ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE MONS. ALFREDO CASELLE Corso Italia, RAPOLLA CODICE ISTITUTO PZIC C.F Tel.

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1 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE MONS. ALFREDO CASELLE Corso Italia, RAPOLLA CODICE ISTITUTO PZIC C.F Tel. e Fax 0972/ Presidenza 0972/ Posta ordinaria: pzic815001@istruzione.it Pec: pzic815001@pec.istruzione.it Sito web: CONTO CONSUNTIVO RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO ESERCIZIO FINANZIARIO 2014

2 PREMESSA La presente relazione illustra dettagliatamente l andamento della gestione dell Istituto e i risultati finanziari ed economici conseguiti, la cui valutazione non può prescindere dalla stretta connessione esistente tra il Piano dell Offerta Formativa a.s. 2013/14 - documento fondamentale costitutivo dell identità della scuola, poiché ne delinea le scelte culturali, progettuali, didattiche ed organizzative - il Programma Annuale e.f strumento finanziario necessario alla realizzazione del suddetto Piano, di cui valorizza gli aspetti programmatici garantendo la coerenza tra gli impegni assunti e la relativa copertura finanziaria - e il Conto Consuntivo e.f. 2014, che compendia i risultati dell esercizio finanziario, confrontando le previsioni fatte con il reale andamento della gestione nell anno finanziario di riferimento. Presupposto dell analisi gestionale è, dunque, il Programma Annuale e.f predisposto in applicazione del D.I. n 44 del 10/02/2001, del D.P.R. n 352 del 4/08/2001, nonché delle istruzioni amministrativo-contabili contenute nella C.M. n 173 del 10/02/2001 e del CCNL di comparto 23/07/ organizzato per attività e progetti. Esso compone finalità e mezzi finanziari, all insegna di una gestione amministrativa dinamica e trasparente, capace di raccordare risorse disponibili e obiettivi raggiungibili: da un lato, le disponibilità finanziarie sono state allocate - in coerenza con il P.O.F. - per il prioritario svolgimento delle attività di istruzione, formazione e orientamento proprie dell istituzione scolastica autonoma, dall altro, le grandezze previsionali sono state stimate secondo il principio della massima verosimiglianza, al fine di ottimizzare gli aspetti contabili del servizio scolastico. Le poste iniziali della previsione, definite nella Delibera n.03 della seduta del Consiglio di Istituto del 20/01/2014, sono state oggetto di successive variazioni, attraverso ulteriori deliberazioni regolarmente adottate e allegate alla presente relazione. CONTO FINANZIARIO a RIEPILOGO DEI DATI CONTABILI La gestione economico-finanziaria è documentata dai seguenti modelli esplicativi forniti dal MIUR attraverso il Portale SIDI, con il quale è stato gestito il Programma Annuale nel corso dell esercizio: - Mod. H - Conto finanziario; - Mod. I - Rendiconto per progetto/attività; - Mod. J - Situazione amministrativa al ; - Mod. K - Conto del patrimonio; - Mod. L - Elenco dei residui attivi e passivi; - Mod. M - Prospetto delle spese per il personale e per i contratti d'opera; - Mod. N - Riepilogo per tipologia di spesa. I dati contabili di seguito riportati sintetizzano l andamento della gestione economica dell Istituto Comprensivo ed i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmatici evidenziando per ogni attività e progetto: la programmazione iniziale in entrata e in uscita; le variazioni apportate nell arco dell esercizio finanziario; 2

3 la programmazione definitiva; le risorse accertate e riscosse; le spese effettivamente impegnate e pagate. b QUADRI DI SINTESI (MOD. H - L - J) LE AGGREGATI SOMME AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,67 FINANZIAMENTI STATALI , ,59 FINANZIAMENTI DA REGIONE 0,00 0,00 FINANZIAMENTI DA ALTRI ENTI 1.378, ,50 CONTRIBUTI DA PRIVATI , ,00 GESTIONI ECONOMICHE 0,00 0,00 ALTRE 7,34 7,34 MUTUI 0,00 0,00 TOTALE , ,43 DISAVANZO DI COMPETENZA 2.624,04 TOTALE A PAREGGIO ,47 LE USCITE AGGREGATI SOMME IMPEGNATE ATTIVITÀ , ,58 PROGETTI , ,89 GESTIONI ECONOMICHE 0,00 0,00 FONDO DI RISERVA 164,67 DISPONIBILITÀ DA PROGRAMMARE ,11 TOTALE USCITE , ,47 AVANZO DI COMPETENZA 0,00 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,47 AGGREGATI INIZIALI AL 1 /01/2014 RISCOSSI I RESIDUI DA RISCUOTERE RESIDUI E.F IN DIMINUZIONE TOTALE RESIDUI ATTIVI 1.748,87 127, ,05 800,00 0, ,05 AGGREGATI INIZIALI AL 1 /01/2014 PAGATI DA PAGARE RESIDUI E.F IN DIMINUZIONE TOTALE RESIDUI PASSIVI 3.702, , , ,04 0, ,04 3

4 FONDO DI CASSA ALL INIZIO E.F LA SITUAZIONE AMMINISTRATIVA RESIDUI ANNI PREC. COMPETENZA ESER. RISCOSSIONI 127, , ,25 PAGAMENTI 2.202, , , ,32 FONDO DI CASSA FINE ESERCIZIO ,62 RESIDUI ATTIVI 0, , ,05 RESIDUI PASSIVI 0, , ,04 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL ,63 Non sono stati gestiti fondi al di fuori del Programma Annuale. Il Conto Consuntivo (Mod. H) si chiude, pertanto, con un DISAVANZO IN TERMINI DI COMPETENZA di 2.624,04 e con un RISULTATO COMPLESSIVO DI ESERCIZIO - risultante dal saldo di cassa al (Mod. J) aumentato della somma algebrica tra residui attivi e residui passivi al (Mod. L) - pari ad un AVANZO DI AMMINISTRAZIONE di ,63. Il FONDO DI CASSA a fine esercizio - pari a ,62- corrisponde pienamente alle risultanze del giornale di cassa e all'estratto conto emesso dalla Banca Cassiera, di cui si allega la fotocopia. L estratto del conto corrente postale al 31/12/2013 denota un saldo attivo pari a 1.025,99. c ANALISI DISAGGREGATA DELLE DELLE AGGR. 01 VOCE 01 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO ,50 0, ,50 AGGR. 01 VOCE 02 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO ,27 0, ,27 Le previsioni iniziali sono interamente confermate. AGGR. 02 VOCE 01 DOTAZIONE ORDINARIA 3.293, , , , ,84 0,00 Le entrate accertate e riscosse attengono alla risorsa finanziaria comunicata con Nota prot. N del 05/12/2013 pari ad 3.293,331 e alle successive integrazioni e modificazioni di seguito elencate: MIUR 3.293,33 - Prot. n del 14/04/2014 Dotazione ordinaria 01/01-31/08/2014 A/1 - A/2 - R98 MIUR 1.644,01 - Prot. n del 24/11/2014 Dotazione ordinaria 01/09- Z/1 MIUR 695,82 - Prot. n del 15/12/2014 Integrazione dotazione ordinaria Z/1 MIUR 4.050,28 - Prot. n del 22/12/2014 Sofferenza finanziaria Z/1 4

5 Sono stati iscritti a bilancio soltanto i finanziamenti debitamente comunicati dalla Direzione Generale per la Politica finanziaria e per il Bilancio. Gli accertamenti e le riscossioni risultano analiticamente dai partitari delle entrate. AGGR. 02 VOCE 04 ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI 0, , , , ,15 0,00 MIUR 1.138,05 - Prot. n del 21/03/2014 Incremento offerta formativa Z/1 MIUR 474,99 - Prot. n del 28/11/2013 pervenuta in data 25/03/2014 Spese alunni portatori di handicap Z/1 MIUR 360,00 - Prot. n del 17/07/2014 Programma sperimentale didattica integrativa Z/1 MIUR 48,11 - Prot. n del 17/07/2014 Progetto orientamento Z/1 Gli accertamenti e le riscossioni risultano analiticamente dai partitari delle entrate. AGGR. 04 VOCE 03 FINANZIAMENTI DALLA PROVINCIA 800,00 0,00 800,00 800,00 0,00 800,00 Provincia - APOF-IL 800,00 Convenzione prot. n. 29 del 16/01/2014 P/02 AGGR. 04 VOCE 06 FINANZIAMENTI DA ALTRE ISTITUZIONI 0,00 578,50 578,50 578,50 578,50 0,00 COF S.R.L 444,00 Convenzione del 24/03/2014 P/02 I.C. Palazzo S. Gervasio 134,50 Accordo Prot. n.1392 del 22/03/2014 P/02 Gli accertamenti e le riscossioni risultano analiticamente dai partitari delle entrate. AGGR. 05 VOCE 02 CONTRIBUTI FAMIGLIE VINCOLATI ,00 0, , , ,00 0,00 Famiglie degli alunni 7.486,00 Contributi e quote per uscite didattiche P/04 Le entrate accertate e riscosse sono costituite dalle somme versate dalle famiglie come contributo volontario e dalle quote di partecipazione a visite guidate e viaggi di istruzione. Gli accertamenti e le riscossioni risultano analiticamente dai partitari delle entrate. 5

6 AGGR. 05 VOCE 03 ALTRI NON VINCOLATI 500,00 500,00 500,00 500,00 0,00 GOOD SERVICE SRL 500,00 Spese di utilizzo A/1 Gli accertamenti e le riscossioni risultano analiticamente dai partitari delle entrate. AGGR. 05 VOCE 04 ALTRI VINCOLATI 72,00 100,00 172,00 172,00 172,00 0,00 Personale docente ed ATA 72,00 Premi assicurazione integrativa A/1 Atletica gruppo Fiat 100,00 Contributo spese di trasporto Coppa Speranza P/2 Gli accertamenti e le riscossioni risultano analiticamente dai partitari delle entrate. AGGR. 07 VOCE 01 INTERESSI ATTIVI 0,00 7,34 7,34 7,34 7,34 0,00 BANCA D ITALIA 7,34 Interessi 2013 conto fruttifero A/1 Le entrate accertate e riscosse sono costituite dagli interessi attivi corrisposti dalla Banca d Italia sul conto corrente dell Istituzione scolastica. Gli accertamenti e le riscossioni risultano analiticamente dai partitari delle entrate. d ANALISI DELLE PER INDICI 6

7 La visualizzazione grafica evidenzia con immediatezza la provenienza delle entrate: Circa il 72,00% è rappresentato dall Avanzo di amministrazione; Circa 15,00% è costituito da Trasferimenti statali di competenza (Dotazione ordinaria + Finanziamenti vincolati); L 11,00% è costituito da Contributi privati; Poco più del 2,00% proviene da altri Enti pubblici; Lo 0,10% proviene da altre fonti (interessi). INDICATORI DI SISTEMA INCIDENZA DEI TRAFERIMENTI STATALI DI COMPETENZA Il rapporto tra i TRASFERIMENTI STATALI DI COMPETENZA (Agg e 02.4) e il TOTALE DELLE /USCITE esprime il peso degli stessi sulla capacità di spesa dell Istituzione scolastica INCIDENZA DELL AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Il rapporto tra L AVANZO DI AMMINISTRAZIONE e il TOTALE DELLE /USCITE esprime il peso dell Avanzo sulla capacità di spesa dell Istituzione scolastica. INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Il rapporto tra le STATALI (Agg. 01 e 02) e il TOTALE DELLE esprime il grado di dipendenza (derivazione) della finanza dell Istituzione scolastica dai trasferimenti erariali. INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA L incidenza delle PROPRIE (Aggr e ) sul TOTALE DELLE evidenzia la capacità di spesa garantita da risorse autonome. INDICE DI REALIZZAZIONE DELLE RISORSE FINANZIARIE Il rapporto tra le e le esprime la capacità di gestione dei residui attivi , , , , , , , , , ,43 VALORE 0,150 0,695 0,845 0,105 0,962 FINANZIAMENTI (PUBBLICI E PRIVATI) PER ALUNNO - COMPETENZA Rapporto tra il TOTALE DELLE DI COMPETENZA e il NUMERO DEGLI ALUNNI iscritti (a.s. 2013/14) , ,65 e ANALISI DISAGGREGATA DELLE DELLE Le spese distribuite per progetti ed attività sono state collocate nei relativi aggregati, voci e fondo di riserva (rendicontati nei Mod. I), i quali descrivono in modo analitico - per conto e sottoconto - le tipologie di spesa e la loro evoluzione, partendo dalla previsione iniziale per arrivare fino alla determinazione dell'economia a fine esercizio finanziario. PER ATTIVITÀ ATTIVITÀ 01 FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE IMPEGNATE PAGATE 9.511, , , , ,55 Le spese riguardano Beni di consumo, Acquisto di servizi di terzi, Altre spese. Gli impegni e le spese risultano analiticamente dai partitari delle uscite, da cui si evince, altresì, l apertura del Fondo per le minute spese. 7

8 Funzionamento amministrativo generale , , , ,00 Serie ,00 0,00 Programmazione iniziale Programmazione definitiva spese impegnate spese pagate L utilizzo della programmazione definitiva in misura pari al 90,65% evidenzia economie di gestione per un importo di Euro 889,71. ATTIVITÀ 02 FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE IMPEGNATE PAGATE 7.106,11 0, , , , ,49 Le spese riguardano Beni di consumo e Acquisto di servizi di terzi. Gli impegni e le spese risultano analiticamente dai partitari delle uscite. 8

9 L utilizzo della programmazione definitiva in misura pari al 73,32% evidenzia economie di gestione per un importo di Euro 1.895,66 ATTIVITÀ 03 DI PERSONALE IMPEGNATE PAGATE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ATTIVITÀ 04 DI INVESTIMENTO IMPEGNATE PAGATE 3.000,00 0, , , ,30 0,00 Le spese impegnate e pagate riguardano beni di investimento; in particolare attengono all acquisto di n. 6 computer e n. 6 monitor, di cui n. 5 destinati agli uffici di segreteria e n.1 alla sala docenti. Esse risultano analiticamente dai partitari delle uscite. L utilizzo della programmazione definitiva in misura pari al 98,21% evidenzia economie di gestione per un importo di Euro 53,70. 9

10 PER PROGETTI DESCRIZIONE PREV. PREV.DEFINIT. P/01 FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO DEL PERSONALE IMPEGNATE PAGATE 1.747,17 0, , , ,90 0,00 Gli impegni e le spese risultano analiticamente dai partitari delle uscite. Il tasso di impiego delle risorse destinate alla formazione e all aggiornamento del personale è pari al 67,47%. Le risorse stanziate sono state impegnate per formare i docenti sulle tematiche trasversali della didattica per competenze e della valutazione e certificazione delle competenze, nell ambito delle MISURE DI ACCOMPAGNAMENTO ALLE INDICAZIONI NAZIONALI PER IL CURRICOLO DELLA SCUOLA DELL INFANZIA E DEL I CICLO DI ISTRUZIONE. L utilizzo della programmazione definitiva in misura pari al 67,47% evidenzia economie di gestione per un importo di Euro 568,27. DESCRIZIONE PREV. PREV.DEFINIT. P/02 AMPLIAMENTO DEL CURRICOLO IMPEGNATE PAGATE 8.450,00 678, , , ,99 800,00 Le risorse sono state impegnate per l ampliamento dell offerta formativa attraverso tre azioni fondamentali : A. Azione di orientamento e continuità B. Azione di contrasto all insuccesso scolastico C. Azione di potenziamento 10

11 Il tasso di impiego delle risorse destinate all AMPLIAMENTO DEL CURRICOLO è pari al 64,80 %. Si segnala un minore accertamento, rispetto alla previsione, di 2.514,00 per i viaggi di istruzione e un economia di gestione pari ad Euro 699,51. f ANALISI DELLA SPESA PER INDICI Le risorse sono state impiegate per circa l 86% in ATTIVITÀ e per il 12% in PROGETTI. Il FONDO DI RISERVA (pari al 2% del totale) non è stato utilizzato. 11

12 INDICATORI DI SISTEMA INDICE DELLA CAPACITÀ DI SPESA Rapporto tra il TOTALE DEI PAGAMENTI (in conto competenza ed in conto residui) dell anno ed il TOTALE DELLA MASSA SPENDIBILE (impegni sulla competenza + residui al 1 /1/2014). INDICE DI SPESA PER ATTIVITÀ AMMINISTRATIVA Esprime l incidenza delle IMPEGNATE per il FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO (A/1) sul TOTALE DEGLI IMPEGNI. INDICE DI SPESA PER ATTIVITÀ DIDATTICHE Esprime l incidenza delle IMPEGNATE PER LO SVOLGIMENTO DELL ATTIVITÀ DIDATTICA (A/2 + impegni progetti a supporto della didattica) sul TOTALE DEGLI IMPEGNI. SPESA AMMINISTRATIVA PROCAPITE PER ALUNNO Spese IMPEGNATE PER IL FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO (A1)/TOTALE ALUNNI ISCRITTI a.s. 2013/14 SPESA DIDATTICA PROCAPITE PER ALUNNO Spese IMPEGNATE PER LO SVOLGIMENTO DELL ATTIVITÀ DIDATTICA/TOTALE ALUNNI ISCRITTI a.s. 2013/14 SPESA PROGRAMMATA PER ALUNNO /TOTALE ALUNNI ISCRITTI a.s. 2013/14 SPESA EFFETTIVA PER ALUNNO Totale IMPEGNATE/TOTALE ALUNNI ISCRITTI a.s. 2013/14 INDICE DI REALIZZAZIONE DELLA PREVISIONE ATTIVITÀ PROGETTI INDICE DI UTILIZZO DELLE RISORSE FINANZIARIE Rapporto tra le PAGATE e IMPEGNATE (in conto competenza) INDICE DI SMALTIMENTO DEI RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i PAGAMENTI ed i RESIDUI PASSIVI INIZIALI AL NETTO DELLE IN DIMINUZIONE. Per quanto attiene alle spese, si precisa, inoltre, quanto segue: , , , , , , , , , , , , , , , , ,52 VALORE 0,73 0,36 0,47 20,14 25,99 71,63 55,78 0,86 0,65 0,76 0,59 Per ogni aggregato l'ammontare dei mandati di pagamento è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; I mandati di pagamento risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; I giustificativi di spesa sono conformi alla normativa vigente in materia di IVA, Imposta di Bollo e ritenute assistenziali, previdenziali, tributarie; Sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa di carico e, ove previsto, il numero di inventario. 12

13 CONTO DEL PATRIMONIO a QUADRO DI SINTESI La consistenza patrimoniale, dopo l ammortamento del 2014, presenta la seguente situazione suddivisa per voci in totale corrispondenza con le risultanze del Mod. K - allegato al Conto Consuntivo - e dei registriinventario alla stessa data: SITUAZIONE AL 1 /01/14 SITUAZIONE AL ATTIVO Totale Immobilizzazioni , , ,56 Totale disponibilità , , ,66 Totale dell attivo , , ,22 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,22 PASSIVO Totale debiti 3.702, , ,04 Consistenza Patrimoniale , , ,18 Totale a pareggio , , ,22 CONCLUSIONI Nell esercizio finanziario 2014 si consolida la condizione di insufficiente disponibilità di fondi a favore dell Istituzione scolastica. Infatti: I trasferimenti statali di competenza (le entrate correnti, ovvero la cosiddetta dotazione ordinaria sommata agli altri trasferimenti vincolati nello scopo) ammontano ad Euro ,59 e, pertanto, coprono meno della metà delle spese impegnate, pari ad Euro ,47; I trasferimenti provenienti da altre Istituzioni (pari al Euro 1.378,50) coprono meno del 6% delle spese impegnate; I contributi privati sono assimilabili a partite di giro, in quanto costituiti in gran parte da somme versate dalle famiglie per coprire le spese dei viaggi di istruzione e delle visite didattiche degli alunni. Tale quadro finanziario ha costretto l Istituzione scolastica ad attingere all Avanzo di amministrazione per bilanciare il disavanzo di competenza: è stato così possibile che, a fronte di un finanziamento (trasferimenti pubblici e contributi privati di competenza) pro-capite di Euro 49,65, ogni alunno abbia mediamente beneficiato di una spesa pari ad Euro 55,78. 13

14 Per quanto attiene alla composizione della spesa, quella strettamente attinente agli aspetti amministrativi ha inciso sul totale in misura pari al 36,12%, mentre quella attinente all attività didattica ordinaria e alle sue forme di ampliamento previste dal POF ha costituito il 46,60% del totale. La gestione economico-amministrativo-contabile ha consentito di realizzare gran parte degli obiettivi previsti nel P.O.F. a.s. 2013/14. L attività negoziale dell Istituzione scolastica si è svolta secondo criteri di trasparenza, correttezza, economicità e snellezza delle procedure; nei casi di affidamento diretto, per la selezione delle offerte economicamente più vantaggiose ci si è avvalsi di indagini di mercato e confronti tra tariffe e listini acquisiti in precedenza o ad hoc, anche attraverso Internet (MEPA). La gestione delle minute spese è stata effettuata correttamente dal Direttore S.G.A.; il fondo iniziale di Euro 300,00 anticipato al DSGA è stato regolarmente restituito al Bilancio dell Istituzione scolastica. La percentuale di realizzazione delle risorse finanziarie è stata pari al 96,24%. I residui passivi, per un ammontare complessivo pari ad Euro 7.310,04, sono costituiti da: 5.010,04 relativi ad impegni assunti nel mese di dicembre 2014; 800,00 per compensi al personale ATA + ritenute correlate non pagati per il mancato trasferimento di fondi da parte dell APOF-IL. relativi all esercizio finanziario 2014; 1.500,00 per compensi al personale ATA + ritenute correlate non pagati per il mancato trasferimento di fondi da parte dell APOF-IL. relativi all esercizio finanziario 2013; La presente Relazione e i modelli che compongono il conto Consuntivo sono trasmessi al Collegio dei Revisori dei Conti per il previsto parere di regolarità contabile. Rapolla, 13 marzo 2015 IL DIRETTORE S.G.A Angela D AURIA IL DIRIGENTE SCOLASTICO Maria Rosaria SANTERAMO 14