CURNO BILANCIO ANNO /6/2012

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1 CURNO BILANCIO ANNO 2012 Assemblea pubblica Giugno 2012

2 Contenuto 2 La finalità Il contesto Le spese correnti Le entrate correnti Le uscite e le entrate in conto capitale Quadro di sintesi Discussione

3 Ridare valore alla 3 partecipazione Occorre ridare valore alla partecipazione alla vita pubblica quale elemento fondante della democrazia, intesa come premessa per il recupero dello spirito di appartenenza ad una comunità e continuo confronto tra cittadini e istituzioni: la partecipazione sarà la pratica ispiratrice della nostra azione politica (Curno, Linee programmatiche di mandato )

4 Il contesto 4 Premessa Situazione demografica Situazione economica Situazione legislativa Il patto di stabilità I vincoli di bilancio IMU

5 Il bilancio 2012: premessa 5 Il Bilancio 2012 andrà in approvazione nel consiglio comunale del : poche le possibilità per agire sulle spese e sulle entrate dell anno. Il Bilancio 2012 riflette chiaramente la difficoltà di questi anni in cui sono state annunciate grandi riforme che faticano a arrivare. Per ora ci sono solo decisi tagli sui trasferimenti e le compartecipazione dello Stato.

6 6 Curno: andamento demografico (maggio) Andamento demografico della popolazione residente nel comune di Curno dal 2001 al 2012 (dati al 31/12 di ogni anno) crescita media + 0,32% Maggio 2012 rispetto a fine 2001: +7,5% maggio Fonte: Rielaborazione propria da dati Istat e dati comune di Curno (

7 Curno oggi la popolazione 7 Dati 2011: -La popolazione sta invecchiando:il 19,7% ha un età superiore ai 65 anni (in provincia il 17,8%) -L età media del 2011 è di 42,8 anni (in provincia 41,4) -Escludendo le persone con età inferiore ai 19 anni, la percentuale di persone celibi/nubili, vedovi/e, divorziati/e è pari al 37,5% della popolazione

8 Curno Distribuzione redditi Irpef 2009 per numero dichiaranti 22,00% 20,50% Media redditi Irpef 2009 Euro per dichiarante Euro per residente 25,00% 20,00% ,40% 14,50% 15,00% ,00% ,00% 0,90% 0,60% 0,40% 0,40% 0,50% 0,80% 4,70% 5,20% 4,40% 2,50% 1,20% 2,40% 1,60% 5,00% 0 0,00% Numero Dichiaranti %Dichiaranti Fonte: Rielaborazione propria da dati Istat (

9 Redditi Irpef per residente 2009 Confronti Curno Curno Provincia di Bergamo Bergamo Città Mozzo Treviolo Ponte San Pietro Le frecce indicano la posizione di Curno rispetto alle altre realtà: verde=reddito più alto, rosso=reddito più basso Lombardia Italia Fonte: Rielaborazione propria da dati Istat ( 0

10 10 Curno redditi Irpef trend ,0% 5,7% 8,00% 6,00% ,00% ,5% 2,00% ,5% -1,3% -1,3% 0,00% -2,00% -4,00% ,00% ,00% Redditi Irpef Var. % rispetto anno precedente Fonte: Rielaborazione propria da dati Istat ( stima 2010 e 2011 su gettito fiscale addizionale Irpef Curno, Assemblea pubblica Bilancio 2012

11 Bilancio 2012 Criteri di base 11 Entrate correnti = Uscite correnti Entrate in conto capitale = Uscite in conto capitale Patto di stabilità interno Possibilità di utilizzare l avanzo generato solo per attività straordinarie e nel rispetto del patto di stabilità

12 Patto di stabilità interno 12 E l accordo che lo Stato Italiano ha assunto con gli altri Stati Europei, in sede comunitaria, in base al quale anche i Comuni devono contribuire alla riduzione del debito pubblico nazionale, osservando, di anno in anno, regole sempre più restrittive che si traducono in obiettivi di riduzione della spesa Se i comuni non rispettano il patto di stabilità ci sono pesanti sanzioni quali, ad esempio, ulteriori tagli dei trasferimenti ordinari

13 Spese correnti Anno 2011 Anno 2012 Anno 2012: -Euro ,00 Quota indennizzo estinzione anticipata mutui finanziata con l avanzo di bilancio - Totale spese correnti 2012 aumenta di Euro 62309, pari + 1,25% rispetto all anno 2011 Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

14 14 Composizione Spese Correnti (quota indennizzo per l estinzione dei mutui esclusa). Consuntivo Diff.% Diff. Valore Descrizione voce spesa corrente Bilancio 2012 Peso % su totale Prestazione di servizi ,0% ,5% Personale ,2% ,6% Trasferimenti ,0% ,0% Acquisto beni di consumo e/o materie prime ,4% ,0% Imposte e tasse ,4% ,5% Interessi passivi e oneri finanziari diversi ,0% ,1% Utilizzo beni di terzi ,7% ,5% Fondo di Riserva ,3% - 0,0% Oneri straordinari della gestione corrente ,0% ,2% 750 Totale complessivo ,0% ,3% Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

15 15 Spese per Prestazioni di servizi Euro , , , , , , , Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

16 16 Spese per Prestazioni di servizi Principali variazioni 2012 rispetto 2011 In aumento Servizio smaltimento rifiuti ,98 Trasporto scolastico ,00 Spese per patto dei sindaci ,00 Esumazioni ,00 Refezione scolastica ,00 In diminuzione Amministratori (parte politica) ,10 Rette per assistenza minori ,40 Spese per corsi di musica ,59 Assicurazioni ,00 Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

17 17 Spese prestazioni di servizi Compenso agli amministratori Bilancio 2012 Consuntivo 2011 Diff INDENNITA' AL SINDACO, AGLI ASSESSORI , , ,10 GETTONI DI PRESENZA AI CONSIGLIERI COMUNALI 1.500, ,00-200,00 SPESE DIVERSE PER LA GIUNTA E IL CONSIGLIO COMUNALE 50,00 50,00 Totale , , ,10 In base al DL. Indennità mensile Sindaco Vice-sindaco Assessori Lorda 50% 45% Valore 2.700, , ,00 Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

18 Spese correnti - Personale 18 Bilancio 2012 Consuntivo 2011 Variazione Principali componenti della variazione: - Compensi 2011 per censimento Euro Compenso 2012 per elezioni Euro Indennità Direttore Generale Euro Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

19 Spese correnti Trasferimenti 19 Bilancio 2012 Consuntivo 201Variazione L 80% delle spese per trasferimenti è dovuto a : Descrizione Bilancio 2012 Consuntivo 2011 Peso % Diff CONVENZIONE SCUOLE D'INFANZIA , ,99 24,32% 88,01 CONTRIBUTO CENTRO SOCIO EDUCATIVO USSL E VARIE MOZZO , ,40 11,94% 4.854,60 CONTRIBUTI PER AFFITTI FINANZIATI DALLA REGIONE , ,81 11,06% ,19 TRASFERIMENTI A COMUNI PER FONDO SOCIALE AREA MINORI L , ,12 8,78% 8.226,88 TRASFERIMENTI P.D.S. SCUOLA PRIMARIA , ,60 7,08% ,40 TRASFERIMENTI P.D.S. SCUOLA SECONDARIA , ,52 5,04% ,52 CONTRIBUTI ORDINARI PER INIZIATIVE RICREATIVE E SPORTIVE , ,40 4,86% ,60 CONTRIBUTO ASILO NIDO , ,00 4,42% - CONTRIBUTI VARI PER FINALITA' CULTURALI , ,00 3,32% 810,00 Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

20 20 Spese correnti Acquisto beni di consumo Bilancio 2012 Consuntivo 2011 Variazione L 80% degli acquisti è dovuto a: Descrizione Bilancio 2012 Consuntivo 2011 Peso % Diff ACQUISTO DIRETTO BENI DI CONSUMO PER ISTITUTO COMPRENSIVO ,00-24,65% ,00 ACQUISTO BENI DI PRIMA NECESSITA' PER I BISOGNOSI , ,00 11,74% 1.552,00 MANUTENZIONE ORDINARIA STRADE COMUNALI , ,56 8,80% 189,44 SPESE VARIE PER EDIFICI DI PROPRIETA' , ,00 7,63% 2.250,00 ACQUISTO DI LIBRI PER BIBLIOTECHE , ,58 7,63% 7,42 FORNITURA GRATUITA DI LIBRI AGLI ALUNNI SCUOLE PRIMARIE , ,00 7,34% - SPESE PER IL PARCO MEZZI POLIZIA MUNICIPALE 7.200, ,00 4,23% - SERVIZIO ECONOMATO ACQUISTO TONER 5.000, ,19 2,93% 16,81 SPESE MANUT. E FUNZIONAM. UFFICI SETTORE RAGIONERIA (ACQUISTO BENI) 3.500, ,61 2,05% 481,39 SPESE PER VESTIARIO DI SERVIZIO AL PERSOANLE (OPERAI) 3.500, ,89 2,05% 7,11 SERVIZIO ECONOMATO ACQUISTO CARTA UFFICI E BUSTE 3.500, ,76 2,05% 105,24 Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

21 Spese Correnti: in sintesi 21 Consuntivo 2011 Bilancio 2012 Diff.Valore Diff. % Spese Correnti , , ,77 1,25% Principali azioni intraprese per diminuire le spese per gli anni futuri e migliorare l efficacia: - Attiva presenza e collaborazione con l Ambito di Dalmine - Gestione associata nuovi appalti (trasporto scolastico, pulizie,mensa eccetera) - Analisi del contesto organizzativo - Analisi dei consumi a livello di utenze e studio di strategie per la diminuzione del costo -Di fatto la scelta di estinguere i mutui permetterà una riduzione della spesa annua di circa Euro -La diminuzione del numero degli assessori e la rinuncia all aumento del 5% comporterà una riduzione di circa Euro rispetto all anno 2011 e per gli anni futuri Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

22 22 Entrate correnti: situazione preliminare Bilancio Entrate Correnti mila Euro pari a 8,12% Euro Consuntivo 2011 Bilancio 2012 La diminuzione è dovuta all azzeramento delle entrate tributarie relative alla compartecipazione IVA e alla riduzione del Fondo Sperimentale di riequilibrio Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

23 Entrate correnti: composizione , , , , , , , , , , , Impegnato CO 2011 Preventivo preliminare 2012 Entrate tributarie Entrate extratributarie Trasferimenti

24 24 Entrate correnti: cosa abbiamo deciso 1/3 Recupero evasione ICI Euro Incentivata la verifica del rispetto delle norme stradali e in generale dei regolamenti comunali Euro Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

25 25 Entrate correnti: cosa abbiamo deciso 2/3 Revisione addizionale Irpef: Euro da aliquota fissa allo 0,2 a aliquota progressiva: si cresce progressivamente da un aliquota pari a 0,2, per la fascia di reddito inferiore a Euro, a un aliquota massima pari a 0,8 per redditi superiori a Euro Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

26 26 Addizionale Irpef 2012 a scaglioni Valore Imposta per massimo di fascia -a) Min Max % 2011 % 2012 Importo 2011 Importo 2012 Variazione 2012 rispetto a ,200 0,200 30,00 30, ,200 0,350 56,00 75,50 19, ,200 0, ,00 210,49 100, ,200 0, ,99 340,49 190, ,200 0, ,99 460,48 280,49 (a- Chi ha un reddito di Euro paga Euro 30, chi ha un reddito di Euro paga 75,50 eccetera Alcune informazioni: -Media addizionale Irpef della provincia di Bergamo pari a circa lo 0,4 -Bergamo città applica Curno, da Assemblea sempre pubblica un aliquota Bilancio 2012 pari a 0,8

27 27 Entrate correnti: cosa abbiamo deciso 3/3 Revisione aliquota IMU di +0,05% per seconde case e edifici categoria D (medie e grandi superfici commerciali e alberghi) esclusa D Euro Abbiamo deciso DI NON AUMENTARE L ALIQUOTA BASE DELL IMU sulla PRIMA CASA e SUI NEGOZI DI VICINATO Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

28 28 Tipo IMU 2012 Seconde case (esempi) Alcuni esempi per le seconde case (valori in Rendita Euro): catastale ICI 2011 IMU 2012 base (0,76%) IMU con incremento 0,05 (0,81%) Differenza IMU con incremento - IMU base Differenza IMU 2012 ICI 2011 Seconda 271,14 156,58 346,19 368,97 22,78 212,39 casa (es.1) Box 26,34 15,21 33,63 35,84 2,21 20,63 Seconda casa (es.2) , , ,33 84,59 788,46 Alcune informazioni: -Bergamo ha aumentato del massimo possibile (+3 punti) il valore dell IMU per tutte le categorie esclusa la prima casa -Treviolo ha aumentato allo 0,5 (invece che 0,4) la prima casa e di 3 punti (il massimo) tutte le altre categorie

29 29 Entrate Correnti Situazione finale Consuntivo 2011 Bilancio 2012 Diff.Valore Diff. % Entrate Correnti - Bilancio finale , , ,10-0,8% ,00 Stima "preliminare" Bilancio ,00 Imu seconde case e comm. Cat.D ,00 Addizionale Irpef comunale ,00 Recupero evasione ICI ,00 Verifiche rispetto regolamenti Altre modifiche da parte della ragioneria rispetto a 1.474,00 calcolo preliminare ,00 Bilancio 2012 "finale" Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

30 Spese e entrate in conto 30 capitale Voce Consuntivo Anno 2011 Bilancio 2012 ALIENAZIONE BENI MOBILI E DIRITTI REALI SUI BENI , ,00 MONETIZZAZIONE STANDARD , ,00 PROVENTI DELLE CONCESSIONI EDILIZIE , ,00 TRASFERIMENTI DI CAPITALE 1.738, ,00 Totale entrate in conto capitale (Titolo IV) , ,00 FUNZIONE DI ISTRUZIONE PUBBLICA , ,00 FUNZIONE RELATIVE ALLA CULTURA E AI BENI CULTURALI ,00 0,00 FUNZIONI DI POLIZIA LOCALI 0, ,00 FUNZIONI DI SETTORE RICREATIVO E SPORTIVO , ,00 FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E DI CONTROLLO , ,00 FUNZIONI NEL CAMPO DELLA VIABILITA' E DEI TRASPORTI , ,00 FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE -332, ,00 FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE , ,00 Totale spese in conto capitale (Titolo II) , ,00 Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

31 Bilancio Quadro di 31 sintesi QUADRO DI CONTROLLO DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO ENTRATE SPESE TITOLI Avanzo di amministrazione I - Tributarie II - Trasferimenti III - Extratributarie IV - Alienazioni, trasferimenti capitale e riscossione V - Accensione prestiti VI - Servizi per c/terzi IMPORTO TITOLO I SPESE CORRENTI TITOLO II SPESE C/CAPITALE TITOLO III SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI TITOLO IV SPESE PER SERVIZI C/TERZI TOTALI , , , , , , , , , , , , , ,00 TOTALI , , , , , ,00 Fonte: Curno_Proposta di Bilancio 2012

32 Considerazioni finali 32 Abbiamo svolto un lavoro accurato sull analisi delle spese ma abbiamo potuto agire solo parzialmente Abbiamo seriamente valutato se e come agire sulle entrare correnti: abbiamo deciso di suddividere lo sforzo per la copertura delle spese sia sul lavoro che sulla seconda casa e medi-grandi spazi commerciali e alberghi Situazione estremamente critica: sulla parte in conto capitale ci sono molte incertezze

33 33 Di seguito altre possibili slide a supporto della discussione (non le mostrerei se non necessario in base a domande)

34 34 Curno - Patto di stabilità obiettivo Spese impegnate Titolo I ,83 + Spese impegnate Titolo I ,95 + Spese impegnate Titolo I ,92 + Spese Titolo I triennio 2006/ ,70 Media spese Titolo I ,23 + miglioramento 16%-15,8% ,44 - taglio trasferimenti ,79 nuovo obiettivo ,65

35 35 Calcolo rispetto del Patto di stabilità (1) Entrate accertate a Titoli I (entrate correnti) Titolo II (Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione) Titolo III (Entrate extratributarie) (2) Entrate incassato a Titoli IV (Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione crediti) (3) riscossione di crediti del Titolo IV (4) = Totale entrate finali nette competenza mista (1)+(2)-(3) (5) Spese impegnate Titolo I (Spese correnti) (6) Spese pagate Titolo II (Spese in conto capitale) (7) Concessione di crediti (8) = Totale Spese finali nette competenza Mista (5)+(6)-(7) SALDO FINANZIARIO DI COMPETENZA MISTA PREVISTA = Differenza tra entrate e uscite a competenza mista (4)-8)

36 36 Patto di stabilità Stima anno 2012 dati previsionali Entrate accertate a Titoli I+II+III ,00 + Entrate incassato a Titoli IV ,00 ( - riscossione di crediti) - + totale entrate finali nette competenza mista ,00 + Spese impegnate Titolo I , Spese pagate Titolo II ,00 ( - concessione di crediti) - - totale spese finali nette competenza mista ,00 SALDO FINANZIARIO DI COM PETENZA M ISTA PREVISTA ,00 SCOSTAM ENTO DI COM PETENZA 2012 OBIETTIVO DA RAGGIUNGERE IN TERM INI DI COM PETENZA ,65 OBIETTIVO STIM ATO IN TERM INI DI COM PETENZA ,00 - M ARGINE DI M ANOVRA 6.924,35

37 Verifica del rispetto del patto di 37 stabilità Il saldo finanziario di competenza mista deve essere superiore all obiettivo stabilito. In pratica si richiede un miglioramento della capacità dell ente di generare risorse finanziarie che non potranno però essere utilizzate dal comune stesso