AUTOLIQUIDAZIONE INAIL

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1 AUTOLIQUIDAZIONE INAIL Documento aggiornato al 24 Gennaio 2018 Applicativi coinvolti: PAGHE SMART COS' È L AUTOLIQUIDAZIONE INAIL?... 3 QUALI SONO I SOGGETTI ESONERATI DALL OBBLIGO DELLA DENUNCIA RETRIBUTIVA?... 3 QUALI SONO I DATI ANAGRAFICI DA IMPOSTARE?... 4 Anagrafico Azienda... 4 Anagrafico Dipendente... 7 QUALI SONO GLI SCONTI/AGEVOLAZIONI PREVISTI?... 7 COME VIENE DETERMINATO L IMPONIBILE INAIL?... 8 Full time con regole Inail... 9 Part time con regole Inail... 9 Parasubordinati (Co.co.co lavoratori a progetto) Lavorante a domicilio Dipendente soggetto a silicosi e asbestosi Titolare/socio/collaboratore di azienda artigiana COME INSERIRE PER UNA AZIENDA I DATI RELATIVI ALL ANTICIPO PAGATO PER LA POSIZIONE APERTA IN CORSO D ANNO? È POSSIBILE RATEIZZARE IL PREMIO DA AUTOLIQUIDAZIONE? IL CRUSCOTTO OPERATIVO QUALI PASSAGGI È NECESSARIO EFFETTUARE PER GENERARE L AUTOLIQUIDAZIONE DEFINITIVA? Eseguire l autoliquidazione in prova Eseguire l autoliquidazione definitiva COME GENERARE IL FILE DELL AUTOLIQUIDAZIONE? Pag. 1/20

2 COME INSERIRE GLI IMPORTI DEI "CONTRIBUTI ASSOCIATIVI"? SE UNA POSIZIONE INAIL CHIUDE DURANTE L ANNO COME GESTIRE L AUTOLIQUIDAZIONE? Impostare la data di chiusura Eseguire l autoliquidazione in prova Eseguire l autoliquidazione definitiva PERCHÈ SE UNA POSIZIONE INAIL CHIUDE A DICEMBRE L'ELABORAZIONE AUTOLIQUIDAZIONE IN CORSO D ANNO NON PRODUCE DATI? È POSSIBILE EFFETTUARE DELLE VARIAZIONI MANUALI AI DATI PRODOTTI IN AUTOMATICO DALLA PROCEDURA? SE DOPO AVER GENERATO L AUTOLIQUIDAZIONE DEFINITIVA È NECESSARIO EFFETTUARE UNA RIELABORAZIONE, COSA BISOGNA FARE? È POSSIBILE RISTAMPARE L AUTOLIQUIDAZIONE SENZA DOVER RIELABORARE L AUTOLIQUIDAZIONE? Pag. 2/20

3 COS' È L AUTOLIQUIDAZIONE INAIL? Con l'autoliquidazione del premio Inail, il datore di lavoro, entro il 16 febbraio di ogni anno : 1 denuncia, per ogni posizione assicurativa di sua competenza, le retribuzioni relative ai soggetti assicurati nell'anno precedente; inoltre, è possibile denunciare anche quelle appartenenti a Posizioni Assicurative Territoriali (PAT) cessate nell'anno in corso, aventi l'obbligo di autoliquidarsi entro il secondo mese successivo alla data di cessazione. 2 determina, sulla base delle retribuzioni denunciate, l'importo della regolazione del premio per l'anno precedente e calcola, sulla base delle stesse retribuzioni e degli altri elementi comunicati dall'inail, l'importo della rata anticipata per l'anno successivo a quello in autoliquidazione; nel caso di denunce di PAT cessate, sarà determinato il solo valore della regolazione di premio. 3 provvede, con un unico versamento, al pagamento del premio derivante dalla somma algebrica degli importi a titolo di regolazione e rata, calcolati per ciascuna posizione assicurativa. N.B. Le dichiarazioni delle retribuzioni devono essere trasmesse in via telematica entro il 28 febbraio, fermo restando la scadenza dei pagamenti al 16 febbraio. QUALI SONO I SOGGETTI ESONERATI DALL OBBLIGO DELLA DENUNCIA RETRIBUTIVA? Sono esonerate dall obbligo della dichiarazione delle retribuzioni le aziende artigiane che non abbiano occupato dipendenti nell anno precedente, ovvero abbiano occupato solo lavoratori con qualifica di apprendista. Non sono invece esonerate le aziende artigiane che rateizzano oppure che hanno attivato il campo "Possesso requisiti ex lege 296/2006 art.1 c.780/781 ", presente in anagrafico Azienda, sezione "Parametri INAIL". Il riconoscimento dell'azienda artigiana avviene in anagrafico Azienda, sezione "Anagrafici", campo "Attività artigiana". La procedura controlla inoltre la presenza del flag di rateizzazione oppure del flag "Possesso requisiti ex lege 296/2006 art.1 c.780/781 ". Pag. 3/20

4 QUALI SONO I DATI ANAGRAFICI DA IMPOSTARE? Verranno utilizzati i dati tabellari ed anagrafici SOLO SE le date di validità degli stessi sono compatibili con il periodo di riferimento dell autoliquidazione. È necessaria una corretta impostazione : - dell anagrafica Azienda - dell anagrafica Dipendente Anagrafico Azienda L autoliquidazione è elaborata e generata per codice ditta paghe; nella sezione "Parametri INAIL" in anagrafico Azienda è data indicazione del codice "Codice ditta inail" assegnato all istituto a livello di azienda. Per ogni PAT è presente, sempre in anagrafico Azienda, una voce di tariffa corrispondente ad un differente tasso di rischio; l archivio è strutturato in modo che per ogni ditta paghe/ditta Inail/PAT vengano indicati i dati relativi ad una o più voci di tariffa. Tenendo in considerazione la composizione del modello cartaceo, la procedura elabora i dati per codice ditta Inail alla quale possono essere abbinate più PAT. Ad ogni PAT può corrispondere una o più voci di tariffa. Per lo stesso codice ditta, verranno elaborate tante "colonne" quante sono le combinazioni PAT/voci di tariffa presenti per lo stesso codice ditta Inail; tali combinazioni corrispondono, nella procedura, ad "Identificativi posizioni" differenti. Attraverso l'attivazione del check "Applica addizionale amianto" viene applicata l'addizionale amianto; se l'utente ha la necessità di applicare l'addizionale amianto ad altre posizioni assicurative oppure di non applicarla, dovrà agire manualmente attraverso la compilazione di questo campo. E' possibile compilare il campo "ATTIVITA' ARTIGIANA Presenza polizza dipendenti". Questo campo, impostato dalla funzione "Importa basi di calcolo" (oppure manualmente direttamente dall'utente), permette di individuare quelle aziende artigiane che hanno ancora in essere PAT/Voci di tariffa per le quali è ancora attiva una polizza dipendenti. Questa individuazione si è resa necessaria in quanto l'inail prevede due comportamenti diversi nell'esposizione dei dati sul file telematico. La funzione di generazione autoliquidazione, attraverso la lettura di questa informazione, adotta due comportamenti diversi. Aziende artigiane che non hanno dipendenti oppure occupano solo apprendisti e non hanno alcuna polizza dipendente attiva, la denuncia delle retribuzioni deve essere inoltrata all'inail solo per dichiarare la volontà di rateizzare il premio dovuto (regolazione e rata premi Ti/So/co artigiani) oppure per dichiarare di essere in possesso dei requisiti ai sensi della ex-lege 296/06 art.1 commi 780/781 (possesso che permette di usufruire dello sconto artigiani). In questa casistica l'inail non vuole l'indicazione del Numero di PAT, e relativo controcodice, della Pag. 4/20

5 voce di tariffa, della gestione inquadramento, del flag Silicosi/asbestosi e neppure del periodo dal... al... (Il flag in questo caso non è compilato). Aziende artigiane senza dipendenti, ma che hanno ancora la polizza dipendenti attiva, i dati sopra elencati devono essere dichiarati (anche se non ci sono retribuzioni da comunicare). Ciò viene effettuato automaticamente dalla procedura qualora si compili il suddetto campo in anagrafica Azienda e nella denuncia non risultino retribuzioni relative ai dipendenti. (Il flag in questo caso è compilato). Per ogni identificativo deve essere abbinato un tasso di infortunio; nel caso di VARIAZIONE DEL TASSO l utente dovrà storicizzazione la sezione, avvalendosi dell'azione <Gestione storico>. Es. per la regolazione anno in denuncia tasso 12 (esempio anno AAAA) per l anticipo relativo all'anno successivo tasso 14 (esempio anno AAAA+1) Pag. 5/20

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7 Anagrafico Dipendente Per ciascun soggetto, affinché venga preso in considerazione per l Autoliquidazione, sarà necessario compilare la sezione "Inail" dell'anagrafico. QUALI SONO GLI SCONTI/AGEVOLAZIONI PREVISTI? Gli sconti/agevolazioni possono riguardare : 1. il dipendente, sulla base delle caratteristiche di assunzione 2. l'azienda, sulla base delle caratteristiche di settore: Settore autotrasporto Settore della pesca Settore edilizia Sconto artigiani Si fa presente che lo sconto autotrasporti da qualche anno non è più applicabile. In presenza di aziende edili per le quali la retribuzione soggetta a sconto settore edilizia è maggiore di zero e lo sconto è stato applicato, in automatico durante la funzione "Genera autoliquidazione definitiva" viene emessa l'istanza da presentare all'inail. In anagrafico Azienda, sezione "Inail", per ciascuna posizione Inail dovrà essere individuato il relativo settore. Per quanto concerne lo sconto artigiani, si precisa che lo stesso è applicabile alla sola regolazione e deve essere calcolato sul premio al lordo di eventuali altri sconti spettanti (ad esempio, quello del settore edile). Durante la fase di elaborazione dell'autoliquidazione annuale oppure in corso d'anno per posizioni cessate, nonché durante il calcolo del contributo INAIL mensile, viene verificata la compilazione del campo "Possesso requisiti ex-lege 296/2006 art.1 c.780/781", presente in anagrafico Azienda, al dell'anno precedente all'anno in denuncia e per risposta positiva viene applicata la riduzione prevista per le aziende artigiane. Dopodichè viene letta, nell'apposita tabella, la "Percentuale riduzione L.147/2013" nelle storicizzazioni valide per l'anno in denuncia. La riduzione dei premi e contributi per l'assicurazione contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali ai sensi dell art. 1, comma 128, legge 147/2013 è applicabile alle aziende artigiane purché ricorrano i seguenti requisiti: siano in regola con tutti gli obblighi previsti dal decreto legislativo 19 settembre 1994, n. 626, e successive modificazioni e dalle specifiche normative di settore; non abbiano registrato infortuni nel biennio precedente alla data della richiesta di ammissione al beneficio. Pag. 7/20

8 Per quanto concerne quest'ultimo requisito, il biennio di riferimento è quello che precede la singola annualità a cui si riferisce il premio dovuto a titolo di regolazione. Ai fini dell applicazione della riduzione, sono considerati gli infortuni denunciati nel biennio di riferimento e non si tiene conto degli infortuni in franchigia e in ''itinere". L'INAIL verifica d'ufficio l'applicazione di questo sconto ed osserva il biennio per verificare che non ci siano stati infortuni. N.B. Dal file che invia l'inail relativo alle basi di calcolo, si è verificato che la riduzione non viene applicata sulle posizioni assicurative territoriali per le quali il biennio di osservazione ai fini del requisito dell'assenza di infortuni non è completo, pertanto le posizioni assicurative con data inizio attività successiva al primo gennaio del biennio di osservazione sono escluse dal calcolo dello sconto. Se all'interno dell'azienda viene aperta una nuova posizione assicurativa, fino a quando la stessa non può vantare ventiquattro mesi di attività, senza infortuni sul lavoro, su questa posizione, attraverso le basi di calcolo, l'inail comunica che non è possibile applicare la riduzione. Per ottenere la non applicazione della riduzione artigiani su una singola posizione, è necessario attivare in anagrafico Azienda sezione "Iscrizione Inail", all'interno della posizione interessata il check "Non possesso dei requisiti ex-lege 296/2006 Art.1 c.780/781 (Forz.)". Durante l'elaborazione dell'autoliquidazione, sia per posizioni cessate in corso d'anno che per autoliquidazioni ordinarie, le retribuzioni soggette a sconto individuale e le retribuzioni totalmente/parzialmente esenti per ciascun codice di agevolazione, vengono memorizzate nell'archivio dati di autoliquidazione, sezione ''Dettaglio PAT" - Retribuzioni: parzialmente e totalmente esenti Soggette a sconti individuali. COME VIENE DETERMINATO L IMPONIBILE INAIL? La valorizzazione dell imponibile Inail (per soggetti con natura = "00 - Dipendente") è determinata in funzione della codifica attribuita al campo "Tipo calcolo imponibile" presente nella sezione "Parametri INAIL" in anagrafico Azienda. Il campo può infatti assumere i seguenti valori : Regole Inail Come Inps tranne per part time Come Inps per tutti Nel caso di utilizzo della modalità Come Inps per tutti, l imponibile Inail sarà SEMPRE uguale all imponibile Inps. Nel caso di utilizzo della modalità Regole Inail c ome Inps tranne per part time sarà necessario abbinare alla posizione, nell'anagrafico Dipendente sezione "Inail", il "Codice minimale". In entrambi i casi si dovrà gestire sia l importo del minimale giornaliero (utilizzato per i dipendenti full time), che l importo del minimale orario (utilizzato per i dipendenti part time). Pag. 8/20

9 N.B L imponibile Inail verrà arrotondato sulla base dell'attivazione del check "Arrotondamento imponibile", presente nella sezione "Parametri INAIL" dell'anagrafico Azienda; l imponibile Inail NON è mai forzabile direttamente dal cedolino (in quanto non è una voce). Full time con regole Inail Il programma determina l imponibile Inail nel seguente modo : 1) effettua la sommatoria di tutte le "Voci retributive" che compongono l'imponibile I.N.A.I.L. 2) determina il valore di minimale (importo minimo di applicazione), moltiplicando il valore del minimale giornaliero (in base all abbinamento dello stesso nella azienda o nel dipendente in forzatura) per i giorni di minimale Inail (voce statistica S00101); 3) confronta il valore ottenuto dai due calcoli e prende il MAGGIORE TRA I DUE. Part time con regole Inail Il programma determina l imponibile Inail nel seguente modo : 1) Determina il valore di minimale teorico: MENSILIZZATI: PAGATI AD ORE: Paga Base * N mensilità (anche aggiuntive) = Minimale teorico 12 * divisore fisso orario [Paga Base * divisore (fisso o variabile)] *N mensilità (anche aggiunt.) = Minimale teorico 12 * divisore fisso orario Dal calcolo sopra citato scaturisce la voce da programma "ZP Tariffa tabellare P.T x INAIL": - la cui tariffa è data da paga base / divisore contrattuale - la cui quantità è data da numero mensilità (anche aggiuntive) / 12 a) la paga base viene reperita dalla gestione "Retribuzioni" e "Retribuzioni apprendisti" del contratto, al netto dell eventuale presenza dell elemento di paga da programma codice "97 - Paga base no Inail" (utilizzato appunto per quei contratti che hanno conglobato insieme alla paga base altri elementi, che però non devono rientrare nel calcolo) Pag. 9/20

10 b) il divisore viene reperito dalla gestione dei "Parametri retributivi" del contratto. 2) Controlla il valore di minimale orario (in base all abbinamento dello stesso nell'azienda o nel rapporto di lavoro in forzatura). 3) Prende il maggiore tra il minimale teorico ed il minimale inserito in tabella e lo moltiplica per: ORE INAIL ORDINARIE (voce statistica S00102). Parasubordinati (Co.co.co lavoratori a progetto) Il calcolo dell imponibile Inail riportato sul cedolino per i parasubordinati è il seguente : 1. Sommatoria importi voci soggette ad INAIL erogate durante l'anno = importo medio numero mesi di compenso erogati nell'anno 2. Importo medio x 12 = importo annuo 3. L'importo annuo deve essere confrontato con il minimale ed il massimale annuo e: a) se importo annuo è < del minimale annuo si prende il minimale annuo b) se importo annuo è > del minimale annuo ma < del massimale annuo si prende l'importo annuo c) se importo annuo è > del massimale annuo si prende il massimale annuo 4. L'importo annuo (se siamo nel caso "b") = nuovo importo medio Nuovo importo medio x mesi compenso già erogati nell'anno = imponibile proiettato 6. IMPONIBILE INAIL DEL MESE = Imponibile proiettato - imponibili INAIL erogati fino al mese precedente l'elaborazione Pag. 10/20

11 Lavorante a domicilio La gestione equivale a quella di un dipendente. Dipendente soggetto a silicosi e asbestosi Per l assoggettamento della retribuzione a silicosi e/o asbestosi, viene testata la compilazione del campo "Tipo assoggettamento" compilato con valore "Ordinario e silicosi/asbestosi", presente nella sezione "Istituti Inail" nel "Rapporto di lavoro" (Anagrafici). Inoltre nell elaborazione del cedolino verrà controllato l assoggettamento INAIL ("Imponibile Inail") della voce retributiva. Titolare/socio/collaboratore di azienda artigiana Tali soggetti potrebbero non essere elaborati, compilando nel "Rapporto di lavoro" (Anagrafici), sezione "Rapporto/Organico" il campo "Cod.status", con il valore "ZNC No elaborazione cedolino"; per la gestione è previsto che il soggetto, nella sezione "Istituti- Inail" abbia il campo "Codice classe premio" compilato con la relativa classe di premio. È possibile forzare l importo del premio speciale compilando il campo "Forz. Importo Premio artigiani da basi calcolo", ed indicando l importo che si desidera utilizzare ai fini dell autoliquidazione. Normalmente questi sono i campi compilati in automatico dalla procedura nel caso di importazione "Basi di calcolo", in presenza di anagrafiche Titolari/Soci/Collaboratori. COME INSERIRE PER UNA AZIENDA I DATI RELATIVI ALL ANTICIPO PAGATO PER LA POSIZIONE APERTA IN CORSO D ANNO? Se per una azienda si deve inserire l'importo dell'anticipo da considerare per l'autoliquidazione relativa all anno di dichiarazione, è necessario : 1) Nel "Rapporto di lavoro" (Anagrafici) nella sezione "Inail", verificare che la "data di validità" sia antecedente all'anno di denuncia (indicare come data almeno 01/12 dell'anno di dichiarazione "-1") 2) In "Gestione dati autoliquidazione" (Denunce annuali), modalità <Nuovo> selezionare il codice della azienda, indicare il codice della ditta inail (come da anagrafica azienda), indicare come anno, l'anno di denuncia "-1"; indicare il codice della posizione, il periodo relativo ed inserire : Pag. 11/20

12 - "TOTALE PREMIO PER RATA" indicare l'importo di quanto anticipato; - attivare il check "Sostituzione" - "DI CUI ADDIZIONALE" indicare il di cui dell'addizionale - attivare il check "Sostituzione" (N.B. l'eventuale integrazione dovuto alla parte di addizionale amianto può essere inserita direttamente nel campo "PREMIO PER RATA ANTICIPO"). In questo modo quando il programma elabora l autoliquidazione, reperisce questi campi e li decurta dal saldo dell anno. È POSSIBILE RATEIZZARE IL PREMIO DA AUTOLIQUIDAZIONE? Ai sensi della normativa L.449/97 art. 59, comma 19 e L. 144/99 art. 55, comma 5, il datore di lavoro può usufruire della rateazione in 4 rate del premio da autoliquidazione. La scelta per il versamento del relativo premio Inail suddiviso o meno in rate viene effettuata in "Azienda" (Anagrafici) sezione "Istituti Parametri INAIL" attraverso il campo "Rateizzazione dell Autoliquidazione" (il campo è presente anche in forzatura nel singolo "Identificativo posizione", e viene preso in considerazione solo se è presente il "Codice ditta Inail" in forzatura): - se è attivo = verrà effettuato il calcolo delle rate - se non è attivo = il versamento verrà effettuato in un unica rata. Il datore di lavoro dovrà manifestare la volontà di avvalersi del beneficio della rateazione, barrando la casella SI (campo 89 del modello). Le rate di norma devono essere così versate : - entro il 16 febbraio - entro il 16 maggio - entro il 16 agosto - entro il 16 novembre Coloro che usufruiranno della predetta agevolazione, dovranno applicare, in via provvisoria, gli interessi in misura pari al tasso legale in vigore alla data del versamento (il tasso ufficiale sarà comunicato in tempo utile per le operazioni di conguaglio, e la procedura effettua tale conguaglio automaticamente). Tale tasso viene aggiornato ogni anno nell'apposito campo "Tasso di interesse per rateazione". Per il conteggio dei giorni di calendario utili al calcolo degli interessi, il programma parte dal giorno successivo a quello di versamento della Delega Unica (F24), e conta i giorni di calendario fino al giorno 16 del mese di versamento della nuova rata. Anche gli interessi di ciascuna rata vengono calcolati sull'importo da versare e non più su 1/4 di rata teorica; però il vero conguaglio degli interessi per variazione di tasso, avviene solo in occasione della 4a rata. Questo metodo consente di conguagliare il capitale della rata per le ditte che ricalcolano il Saldo dell'autoliquidazione INAIL successivamente la presentazione della denuncia. Pag. 12/20

13 IL CRUSCOTTO OPERATIVO E' possibile eseguire tutti i passaggi relativi all'autoliquidazione Inail, direttamente dal "Cruscotto operativo" (Denunce annuali - Autoliquidazione Inail) Nei "Parametri", l'utente dovrà selezionare il "Tipo denuncia", che può assumere i seguenti valori: Annuale Dichiarazione in corso d'anno (da eseguire per le P.A.T. che sono cessate nel corso dell'anno e la cui autoliquidazione deve essere eseguita immediatamente). In questo caso verrà data la possibilità di inserire il "Periodo di denuncia". Dopo aver selezionato l'anno di denuncia e l'azienda da elaborare, verrà evidenziato il cruscotto operativo per l'elaborazione dell'autoliquidazione Inail. Pag. 13/20

14 Per ogni Azienda vengono evidenziati alcuni dati presenti in Anagrafica, quali: codice Azienda Ragione sociale Codice ditta Inail Azienda Artigiana Rateizzazione Contributi associativi Lo stato della denuncia Tipo trasferimento in F24 Trasferito in F24 Digitando sulla "Ragione Sociale" è possibile accedere direttamente all'anagrafica Azienda per consultare o apportare le dovute variazioni. Lo Stato varia in base alla situazioni in cui si trova l'azienda stessa e può assumere il valore di: NON GENRATO ELABORATO DEFINITIVO GENERATO Attraverso il cruscotto operativo l'utente può eseguire tutti i passaggi relativi all'autoliquidazione senza dover uscire dal dialogo stesso. E' possibile eseguire: Elabora Genera definitiva Genera File Prepara dati F24 Nuova selezione Nota: La funzione "Prepara dati F24" è operabile sole per le Aziende che hanno optato per il trasferimento in F24 dell'inail tramite punto separato. La visualizzazione delle varie situazioni è vincolata alla selezione presente nei singoli contatori. Pag. 14/20

15 Questi contatori rappresentano in modo schematico le situazioni delle elaborazioni delle Autoliquidazioni. All'accesso della funzione verranno automaticamente visualizzati tutti gli stati: "NON GENERATE" "ELABORATE" "DEFINITIVE" "GENERATE"; selezionando singolarmente i livelli, il dialogo proporrà esclusivamente le Aziende in quello stato. A fianco di ciascuna Azienda viene comunque evidenziato lo stato con lo stesso colore riportato nei contatori riepilogativi. Attraverso l'icona è possibile accedere direttamente all'archivio gestione dati Autoliquidazione dell'azienda al fine di consultare o modificare/integrare i dati generati. NOTA: Se non si effettua alcun filtro e si selezionano tutte le Aziende, vengono elaborate anche quelle con lo stato già a "Definitivo". Come suddetto, all'accesso della funzione vengono automaticamente visualizzati tutti gli stati: "NON GENERATE" "ELABORATE" "DEFINITIVO" "GENERATE". Tramite questi è possibile filtrare le autoliquidazioni in funzione dello stato in cui esse sono, pertanto qualora l'utente non voglia elaborare le autoliquidazioni già a definitivo, sarà possibile operare togliendo il check su "Definitive". In questo modo non verranno evidenziate nel cruscotto tali Aziende e non sarà quindi possibile selezionarle ed elaborarle. Oppure grazie alla presenza della colonna "Stato denuncia" è possibile identificare le Aziende con lo stato "Definitivo" e di conseguenza non dovranno essere selezionate prima dell'elabora. Pag. 15/20

16 QUALI PASSAGGI È NECESSARIO EFFETTUARE PER GENERARE L AUTOLIQUIDAZIONE DEFINITIVA? Eseguire l autoliquidazione in prova Eseguire la funzione "Elabora" dal cruscotto operativo La funzione di elaborazione permette di memorizzare l'archivio dei dati di autoliquidazione; la funzione di "Genera definitiva", produrrà i dati dell'autoliquidazione a partire dall'archivio sopra indicato. Questa funzione consente anche: 1. di stabilire se la stampa di controllo debba contenere il dettaglio dei dati del dipendente, compilando il campo "Stampa con dettaglio" con il valore "Dipendente" oppure se si vuole il dettaglio dipendente per dipendente, per ciascun mese con il valore "Dipendente/Mese". 2. di rigenerare l'autoliquidazione già a definitivo; in quanto la funzione di genera autoliquidazione compila la denuncia e calcola i dati dei versamenti da effettuare impostando con il campo "Stato denuncia = Definitivo" nell'archivio dei dati dell'autoliquidazione; tale impostazione del campo fa in modo che la denuncia che ne deriva sia considerata come definitiva. Per poterla rielaborare occorre che il campo "Elabora autoliquidazioni definitive" sia compilato con il valore "SI". Compilando il campo "Stampa dettaglio retribuzione esenti" è possibile ottenere nella stampa di controllo il dettaglio delle quote parzialmente e totalmente esenti memorizzate in archivio dati autoliquidazione. Eseguire l autoliquidazione definitiva E' necessario, una volta controllata l elaborazione in prova, ed effettuate le eventuali forzature (come indicato nel quesito 18), effettuare l elaborazione definitiva dell autoliquidazione. La funzione dà la possibilità di stampare il modello cartaceo anche se le dichiarazioni sono da presentare tramite file. Tale funzione memorizza il risultato in archivio dati autoliquidazione, sezione "Versamenti". Viene inoltre memorizzato, sempre nello stesso archivio, lo "Stato denuncia" a "definitivo" e questo consente di "proteggere" l elaborazione già effettuata ed evitare che la stessa venga riconsiderata in una successiva elaborazione. Pag. 16/20

17 COME GENERARE IL FILE DELL AUTOLIQUIDAZIONE? Sarà necessario eseguire la funzione "Genera file", di default viene proposto il nome ufficiale del file "SALARI", in fase di invio all'inail sarà necessario rinominarlo in SALARI.DAT. COME INSERIRE GLI IMPORTI DEI "CONTRIBUTI ASSOCIATIVI"? Per le aziende iscritte ad associazioni di categoria l'inail potrebbe richiedere il versamento dei Contributi Associativi; questi contributi devono essere versati in Delega Unica, nella sezione INAIL, in un rigo a parte rispetto al versamento del Premio INAIL. Il versamento rateale dei Contributi Associativi si gestisce in Gestione dei dati autoliquidazione, sezione "Dettaglio contributi associativi". L'inserimento dei contributi può avvenire : manualmente (In questo caso la compilazione degli importi dei contributi associativi deve essere fatta nella sezione "Dettaglio contributi associativi", per tutte le forme di esazione, nel box "Dettaglio contributi associativi per regolazione" e "Dettaglio contributi associativi rata ) oppure attraverso l'importazione dati da basi di calcolo e in quest'ultimo caso l'archivio viene popolato automaticamente. L'esecuzione della funzione "Elabora", esegue tutti i calcoli necessari per ottenere l'importo da versare; vengono raccolti i contributi associativi presenti nella sezione "Dettaglio contributi associativi" a parità di "Codice F24" e "Codice Esazione" ed esegue automaticamente i calcoli previsti dalle varie forme di esazione istituite dall'inail. Come previsto dalla Guida all'autoliquidazione Inail, i contributi con forma di esazione 1, 3 e 7 rientrano nel regime di Autoliquidazione, quindi subiranno dei calcoli automatici, mentre i contributi associativi con forma di esazione 51, 53 e 57, non essendo soggetti a calcoli, verranno esclusivamente trasferiti nella sezione "Versamenti". N.B. In alcuni casi per eseguire il calcolo in funzione del tipo di esazione è necessario essere a conoscenza delle retribuzioni convenzionali dei soci artigiani, che vengono utilizzate nella base imponibile su cui applicare la percentuale prevista dal contributo associativo. Tale retribuzione viene reperita nell'archivio di Gestione dati, sezione "Dettaglio PAT", box collassabile "Da importazione basi di calcolo regolazione" e "Da importazione basi di calcolo rata", campo "Retrib.conv.artig. per ctr associativi". Questi campi sono alimentati in automatico durante la funzione di "Importazione basi di calcolo" e per ogni singola id. Inail vengono sommate tutte le retribuzioni convenzionali di tutti i soci appartenenti alla PAT, Pag. 17/20

18 oppure in presenza delle relative anagrafiche "Rapporto di lavoro" (Anagrafici) dei soci artigiani, l'importo delle retribuzioni convenzionali viene memorizzato nella sezione "Inail", nel campo "Importo retr. Convenz. Artigtiani x Ctr associativi". SE UNA POSIZIONE INAIL CHIUDE DURANTE L ANNO COME GESTIRE L AUTOLIQUIDAZIONE? Se una azienda cessa la posizione Inail durante l anno, è obbligatorio, entro 60 giorni dalla chiusura, presentare l autoliquidazione Inail; per farlo è necessario: Impostare la data di chiusura In Azienda" (Anagrafici) sezione "Istituti Iscrizione Inail", dopo aver selezionato la posizione da cessare, indicare la data "CHIUSURA" (controllare che il campo "Dichiarazione già stampata per posizione chiusa nell'anno" non sia attivo, in quanto se questo campo è attivo il programma non consente di eseguire i punti indicati successivamente). Eseguire l autoliquidazione in prova Dopo aver impostato la data di chiusura eseguire la funzione "Elabora autoliq. in corso d'anno". Le modalità sono le medesime dell autoliquidazione ordinaria, senza però la possibilità di generare il file. Eseguire l autoliquidazione definitiva Al termine della funzione di prova eseguire la funzione "Genera autoliquidazione". Le modalità sono le medesime dell autoliquidazione ordinaria. Come per l autoliquidazione annuale, i dati vengono memorizzati in archivio "Gestione dati autoliquidazione Inail" con anno/mese di cessazione, e viene data la possibilità di effettuare le eventuali modifiche. ATTENZIONE : in base al mese che viene richiesto durante le funzioni precedenti, il programma trasferirà poi i contributi Inail in delega nel mese di cessazione della posizione. Non è consentita la generazione del file da inviare all'inail per l'autoliquidazione in corso d anno per posizioni cessate, in quanto non previsto dall Inail stesso. Pag. 18/20

19 PERCHÈ SE UNA POSIZIONE INAIL CHIUDE A DICEMBRE L'ELABORAZIONE AUTOLIQUIDAZIONE IN CORSO D ANNO NON PRODUCE DATI? Se una azienda cessa la posizione Inail a dicembre, avendo la possibilità di presentare entro 60 giorni dalla chiusura l autoliquidazione Inail, la presentazione deve avvenire entro il 16/02, che corrisponde alla data di presentazione delle autoliquidazioni ordinarie. In questo caso quindi l utente deve utilizzare la "normale" gestione dell autoliquidazione ordinaria. È POSSIBILE EFFETTUARE DELLE VARIAZIONI MANUALI AI DATI PRODOTTI IN AUTOMATICO DALLA PROCEDURA? Se dopo aver effettuato l elaborazione in prova dell autoliquidazione, vengono riscontrate delle differenze, e non si vogliono sistemare gli archivi dei ratei di ciascun dipendente, è necessario intervenire manualmente in "Gestione dati autoliquidazione" del Cruscotto operativo accedendo con : Codice azienda paghe Codice ditta inail Anno autoliquidazione, e nel caso in cui si stiano gestendo delle variazioni su un autoliquidazione in corso d anno selezionare il mese di cessazione. Accedendo alla posizione, l utente potrà modificarne i dati (in tutte le sezioni), e attivando il check "Sostituzione", farà in modo che la rielaborazione in prova dell autoliquidazione (necessaria per rideterminare i dati) mantenga gli inserimenti effettuati. Nell'archivio in oggetto è data la possibilità di forzare anche il mese di inizio periodo. Tale possibilità dovrebbe essere utilizzata da quelle aziende, già in possesso di posizione assicurativa, senza dipendenti. A fronte di una prima assunzione in corso d'anno, l'inail emette le basi di calcolo con un periodo iniziale diverso dal primo gennaio, coincidente cioè con la data di assunzione del primo dipendente dell'anno. L'utente senza modificare la data di apertura della relativa posizione assicurativa, in anagrafica azienda, ha la possibilità di variare le data di inizio compilando il campo "Sostit. Dal" e "Sostit. Al". Pag. 19/20

20 SE DOPO AVER GENERATO L AUTOLIQUIDAZIONE DEFINITIVA È NECESSARIO EFFETTUARE UNA RIELABORAZIONE, COSA BISOGNA FARE? Nel caso in cui, al termine dell elaborazione dell autoliquidazione a definitivo, si ha la necessità di rielaborarla, sarà necessario in archivio "Gestione dati autoliquidazione", impostare il campo "Stato denuncia" a non generato, ed eseguire nuovamente la funzione "Elabora" e la funzione "Genera definitiva". In alternativa è possibile rielaborarla attraverso la funzione "Elabora" compilando il campo "Elabora autoliquidazioni definitive", presente nei parametri della funzione, in questo modo verrà rielaborata senza l'onere di variare manualmente il campo "Stato denuncia". È POSSIBILE RISTAMPARE L AUTOLIQUIDAZIONE SENZA DOVER RIELABORARE L AUTOLIQUIDAZIONE? Per consentire all utente di produrre nuovamente la stampa cartacea (prefincata o laser) dell autoliquidazione definitiva, è necessario utilizzare la funzione "Ristampa autoliquidazione" (Denunce annuali - Autoliquidazione) Pag. 20/20