Pescara-Pordenone-Rimini-Roma-Torino-Trento-Verona Grant Thornton refers to the brand under which the Grant Thornton member firms provide assurance, tax and advisory services to their clients and/or refers to one or more member firms, as the context requires. Ria Grant Thornton spa is a member firm of Grant Thornton International Ltd (GTIL). GTIL and the member firms are not a worldwide partnership. GTIL and each member firm is a separate legal entity. Services are delivered by the member firms. GTIL does not provide services to clients. GTIL and its member firms are not agents of, and do not obligate, one another and are not liable for one another s acts or omissions.

24 Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio. Giudizio A nostro giudizio, il bilancio d esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Fondo Pensione per il personale delle Società parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L. al 31 dicembre 2016 e del risultato economico per l esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione. Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d esercizio Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere, come richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione la cui responsabilità compete agli amministratori del Fondo Pensione per il personale delle Società parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L., con il bilancio d esercizio del Fondo Pensione per il personale delle Società parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L. al 31 dicembre A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d esercizio del Fondo Pensione per il personale delle Società parabancarie e interbancarie del Gruppo B.N.L. al 31 dicembre Milano, 11 maggio 2017 Ria Grant Thornton S.p.A. Giancarlo Pizzocaro Socio Ria Grant Thornton spa is a member firm of Grant Thornton International Ltd. Grant Thornton International Ltd (Grant Thornton International) and the member firms are not a worldwide partnership. Services are delivered independently by the member firms.