Conto Sicuro BNL GOLD SPECIAL

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1 Contratto di assicurazione sulla vita con partecipazione agli utili Mod. T806 - Ed. 07/06 Conto Sicuro BNL GOLD SPECIAL Il presente Fascicolo Informativo contenente: - Scheda Sintetica - Nota Informativa - Condizioni di Assicurazione comprensive del Regolamento della Gestione CAPITALPREVI - Glossario - Modulo di Proposta e Informativa e Consenso al Trattamento dei Dati Personali deve essere consegnato al Contraente prima della sottoscrizione della Proposta di Assicurazione. Prima della sottoscrizione leggere attentamente la Scheda Sintetica e la Nota Informativa. Pagina 1 di 26

2 SCHEDA SINTETICA - Tariffa PVUB ATTENZIONE: LEGGERE ATTENTAMENTE LA NOTA INFORMATIVA PRIMA DELLA SOTTOSCRIZIONE DEL CONTRATTO La presente Scheda sintetica non sostituisce la Nota informativa. Essa mira a dare al Contraente un informazione di sintesi sulle caratteristiche, sulle garanzie, sui costi e sugli eventuali rischi presenti nel contratto. 1. Informazioni generali Impresa di assicurazione BNL Vita Compagnia di Assicurazione e Riassicurazione S.p.A.. BNL Vita è controllata congiuntamente dalla Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. (del Gruppo BNL) e dalla Compagnia Assicuratrice Unipol S.p.A. (del Gruppo Unipol), che detengono entrambe il 50% del capitale sociale. Denominazione contratto Conto Sicuro BNL GOLD SPECIAL Tipologia del contratto Le prestazioni assicurate dal presente contratto sono contrattualmente garantite dall Impresa e si determinano annualmente in base al rendimento di una Gestione interna separata di attivi denominata CAPITALPREVI. Durata La durata del contratto coincide con la durata residua di vita dell Assicurato. È possibile esercitare il diritto di riscatto trascorso un anno dalla data di decorrenza contrattuale. Pagamento del premio Alla data di sottoscrizione della Proposta, il Contraente si impegna a versare un premio in unica soluzione entro la data di decorrenza. 2. Caratteristiche del contratto Conto Sicuro BNL GOLD SPECIAL è un contratto che permette di beneficiare periodicamente, in virtù della cedola pagata annualmente, della partecipazione agli utili della Gestione interna separata denominata CAPITALPREVI senza dover aspettare il momento della risoluzione del contratto. Conto Sicuro BNL GOLD SPECIAL soddisfa inoltre l esigenza di assicurare ai Beneficiari designati la liquidazione di un capitale in caso di morte dell Assicurato. Alla sezione F della Nota informativa è presente un Progetto esemplificativo dello sviluppo delle prestazioni e del valore di riscatto elaborato secondo l ipotesi di rendimento finanziario indicato dall ISVAP. L Impresa è tenuta a consegnare il Progetto esemplificativo elaborato in forma personalizzata al più tardi al momento in cui il Contraente è informato che il contratto è concluso. 3. Prestazioni assicurative Il contratto prevede le seguenti tipologie di prestazioni: Prestazioni in caso di decesso dell Assicurato Caso morte a vita intera: in caso di decesso dell Assicurato, in qualsiasi epoca avvenga, il pagamento di un capitale ai Beneficiari designati in polizza dal Contraente. Pagina 2 di 26

3 Prestazioni in caso di vita dell Assicurato Pagamento di somme periodiche: in caso di vita dell Assicurato, per quanto noto alla Società, alle ricorrenze annuali del contratto, il pagamento al Contraente di somme periodiche (cedole annue) di importo variabile in funzione del rendimento realizzato dalla Gestione separata CAPITALPREVI. Si tenga presente che l operazione di riscatto consente il recupero del premio versato non appena il rateo di cedola compensa i costi applicati al contratto. Opzioni contrattuali Trascorsi 5 anni dalla data di decorrenza contrattuale è facoltà del Contraente richiedere una delle seguenti opzioni: a) opzione da capitale in rendita vitalizia: la conversione del valore di riscatto totale in una rendita vitalizia pagabile fino a che l Assicurato è in vita; b) opzione da capitale in rendita certa e poi vitalizia: la conversione del valore di riscatto totale in una rendita pagabile in modo certo per i primi 5 o 10 anni e successivamente fino a che l Assicurato è in vita; c) opzione da capitale in rendita reversibile: la conversione del valore di riscatto totale in una rendita vitalizia pagabile fino al decesso dell Assicurato e successivamente reversibile, in misura totale o parziale, a favore di una persona fino a che questa è in vita. Maggiori informazioni sono fornite in Nota informativa alla sezione B. In ogni caso le coperture assicurative ed i meccanismi di calcolo delle prestazioni sono regolati dagli Artt. 7 e 11 delle Condizioni contrattuali. 4. Costi L Impresa, al fine di svolgere l attività di collocamento dei contratti, di gestione dei contratti, di incasso del premio, preleva dei costi secondo la misura e le modalità dettagliatamente illustrate in Nota informativa alla sezione D. I costi gravanti sul premio e quelli prelevati sulla Gestione interna separata riducono l ammontare delle prestazioni. Per fornire un indicazione complessiva dei costi che gravano a vario titolo sul contratto viene di seguito riportato, secondo criteri stabiliti dall ISVAP, l indicatore sintetico Costo percentuale medio annuo. Il Costo percentuale medio annuo indica di quanto si riduce ogni anno, per effetto dei costi, il potenziale tasso di rendimento del contratto rispetto a quello di un analoga operazione che ipoteticamente non fosse gravata dai costi. A titolo di esempio, se per una durata del contratto pari a 15 anni il Costo percentuale medio annuo del 10 anno è pari all 1%, significa che i costi complessivamente gravanti sul contratto in caso di riscatto al 10 anno riducono il potenziale tasso di rendimento nella misura dell 1% per ogni anno di durata del rapporto assicurativo. Il Costo percentuale medio annuo del 15 anno indica di quanto si riduce ogni anno, per effetto dei costi il potenziale tasso di rendimento in caso di mantenimento del contratto fino a scadenza. Il predetto indicatore ha una valenza orientativa in quanto calcolato su livelli prefissati di premio e durate ed impiegando un ipotesi di rendimento della Gestione separata che è soggetta a discostarsi dai dati reali. Il Costo percentuale medio annuo è stato determinato sulla base di un ipotesi di tasso di rendimento degli attivi stabilito dall ISVAP nella misura del 4% annuo ed al lordo dell imposizione fiscale. Premio Unico 5.000,00 Premio Unico ,00 Premio Unico ,00 Età e sesso: Qualunque Età e sesso: Qualunque Età e sesso: Qualunque Costo Durata Costo Durata percentuale dell operazione percentuale dell operazione medio annuo assicurativa medio annuo assicurativa Durata dell operazione assicurativa Costo percentuale medio annuo 5 anni 1,52% 5 anni 1,31% 5 anni 1,25% 10 anni 1,42% 10 anni 1,27% 10 anni 1,24% 15 anni 1,38% 15 anni 1,26% 15 anni 1,23% 20 anni 1,37% 20 anni 1,26% 20 anni 1,23% 25 anni 1,36% 25 anni 1,25% 25 anni 1,23% Il Costo percentuale medio annuo in caso di riscatto nei primi anni di durata contrattuale può risultare significativamente superiore al costo riportato in corrispondenza del 5 anno. Pagina 3 di 26

4 5. Illustrazione dei dati storici di rendimento della Gestione interna separata In questa sezione è rappresentato il tasso di rendimento realizzato dalla Gestione interna separata CAPITALPREVI negli ultimi 5 anni ed il corrispondente tasso di rendimento minimo riconosciuto agli Assicurati. Il dato è confrontato con il tasso di rendimento medio dei titoli di Stato e delle obbligazioni e con l indice ISTAT dei prezzi al consumo per le famiglie di impiegati e operai. Anno Rendimento realizzato dalla Gestione CAPITALPREVI Rendimento minimo riconosciuto agli Assicurati Rendimento medio dei titoli di Stato e delle obbligazioni Inflazione ,65% 3,45% 4,93% 2,70% ,64% 3,44% 4,67% 2,50% ,93% 3,73% 3,73% 2,50% ,87% 3,67% 3,59% 2,00% ,51% 4,31% 3,16% 1,70% Attenzione: i rendimenti passati non sono indicativi di quelli futuri. 6. Diritto di ripensamento Il Contraente ha la facoltà di revocare la Proposta o di recedere dal contratto. Per le relative modalità leggere la sezione E della Nota informativa. BNL Vita S.p.A. è responsabile della veridicità dei dati e delle notizie contenuti nella presente Scheda sintetica. Il rappresentante legale Maurizio Pellicano Pagina 4 di 26

5 NOTA INFORMATIVA - Tariffa PVUB La presente nota informativa è redatta secondo lo schema predisposto dall ISVAP, ma il suo contenuto non è soggetto alla preventiva approvazione dell ISVAP. SEZIONE A - INFORMAZIONI SULL IMPRESA DI ASSICURAZIONE Informazioni generali BNL Vita Compagnia di Assicurazione e Riassicurazione S.p.A.. BNL Vita è controllata congiuntamente dalla Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. (del Gruppo BNL) e dalla Compagnia Assicuratrice Unipol S.p.A. (del Gruppo Unipol), che detengono entrambe il 50% del capitale sociale. Sede legale e Direzione Generale: Via Albricci, Milano ITALIA Telefono 02/ Sito internet: Posta elettronica: info@bnlvita.it BNL Vita S.p.A. è stata autorizzata con Decreto Ministeriale del 15/7/1988 (pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 182 del 4/8/1988) Società di revisione dell Impresa: Deloitte & Touche S.p.A. Via Tortona, Milano ITALIA Conflitto di interessi La Compagnia si può venire a trovare in possibili situazioni di conflitto di interessi, anche derivanti da rapporti di Gruppo e/o da rapporti di affari propri e/o di Società del/i Gruppo/i di appartenenza, ove per Gruppo di appartenenza si devono intendere sia il Gruppo BNL sia il Gruppo Unipol. Il presente contratto è distribuito mediante gli sportelli bancari della Banca Nazionale del Lavoro S.p.A.. La Compagnia delega la gestione finanziaria del patrimonio della Gestione Separata, cui è collegato il contratto, alla Società di Gestione del Risparmio del Gruppo bancario di appartenenza e deposita presso la Banca Nazionale del Lavoro S.p.A., i relativi strumenti finanziari e la liquidità. Nel patrimonio della Gestione Separata possono essere presenti strumenti finanziari, ivi comprese quote di OICR e SICAV, emessi e/o intermediati e/o detenuti da Società del/i Gruppo/i di appartenenza, ad ogni modo sempre nel massimo rispetto dei limiti qualitativi e quantitativi stabiliti in conformità alle disposizioni normative e di vigilanza. In ogni caso la Compagnia, pur in presenza di potenziali situazioni di conflitto di interesse, precisa di non avere in corso accordi di riconoscimento di utilità derivanti dalla retrocessione di commissioni o altri proventi ed opera comunque in modo da non recare pregiudizio ai Contraenti al fine di ottenere per gli stessi il miglior risultato possibile. SEZIONE B INFORMAZIONI SULLE PRESTAZIONI ASSICURATIVE E SULLE GARANZIE OFFERTE Prestazioni assicurative e garanzie offerte La durata del presente contratto, essendo la forma assicurativa a vita intera, è indeterminata ovvero il contratto si estingue con il decesso dell Assicurato o al pervenimento della richiesta di riscatto totale. PRESTAZIONE IN CASO DI DECESSO: in caso di decesso dell Assicurato, in qualsiasi epoca avvenga, CONTO SICURO BNL GOLD SPECIAL prevede la corresponsione, ai Beneficiari designati, di un importo pari al capitale in vigore alla data di ricezione dell'intera documentazione relativa al decesso nel caso in cui la data del decesso dell'assicurato sia successiva all'ultimo anniversario di polizza, altrimenti pari al capitale in vigore all'anniversario precedente alla data di ricezione dell'intera documentazione comunque con un minimo pari al premio versato eventualmente riproporzionato a seguito di riscatti parziali avvenuti precedentemente. Pagina 5 di 26

6 PRESTAZIONI IN CASO DI VITA: in caso di vita dell Assicurato alle ricorrenze annuali del contratto, per quanto noto alla Società, CONTO SICURO BNL GOLD SPECIAL prevede la corresponsione al Contraente di somme (cedole annue) correlate al rendimento della Gestione separata CAPITALPREVI. Premio Alla data di sottoscrizione della Proposta, il Contraente si impegna a versare il premio in unica soluzione entro la data di decorrenza mediante addebito in conto corrente, assegno bancario o circolare. Modalità di calcolo e di assegnazione della partecipazione agli utili Il rendimento annuo della Gestione CAPITALPREVI, descritta dettagliatamente alla sezione C, viene annualmente attribuito al contratto, a titolo di partecipazione agli utili. Il rendimento annuo CAPITALPREVI da adottare a tale scopo è quello calcolato alla fine del terzo mese solare antecedente il mese della data di rivalutazione. Spetta peraltro alla Società una commissione annuale di gestione pari all 1,20%. La misura di rivalutazione annua è pari alla differenza, se positiva, tra il rendimento annuo CAPITALPREVI e la predetta commissione annuale di gestione. La rivalutazione comporta la liquidazione di una somma annuale, detta anche cedola annua, al netto di 5 Euro quale spesa amministrativa di pagamento della cedola stessa. Allo scopo di illustrare gli effetti del meccanismo di assegnazione del rendimento, alla sezione F, viene proposto il Progetto esemplificativo di sviluppo delle prestazioni e del valore di riscatto. In ogni caso la Società si impegna a consegnare al Contraente entro la data di conclusione del contratto un Progetto esemplificativo elaborato in forma personalizzata. Opzioni contrattuali Trascorsi 5 anni dalla data di decorrenza, il Contraente ha la facoltà di convertire il valore di riscatto in una delle seguenti prestazioni: una rendita annua vitalizia rivalutabile pagabile vita natural durante dell Assicurato; una rendita annua vitalizia rivalutabile pagabile in modo certo per i primi 5 o 10 anni; una rendita annua vitalizia rivalutabile reversibile totalmente o parzialmente a favore del sopravvivente designato. Al fine della quantificazione della rendita, inoltre, verranno utilizzati i coefficienti demografico-finanziari in vigore alla data di conversione. La Compagnia si impegna a trasmettere, prima dell esercizio dell opzione, la Scheda Sintetica, la Nota Informativa e le Condizioni di polizza relative alle coperture assicurative per le quali il Contraente ha manifestato il proprio interesse. SEZIONE C INFORMAZIONI SULLA GESTIONE INTERNA SEPARATA Gestione interna separata Il presente contratto è collegato ad una specifica gestione patrimoniale in Euro denominata CAPITALPREVI, separata dalle altre attività della Società e disciplinata in base ad apposito Regolamento contenuto nelle Condizioni contrattuali. La finalità della gestione è improntata secondo criteri prudenziali che mirano ad ottenere un livello di rendimento tale da garantire almeno i minimi previsti da riconoscere agli Assicurati. Il rendimento annuo della CAPITALPREVI viene determinato al termine di ciascun mese solare dell esercizio relativo alla certificazione assumendo ogni volta come esercizio di riferimento il periodo costituito dal mese stesso e dagli undici mesi consecutivi precedenti. La composizione delle attività sarà rivolta principalmente verso strumenti di natura obbligazionaria (trattasi per lo più di titoli emessi o garantiti da Stati) e in misura limitata in altri strumenti finanziari di tipo azionario, OICVM o altre attività. La gestione non prevede limiti massimi o minimi salvo quanto già in essere in tema di copertura delle riserve tecniche, così come stabilito dall'organo di vigilanza. Di norma non vengono effettuate operazioni relative ad emissioni del gruppo di appartenenza, per un ammontare superiore al 10% degli attivi. Lo stile gestionale è caratterizzato principalmente da un'attenta analisi della composizione del portafoglio polizze in termini di tasso minimo da garantire ed alla relativa durata media finanziaria. Sulla base di questi parametri ed in relazione alle condizioni di mercato, vengono effettuate operazioni tali da permettere il raggiungimento degli obiettivi della gestione. Pagina 6 di 26

7 La Società delega la gestione del patrimonio di CAPITALPREVI alla BNL Gestioni SGR pa. A tutela degli interessi degli Assicurati, il risultato della Gestione viene annualmente certificato da Deloitte & Touche S.p.A. Via Tortona, Milano, una Società di Revisione Contabile - iscritta nell'apposito Albo di cui al D.Lgs. 24/2/98 n. 58. SEZIONE D - INFORMAZIONI SU COSTI E REGIME FISCALE Costi Costi gravanti direttamente sul Contraente Costi gravanti sul premio Sul premio grava una commissione fissa di 50 Euro destinata a spese di emissione del contratto. Costi per il riscatto Non sono presenti costi per il caso di riscatto. Costi applicati mediante prelievo sul rendimento della Gestione La Società trattiene dal rendimento annuo della Gestione separata una commissione pari all 1,20% e 5 Euro per spese amministrative in corrispondenza di ogni pagamento della cedola. Regime fiscale In merito al regime fiscale applicabile al presente contratto di assicurazione sulla vita ed in particolare relativamente alla tassazione delle somme assicurate (siano esse corrisposte sotto forma di capitale o a titolo di rendita vitalizia), si intendono applicate le disposizioni di legge in vigore alla data di stipula del contratto, salvo successive modifiche. In particolare, al momento della redazione del presente fascicolo la normativa di riferimento risulta essere costituita dal D.P.R. 22 dicembre 1986 n. 917 così come modificato in seguito. A tal proposito si segnalano: l applicazione dell imposta sostitutiva 1 delle imposte sui redditi pari al 12,50% delle somme corrisposte in forma di capitale relativamente all eventuale plusvalenza conseguita; l applicazione dell imposta sostitutiva 1 delle imposte sui redditi pari al 12,50% delle somme periodiche corrisposte annualmente; l esenzione ai fini IRPEF e ai fini dell imposta sulle successioni delle somme corrisposte in caso di premorienza dell Assicurato; in caso di esercizio dell opzione in rendita l applicazione dell imposta sostitutiva delle imposte sui redditi pari al 12,50% della differenza, se positiva, tra il capitale in opzione e il premio versato, analoga tassazione annuale dei rendimenti maturati su ciascuna rata annua di rendita e l esenzione ai fini IRPEF della rendita erogata (poiché non consente il riscatto successivamente all inizio dell erogazione). SEZIONE E - ALTRE INFORMAZIONI SUL CONTRATTO Modalità di perfezionamento del contratto Il contratto si conclude alle ore 24 del terzo giorno lavorativo successivo alla data di decorrenza. Gli effetti del contratto decorrono a partire dalla data indicata nel Modulo di Proposta a condizione che sia stato pagato il premio pattuito. Risoluzione del contratto Il Contraente può risolvere definitivamente il contratto mediante richiesta di riscatto trascorso almeno un anno dalla data di 1 In caso di prestazioni percepite nell esercizio di attività commerciali la ritenuta non viene applicata Pagina 7 di 26

8 decorrenza. La richiesta di riscatto deve essere indirizzata per iscritto alla Società. Riscatto Riscatto totale Il Contraente può risolvere anticipatamente il contratto mediante richiesta scritta di riscatto totale, trascorso almeno un anno dalla data di decorrenza. Il valore di riscatto è pari al capitale in vigore alla data di ricevimento dell intera documentazione relativa al riscatto. In ogni caso la Società, al fine di consentire al Contraente la determinazione del valore di riscatto della polizza, si dichiara in ogni momento disponibile a comunicarne l'importo calcolato sulla base delle informazioni disponibili al momento della richiesta che dovrà essere indirizzata a: BNL Vita S.p.A. - Servizio Clienti Via Albricci, Milano Tel. 02/ Fax 02/ ServizioClienti@bnlvita.it Si tenga presente che l operazione di riscatto consente il recupero del premio versato non appena il rateo di cedola compensa i costi applicati al contratto. Allo scopo di illustrare gli effetti della richiesta di riscatto totale è stato predisposto alla sezione F un Progetto esemplificativo che riporta lo sviluppo del valore di riscatto. In ogni caso nel Progetto esemplificativo elaborato in forma personalizzata il Contraente ha la possibilità di rilevare dati più puntuali. Riscatto parziale Trascorso un anno dalla data di decorrenza del contratto il Contraente ha facoltà di richiedere, per un massimo di quattro volte all anno, la liquidazione di una parte del capitale in vigore indicato a tal fine in valore assoluto o in misura percentuale con le stesse modalità previste per il caso di riscatto totale. A seguito di ciascuna operazione di riscatto parziale il contratto rimane in vigore per la quota di capitale residuo. Revoca della Proposta La Proposta del presente contratto può essere revocata fino al momento della conclusione del contratto. La revoca della Proposta deve essere comunicata per iscritto dal Contraente alla Società. Entro 30 giorni dal ricevimento della comunicazione relativa alla revoca, la Società provvede a rimborsare al Contraente il premio da questi eventualmente corrisposto. Diritto di recesso Il Contraente può esercitare il diritto di recesso entro 30 giorni dalla conclusione del contratto. L'esercizio del diritto di recesso implica la risoluzione del contratto e, qualora non sia stato effettuato il versamento del premio, l'impegno ad esso relativo si intende automaticamente annullato. La volontà di recedere dal contratto deve essere comunicata alla Società per iscritto entro il termine di cui sopra ed avrà effetto dal momento in cui essa perviene alla Società. Entro 30 giorni dal ricevimento della comunicazione relativa al recesso, la Società provvede a rimborsare al Contraente il premio da questi eventualmente corrisposto al netto delle spese di emissione indicate al paragrafo Costi e riportate anche in Proposta e in Condizioni contrattuali. Documentazione da consegnare all Impresa per la liquidazione delle prestazioni Per ogni pagamento differente da quello dell eventuale cedola, la Società richiede la consegna da parte degli aventi diritto della documentazione dettagliatamente descritta nell apposita sezione delle Condizioni contrattuali. I pagamenti dovuti vengono effettuati dalla Società entro 30 giorni dal ricevimento della documentazione prevista. Si ricorda che il codice civile (Art. 2952) dispone che i diritti derivanti dal contratto di assicurazione, si prescrivono in un anno da quando Pagina 8 di 26

9 si è verificato il fatto su cui il diritto stesso si fonda. Legge applicabile al contratto La legislazione applicabile al contratto è quella italiana. Nel caso le parti convenissero circa la scelta di una diversa legislazione, prevalgono comunque le norme imperative di diritto italiano. Al contratto di assicurazione sulla vita si applicano le norme previste dagli Articoli 1919 e seguenti del codice civile. Si richiama in particolare l'attenzione sui seguenti articoli: - ai sensi dell'art c.c. il Beneficiario acquista, per effetto della designazione un diritto proprio ai vantaggi dell'assicurazione nei confronti della Società. Ne consegue che le somme corrisposte a seguito di decesso dell'assicurato non rientrano nell'asse ereditario; - ai sensi dell'art c.c. le somme dovute in dipendenza dei contratti di assicurazione sulla vita non sono pignorabili né sequestrabili. Per le controversie relative al contratto è competente l'autorità Giudiziaria del luogo di residenza o di domicilio elettivo del Consumatore. Lingua in cui è redatto il contratto Il contratto ed ogni documento ad esso allegato sono redatti in lingua italiana. Reclami Eventuali reclami riguardanti il rapporto contrattuale o la gestione dei sinistri devono essere inoltrati per iscritto a BNL Vita, Servizio Clienti con sede in Via Albricci, Milano oppure inviando un fax al n. 02/ o un messaggio di posta elettronica all indirizzo ServizioClienti@bnlvita.it. Qualora l esponente non si ritenga soddisfatto dall esito del reclamo o in caso di assenza di riscontro nel termine massimo di quarantacinque giorni, potrà rivolgersi all ISVAP, Servizio Tutela degli Utenti, Via del Quirinale 21, Roma, Telefono 06/ , corredando l esposto della documentazione relativa al reclamo trattato da BNL Vita. In relazione alle controversie inerenti la quantificazione delle prestazioni si ricorda che permane la competenza esclusiva dell Autorità Giudiziaria, oltre alla facoltà di ricorrere a sistemi conciliativi ove esistenti. Ulteriore informativa disponibile La Società prima della sottoscrizione del Modulo di Proposta, su richiesta del Contraente si impegna a consegnare l ultimo rendiconto annuale della Gestione interna separata CAPITALPREVI e l ultimo prospetto riportante la composizione della Gestione stessa, documenti peraltro disponibili sul sito Informativa in corso di contratto La Società comunicherà per iscritto al Contraente qualunque modifica dovesse intervenire, nel corso della durata contrattuale, con riferimento alle variazioni degli elementi identificativi della Società medesima, del contratto, della Nota informativa e del Regolamento della Gestione CAPITALPREVI per effetto della sottoscrizione di clausole aggiuntive e della legislazione ad esso applicabile. Entro sessanta giorni dalla ricorrenza annuale della data di decorrenza, la Società si impegna ad inviare al Contraente un estratto conto contenente tutte le informazioni relative all annualità appena trascorsa, indicando in particolare: a) premio versato alla data di decorrenza; b) capitale in vigore alla ricorrenza precedente l anno a cui si riferisce il rendiconto; c) valori di eventuali riscatti parziali effettuati nell anno a cui si riferisce il rendiconto; d) capitale in vigore, capitale liquidabile in caso di morte e valore di riscatto alla ricorrenza a cui si riferisce il rendiconto; e) importo della cedola pagata alla ricorrenza a cui si riferisce il rendiconto; f) tasso annuo di rendimento realizzato dalla Gestione CAPITALPREVI, commissione di gestione applicata e misura annua di rivalutazione riconosciuta al contratto. Comunicazioni del Contraente alla Società Il Contraente è tenuto a comunicare tempestivamente alla Società ogni variazione inerente i dati indicati al momento della Pagina 9 di 26

10 sottoscrizione della Proposta ed in particolare relativamente alla residenza, all indirizzo di corrispondenza e alle coordinate contabili per l accredito delle prestazioni previste dal contratto. La Società si impegna a dare riscontro, in base ai dati disponibili, a qualsiasi richiesta di informazioni in merito al rapporto assicurativo entro 10 giorni dalla presentazione della stessa, fatta salva la necessità di maggiori approfondimenti. SEZIONE F - PROGETTO ESEMPLIFICATIVO DELLA PRESTAZIONE La presente elaborazione costituisce una esemplificazione dello sviluppo delle prestazioni assicurate e del valore di riscatto previsti dal contratto. L elaborazione viene effettuata in base ad un predefinito taglio di premio. Gli sviluppi delle prestazioni e del valore di riscatto di seguito riportati sono calcolati sulla base di due diversi valori: a) il tasso di rendimento minimo garantito contrattualmente; b) un ipotesi di rendimento annuo costante stabilito dall ISVAP e pari al momento della redazione del presente progetto, al 4%. A tale tasso si applica la commissione di gestione prevista contrattualmente e quindi si ipotizza di riconoscere al contratto una misura di rivalutazione pari al 2,80% ottenuta scorporando la predetta commissione dal tasso 4%. I valori sviluppati in base al tasso minimo garantito rappresentano le prestazioni certe che l Impresa è tenuta a corrispondere in base alle condizioni di polizza e non tengono pertanto conto di ipotesi su future partecipazioni agli utili. I valori sviluppati in base al tasso di rendimento stabilito dall ISVAP sono meramente indicativi e non impegnano in alcun modo l Impresa. Non vi è infatti nessuna certezza che le ipotesi di sviluppo delle prestazioni applicate si realizzeranno effettivamente. I risultati conseguibili dalla gestione degli investimenti potrebbero discostarsi dalle ipotesi di rendimento impiegate. Sviluppo delle prestazioni e del valore di riscatto in base a: A) Tasso di rendimento minimo garantito Tasso di rendimento minimo garantito: 0% Età dell Assicurato: Qualunque Durata: indeterminata Sesso dell Assicurato: Qualunque Anni di sviluppo: 5 Ipotesi di decorrenza 1/1/2006 Premio unico alla decorrenza ,00 Anni trascorsi Cedola annua Capitale in caso di decesso a fine anno (comprensivo di cedola) Valore di riscatto a fine anno (comprensivo di cedola) , , , , , , , , , L operazione di riscatto comporta una penalizzazione economica. Come si evince dalla tabella, sulla base del solo rendimento minimo garantito, il recupero del premio versato non potrà comunque avvenire. Pagina 10 di 26

11 B) Ipotesi di rendimento finanziario Tasso di rendimento finanziario: 4% Età dell Assicurato: Qualunque Durata: indeterminata Sesso dell Assicurato: Qualunque Anni di sviluppo: 5 Ipotesi di decorrenza 1/1/2006 Premio unico alla decorrenza ,00 Anni trascorsi Cedola annua Capitale in caso di decesso a fine anno (comprensivo di cedola) Valore di riscatto a fine anno (comprensivo di cedola) , , , , , , , , , , , , , , Le prestazioni indicate nelle tabelle sono al lordo degli oneri fiscali. BNL Vita S.p.A. è responsabile della veridicità dei dati e delle notizie contenuti nella presente Nota informativa. Il rappresentante legale Maurizio Pellicano Pagina 11 di 26

12 CONDIZIONI CONTRATTUALI - Tariffa PVUB Art. 1 Oggetto del contratto Art. 2 Obblighi della Società Art. 3 Conclusione, decorrenza e durata del contratto Art. 4 Dichiarazioni del Contraente e dell'assicurato Art. 5 Revoca della Proposta e diritto di Recesso dal contratto "Conto Sicuro BNL GOLD SPECIAL" è la denominazione commerciale ( Descrizione prodotto ), adottata ai fini del collocamento del prodotto, della forma assicurativa definita "vita intera a premio unico con corresponsione annuale della rivalutazione". "Conto Sicuro BNL GOLD SPECIAL" è un contratto di assicurazione sulla vita attraverso il quale la Società si impegna a corrispondere al Contraente, vivente l Assicurato ad ogni anniversario del contratto per quanto noto alla Società, una cedola annua determinata in base al rendimento attribuito al contratto. In caso di premorienza dell'assicurato è prevista la corresponsione ai Beneficiari designati di un capitale il cui importo è descritto nel dettaglio all Articolo 11. "Conto Sicuro BNL GOLD SPECIAL" è alimentato attraverso il versamento da parte del Contraente di un premio versato in unica soluzione, mediante addebito su conto corrente, assegno bancario o circolare. Gli obblighi della Società risultano esclusivamente dalla polizza e dagli allegati rilasciati dalla Società stessa. Il contratto si conclude alle ore 24 del terzo giorno lavorativo successivo alla data di decorrenza. Il contratto produce i suoi effetti a partire dalla data di decorrenza indicata in Proposta a condizione che sia stato versato il premio stabilito. La durata del contratto coincide con la durata residua di vita dell Assicurato poiché si tratta di un contratto di assicurazione a vita intera. Decorsi sei mesi dalla decorrenza dell'assicurazione, la polizza è incontestabile per reticenze o dichiarazioni erronee rese dal Contraente e dall'assicurato nella Proposta di assicurazione e negli altri documenti, salvo il caso in cui la verità sia stata alterata o taciuta in malafede e salvo le rettifiche delle prestazioni assicurate in base all'età vera dell'assicurato, quando quella denunciata risulti errata. Revoca della Proposta di assicurazione La Proposta del presente contratto può essere revocata fino al momento della conclusione del contratto. La revoca della Proposta deve essere comunicata per iscritto dal Contraente alla Società. Entro 30 giorni dal ricevimento della comunicazione relativa alla revoca, la Società provvede a rimborsare al Contraente il premio da questi eventualmente corrisposto. Diritto di recesso dal contratto Il Contraente può esercitare il diritto di recesso entro 30 giorni dalla conclusione del contratto. L esercizio del diritto di recesso implica la risoluzione del contratto e, qualora non sia stato effettuato il versamento del premio, l'impegno ad esso relativo si intende automaticamente annullato. La volontà di recedere dal contratto deve essere comunicata alla Società per iscritto entro il termine di cui sopra ed avrà effetto dal momento in cui essa perviene alla Società. Entro 30 giorni dal ricevimento della comunicazione relativa al recesso, la Società provvede a rimborsare al Contraente il premio da questi eventualmente corrisposto al netto di una commissione pari a 50 Euro quali spese sostenute per l'emissione del contratto. Pagina 12 di 26

13 Art. 6 Capitale in vigore Art. 7 Cedola annua Art. 8 Premio e spese contrattuali Art. 9 Riscatto totale Art. 10 Riscatto parziale Art. 11 Premorienza dell Assicurato Il capitale in vigore alla data di decorrenza è pari all importo del premio versato dal Contraente, al netto delle spese contrattuali di cui all'art. 8. Il capitale in vigore ad ogni anniversario di polizza è pari al capitale in vigore all anniversario precedente, eventualmente riproporzionato a seguito di operazioni di riscatto parziale avvenute nel corso dell ultima annualità. Il capitale in vigore ad una data, purché non coincidente con l anniversario di polizza, è pari al capitale in vigore all anniversario precedente, eventualmente riproporzionato a seguito di operazioni di riscatto parziale avvenute nel corso dell ultima annualità, aumentato del rateo di cedola maturato nel periodo trascorso dall ultimo anniversario. Il presente contratto prevede la corresponsione di una cedola calcolata nella misura e secondo le modalità di seguito riportate. La cedola annua viene calcolata ad ogni anniversario della data di decorrenza, sulla base del risultato finanziario conseguito dalla Gestione Speciale CAPITALPREVI e liquidata al Contraente, sempreché, per quanto noto alla Società, l Assicurato sia in vita. La cedola annua è pari al capitale in vigore alla data di calcolo moltiplicato per la misura di rivalutazione annua attribuita al contratto. Tale importo verrà liquidato al netto di 5 Euro per spese amministrative di pagamento della cedola. Viene attribuito al contratto il rendimento annuo conseguito attraverso la Gestione CAPITALPREVI, di cui al punto 3 del relativo Regolamento. Il rendimento annuo da adottare a tale scopo è pertanto quello calcolato alla fine del terzo mese solare antecedente il mese della data di calcolo. Spetta peraltro alla Società una commissione annuale di gestione pari all 1,20%. La misura di rivalutazione annua da utilizzare per il calcolo della cedola è pertanto pari alla differenza, se positiva, tra il rendimento annuo attribuito e la commissione annuale di gestione. Il Contraente, al momento della sottoscrizione della Proposta, stabilisce l'importo del premio da versare in unica soluzione, mediante addebito su conto corrente, assegno bancario o circolare. Il premio versato concorre alla formazione del capitale in vigore alla data di decorrenza, al netto delle spese contrattuali. Le spese contrattuali sono esplicitate in misura fissa e pari a 50 Euro. La polizza è riscattabile, su richiesta scritta avanzata dal Contraente, dopo che sia trascorso almeno un anno dalla decorrenza della stessa. Il valore di riscatto è pari al capitale in vigore alla data di ricevimento della richiesta di riscatto, corredata dell intera documentazione, così come definito all Art. 6. Trascorso almeno un anno dalla decorrenza del contratto, il Contraente ha facoltà di richiedere, per un massimo di quattro volte all anno, il riscatto parziale. Il valore di riscatto parziale è determinato nel limite del valore di riscatto totale calcolato alla medesima data e viene indicato dal Contraente a tal fine in valore assoluto o in misura percentuale del valore medesimo. A seguito di ciascuna operazione di riscatto parziale il capitale in vigore all anniversario precedente viene ridotto di una percentuale pari al rapporto tra l importo riscattato e il valore di riscatto totale alla data di richiesta dell operazione. In caso di decesso dell Assicurato, il capitale liquidato dalla Società ai Beneficiari designati dal Contraente è pari al capitale in vigore alla data di ricezione dell'intera documentazione relativa al decesso nel caso in cui la data del decesso dell'assicurato sia successiva all'ultimo anniversario di polizza, altrimenti è pari al capitale in vigore all'anniversario precedente alla data di pervenimento dell'intera documentazione con un minimo comunque pari al premio versato. Qualora il Contraente abbia effettuato precedentemente operazioni di riscatto parziale, il premio Pagina 13 di 26

14 versato è da intendersi riproporzionato moltiplicandolo per il rapporto tra il capitale in vigore all anniversario precedente la data del decesso e il capitale in vigore alla decorrenza. Il capitale caso morte è liquidabile dalla Società a seguito di tempestiva richiesta scritta avanzata dal Beneficiario nel rispetto dei termini previsti dalla legge. In caso di designazione di una pluralità di Beneficiari, la richiesta scritta dovrà essere effettuata dai medesimi congiuntamente. Art. 12 Opzioni in rendita Art. 13 Pagamenti delle prestazioni Art. 14 Beneficiario Art. 15 Cessione del contratto Art. 16 Pegno e vincolo Su richiesta scritta avanzata dal Contraente contestualmente alla richiesta di riscatto, purché siano trascorsi almeno cinque anni dalla data di decorrenza, l importo da liquidare potrà essere convertito in una delle seguenti forme: una rendita annua vitalizia rivalutabile pagabile vita natural durante dell'assicurato; una rendita annua vitalizia rivalutabile pagabile in modo certo per i primi 5 o 10 anni; una rendita annua vitalizia rivalutabile reversibile totalmente o parzialmente a favore del sopravvivente designato. In tali casi l'importo della rendita d'opzione verrà determinato al momento della conversione, in relazione ai coefficienti demografico-finanziari adottati dalla Società in quel momento. Escluso il caso della liquidazione della cedola annua, per ogni pagamento la Società richiede preventivamente agli aventi diritto la documentazione necessaria descritta nell apposita sezione Documentazione necessaria in caso di liquidazione. Verificatosi l'evento o la risoluzione anticipata del contratto, la Società esegue il pagamento entro 30 giorni dal ricevimento dell'intera documentazione richiesta. Decorso tale termine sono dovuti gli interessi moratori, a partire dal termine stesso, a favore degli aventi diritto. La liquidazione della prestazione avverrà con le modalità di pagamento di volta in volta concordate tra la Società e gli aventi diritto. Il Contraente ha la facoltà di designare il Beneficiario o i Beneficiari, a cui corrispondere la prestazione assicurativa prevista per il caso di decesso dell Assicurato. La designazione del Beneficiario va indicata nella Proposta di assicurazione e può essere effettuata anche in modo generico. Per effetto della designazione, il Beneficiario acquista un diritto proprio ai vantaggi dell assicurazione. La designazione del Beneficiario può essere revocata o modificata in qualsiasi momento, tranne nei seguenti casi: dagli eredi dopo la morte del Contraente ovvero dopo che, verificatosi l evento, il Beneficiario abbia dichiarato per iscritto di voler profittare del beneficio; dopo che il Contraente abbia rinunciato per iscritto al potere di revoca ed il Beneficiario abbia dichiarato al Contraente di voler profittare del beneficio. Le modifiche relative alla designazione del Beneficiario devono essere comunicate per iscritto alla Società o disposte per testamento. Il Contraente può cedere ad altri il contratto, secondo quanto previsto agli articoli 1406 e ss. del codice civile. La cessione diventa efficace quando la Società riceve la relativa comunicazione scritta da parte del Contraente uscente (cedente) e del Contraente entrante (cessionario). La Società provvede a comunicare l avvenuta cessione alle parti. Il Contraente può dare in pegno ad altri il contratto o vincolare le prestazioni del contratto. Tali atti diventano efficaci quando la Società riceve la relativa comunicazione scritta del Contraente. La Società provvede ad annotare la costituzione di pegno o vincolo su apposita appendice contrattuale. Pagina 14 di 26

15 Art. 17 Tasse e imposte Art. 18 Foro Competente Le tasse e le imposte relative al contratto assicurativo sono a carico del Contraente o degli aventi diritto. Per le controversie relative al contratto è competente l'autorità Giudiziaria del luogo di residenza o di domicilio elettivo del Consumatore. Pagina 15 di 26

16 REGOLAMENTO Gestione CAPITALPREVI Caratteristiche La presente polizza appartiene ad una particolare categoria di contratti per i quali la Società assegna annualmente la rivalutazione delle prestazioni in base al risultato annuale di una speciale gestione delle attività, denominata CAPITALPREVI, separata dalla gestione delle altre attività della Società. Il risultato annuale della Gestione CAPITALPREVI, alla quale per il fine suindicato affluiscono attività di ammontare non inferiore a quello delle riserve matematiche delle polizze ad essa collegate, è certificato una volta all'anno da una Società di revisione a ciò abilitata a norma di legge. La rivalutazione viene effettuata annualmente nella misura e con le modalità previste dal Regolamento che segue e dalle Condizioni contrattuali afferenti la specifica forma assicurativa. Regolamento della Gestione CAPITALPREVI 1) Viene attuata una speciale forma di gestione degli investimenti, separata da quella delle altre attività della Società, denominata CAPITALPREVI. Il valore delle attività della Gestione CAPITALPREVI non sarà inferiore all'importo delle riserve matematiche costituite per i contratti ad essa collegati. La Gestione CAPITALPREVI è conforme alle norme stabilite dall'istituto per la Vigilanza sulle Assicurazioni Private e di Interesse Collettivo con la circolare n. 71 del 26/3/87 e si atterrà ad eventuali successive disposizioni. 2) La Gestione CAPITALPREVI è annualmente sottoposta a certificazione da parte di una Società di Revisione iscritta nell'albo speciale tenuto dalla Consob ai sensi dell'art. 161 del D.Lgs. 24/2/98, n. 58. La certificazione annuale avviene in occasione della rilevazione del rendimento annuo al 30 settembre. In particolare, sono certificati la corretta valutazione delle attività attribuite alla gestione, ciascun rendimento annuo rilevato mensilmente negli ultimi dodici mesi trascorsi, nonché l'adeguatezza di ammontare delle attività poste a fronte degli impegni assunti dalla Società sulla base delle riserve matematiche. 3) Il rendimento annuo della Gestione viene calcolato al termine di ciascun mese solare, con riferimento al periodo di osservazione costituito dal mese stesso e dagli undici mesi consecutivi precedenti e si ottiene rapportando il risultato finanziario della Gestione al valore medio della stessa nel periodo medesimo. Il rendimento annuo della Gestione, rilevato mensilmente, viene dichiarato entro la fine del mese successivo a quello di riferimento. Per risultato finanziario della Gestione si intendono i proventi finanziari di competenza del periodo considerato, compresi gli utili e le perdite di realizzo per la quota di competenza della gestione, al lordo delle ritenute di acconto fiscali ed al netto delle spese effettive per l acquisto e la vendita degli investimenti e per l attività di certificazione. Gli utili e le perdite di realizzo vengono determinati con riferimento al valore di iscrizione delle corrispondenti attività nella Gestione e cioè al prezzo di acquisto per i beni di nuova acquisizione ed al valore di mercato all'atto dell'iscrizione nella Gestione per i beni già di proprietà della Società. Per valore medio della Gestione nel periodo si intende la somma della giacenza media dei depositi in numerario presso gli Istituti di Credito, della consistenza media degli investimenti in titoli e della consistenza media di ogni altra attività della Gestione. La consistenza media nel periodo dei titoli e di ogni altra attività viene determinata in base al valore di iscrizione nella Gestione. 4) La Società si riserva di apportare al presente Regolamento le modifiche che si rendessero necessarie a seguito di cambiamenti nella legislazione vigente. Pagina 16 di 26

17 DOCUMENTAZIONE NECESSARIA IN CASO DI LIQUIDAZIONE Per tutti i pagamenti della Società, eccetto il caso di pagamento della cedola, debbono essere preventivamente consegnati alla stessa i documenti necessari a verificare l effettiva esistenza dell obbligo di pagamento e ad individuare gli aventi diritto. Per ciascuna delle casistiche contrattuali che comportino una liquidazione da parte della Società, viene di seguito definita la documentazione da consegnare alla Compagnia: ogni richiesta di pagamento deve essere comunque effettuata da parte degli aventi diritto compilando l apposito modulo di Richiesta di Liquidazione disponibile presso le reti di vendita tramite le quali è stato sottoscritto il contratto. La Società si riserva comunque di richiedere nuova o ulteriore documentazione in considerazione di particolari esigenze istruttorie o di modifiche legislative. Riscatto Decesso dell Assicurato Nel caso di liquidazione dovuta a riscatto totale, devono essere consegnati: - Richiesta di Liquidazione firmata dal Contraente (o dal rappresentante pro tempore se il Contraente non è una persona fisica); - Fotocopia del Documento di Identità del Contraente (o del rappresentante pro tempore se il Contraente non è una persona fisica). Per i pagamenti conseguenti al decesso dell Assicurato, nei termini stabiliti dal contratto, devono essere presentati: - Richiesta di Liquidazione effettuata e firmata singolarmente da ciascun Beneficiario corredata della firma del Contraente se persona diversa dall Assicurato deceduto (o comunque dal rappresentante pro tempore dei medesimi se non corrispondono a persona fisica); - Fotocopia dei Documenti di Identità di ciascun Beneficiario (o del rappresentante pro tempore se l avente diritto non è una persona fisica); - Certificato di morte dell Assicurato. Nel caso di decesso del Contraente che sia anche l Assicurato del presente contratto occorre inoltre presentare una Copia autenticata del Testamento del Contraente o un Atto notorio attestante l assenza di quest ultimo firmato da uno dei Beneficiari caso morte richiedenti. Se la designazione beneficiaria è di tipo generico (ad esempio: gli eredi, i figli, ecc.), l Atto notorio dovrà contenere i nominativi dei Beneficiari. Casi particolari Si segnalano, inoltre, alcuni casi di particolare rilevanza per i quali sono richiesti speciali accorgimenti: a) se l avente diritto alla prestazione è un minore o un maggiore interdetto, la Richiesta di Liquidazione dovrà essere sottoscritta da chi ne esercita la potestà o dal Tutore. Prima di procedere alla liquidazione, la Società dovrà ricevere il Decreto di Autorizzazione del Giudice Tutelare. b) nel caso in cui il contratto sia dato in pegno, la Richiesta di Liquidazione viene sottoscritta dal Creditore titolato e firmata per benestare dal Contraente. c) nel caso in cui il contratto sia sottoposto a vincolo viene richiesto il consenso scritto del Creditore vincolatario che, pertanto, è tenuto a firmare per benestare la Richiesta di Liquidazione. Pagina 17 di 26

18 GLOSSARIO Assicurato: persona fisica sulla cui vita viene stipulato il contratto; tale figura può coincidere o meno con il Contraente. Le prestazioni previste dal contratto sono determinate in funzione dei suoi dati anagrafici e degli eventi attinenti alla sua vita. Beneficiario caso morte: persona fisica o giuridica designata in polizza dal Contraente, che può coincidere o no con il Contraente stesso, e che riceve la prestazione prevista dal contratto quando si verifica il decesso dell Assicurato. Capitale in caso di decesso: in caso di decesso dell'assicurato nel corso della durata contrattuale, pagamento del capitale assicurato al Beneficiario caso morte. Cedola annua: vedi Pagamento di somme periodiche Compagnia: vedi Società. Composizione della Gestione separata: informazione sulle principali tipologie di strumenti finanziari o altri attivi in cui è investito il patrimonio della Gestione separata. Conclusione del contratto: il contratto si conclude alle ore 24 del terzo giorno lavorativo successivo alla data di decorrenza. Condizioni contrattuali (o di polizza): insieme delle clausole che disciplinano il contratto di assicurazione. Conflitto di interessi: insieme di tutte quelle situazioni in cui l interesse della Società può collidere con quello del Contraente. Contraente: persona fisica o giuridica, che può coincidere o no con l Assicurato o il Beneficiario caso morte, che stipula il contratto di assicurazione e si impegna al versamento del premio alla Società e che percepisce le cedole annue previste dal contratto. Contratto con partecipazione agli utili: contratto di assicurazione sulla vita caratterizzato da vari meccanismi di riconoscimento di prestazioni quali ad esempio la partecipazione al rendimento di una Gestione interna separata. Costi (o spese): oneri a carico del Contraente gravanti sul premio versato o, laddove previsto dal contratto, sulle risorse finanziarie gestite dalla Società. Costo percentuale medio annuo: indicatore sintetico di quanto si riduce ogni anno, per effetto dei costi prelevati dai premi ed eventualmente dalle risorse gestite dalla Società, il potenziale tasso di rendimento della polizza rispetto a quello di un ipotetica operazione non gravata da costi. Decorrenza del contratto: momento in cui il contratto ha effetto, a condizione che sia stato pagato il premio pattuito. Durata contrattuale: periodo durante il quale il contratto è efficace. Estratto conto annuale: riepilogo annuale dei dati relativi alla situazione del contratto di assicurazione, che contiene l aggiornamento annuale delle informazioni relative al contratto. Fascicolo informativo: l insieme della documentazione informativa da consegnare al potenziale cliente, composto da scheda sintetica, nota informativa, condizioni di assicurazione, glossario e modulo di proposta. Gestione separata: gestione finanziaria appositamente creata dalla Società e gestita separatamente rispetto al complesso delle attività, in cui confluiscono i premi versati dai Contraenti al netto dei costi. Dal rendimento ottenuto dalla Gestione separata deriva la rivalutazione da liquidare come prestazioni periodiche. Impignorabilità e insequestrabilità: principio secondo cui le somme dovute dalla Società al Contraente o al Beneficiario non possono essere sottoposte ad azione esecutiva o cautelare. Imposta sostitutiva: imposta applicata alle prestazioni che sostituisce quella sul reddito delle persone fisiche; gli importi ad essa assoggettati non rientrano più nel reddito imponibile e quindi non devono venire indicati nella dichiarazione dei redditi. Impresa di assicurazione: vedi Società. Ipotesi di rendimento: rendimento finanziario ipotetico fissato dall ISVAP per l elaborazione dei progetti personalizzati da parte della Società. ISVAP: istituto per la vigilanza sulle assicurazioni private e di interesse collettivo, che svolge funzioni di vigilanza nei Pagina 18 di 26