UNICO SOCIETA DI CAPITALI 2015

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1 UNICO SOCIETA DI CAPITALI 2015 Note di rilascio Versione Data 28 Aprile 2015 Compatibilità e successive In sintesi CONTENUTO DELLA VERSIONE... 2 QUADRI... 2 IMPORTAZIONE DATI... 2 APPROFONDIMENTI... 2 GESTIONE CALCOLO IMU GESTIONE CALCOLO TASI RIGO IS85 DETERMINAZIONE DEL CREDITO ACE... 8 PROSSIMI AGGIORNAMENTI... 8 TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 9

2 Contenuto della versione QUADRI La versione del modulo Unico Società di Capitali 2015 rende disponibili i seguenti quadri: - Gestione terreni/fabbricati ai fini dei redditi; - Calcolo acconto IMU; - Calcolo acconto TASI. IMPORTAZIONE DATI Selezionando il comando Importa da dal menu è possibile accedere ad un sottomenu che rende disponibili le seguenti procedure di importazione: - Fabbricati; - Terreni. Approfondimenti ARCHIVIO ALIQUOTE IMU/TASI ACCONTO 2015 Con il presente aggiornamento, ai fini della determinazione dell acconto, sono rese disponibili le aliquote relative al periodo di imposta 2014 da utilizzare per il calcolo dell acconto Per migliorare la qualità del servizio fornito abbiamo modificato la fonte utilizzata per la generazione dell Archivio Comuni e Catasto. Il cambio di gestione ha comportato una nuova codifica delle aliquote per una più puntuale determinazione. I singoli codici di seguito riportati rimangono immutati, è invece cambiata l indicazione del subcodice che passa da una codifica alfabetica ad una codifica numerica di tre cifre (es. MILANO aliquote TASI 2H Abitazioni di categoria A1/A8 e A9 diventa 2114 nel nuovo archivio). 1 ORDINARIA 2 ABITAZIONE PRINCIPALE 3 COMODATO USO GRATUITO A FAMILIARI 4 PERTINENZE 5 LOCATI 6 NON LOCATI 7 FABBRICATI STRUMENTALI ALL ATTIVITA AGRICOLA 8 ALTRI CASI PARTICOLARI RELATIVI AI FABBRICATI 9 TERRENI 10 AREE FABBRICABILI Ricordiamo che la responsabilità dell utilizzo delle aliquote messe a disposizione nel software è esclusivamente a carico dell utilizzatore. Nuovo Archivio e conversione singole dichiarazioni Il nuovo Archivio conserverà le aliquote UT e le personalizzazioni di aliquote senza sub-codice, nonché gli importi minimi di versamento distinti per IMU e TASI eventualmente modificati per il saldo TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 9

3 Le informazioni presenti nell Archivio del catasto sono state arricchite dalle informazioni relative ai documenti fonte delle aliquote presenti. Inoltre, per quanto riguarda le aliquote TASI, sono state previste, in abbinamento al codice aliquota, le percentuali dell imposta a carico dell occupante e del proprietario in presenza di immobili locati. TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 9

4 In fase di conversione da anno precedente delle dichiarazioni sono recuperate le aliquote e la relativa codifica in assenza di sub-codice oppure della sola aliquota in presenza di sub-codice. Nel secondo caso l assenza del codice sarà segnalato da un anomalia sul campo e sarà cura dell utente identificare la corretta codifica da abbinare all aliquota recuperata ed utilizzata in fase di calcolo del saldo IMU/TASI dell anno precedente. GESTIONE CALCOLO IMU 2015 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto IMU, di seguito riportiamo le principali gestioni: Esclusioni Confermata l esclusione per tutto il 2015 dell abitazione principale non di lusso e dei fabbricati rurali strumentali. TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 9

5 Cooperative edilizie e IACP Entra a regime per tutto il 2014 l assimilazione ad abitazione principale degli immobili posseduti dalle cooperative edilizie a proprietà indivisa, questo comporta l esclusione dall IMU con le stesse regole previste per l abitazione principale stessa. Per quanto riguarda invece gli immobili posseduti dagli IACP occorre distinguere due casi: - immobili definibili alloggi sociali ai sensi del DM 22 aprile del 2008, per i quali si applica l assimilazione ad abitazione principale come prevista per le cooperative a proprietà indivisa; - immobili NON definibili alloggi sociali ai sensi del DM 22 aprile del 2008, per i quali si applica la sola detrazione di 200 euro (o altra detrazione deliberata dal comune). Per gestire la casistica è necessario marcare l apposito campo ed eliminare l aliquota applicata. Esenzioni Confermata l esenzione relativa ai cosiddetti Beni merce. Per gestire la casistica è necessario marcare l apposito campo ed eliminare l aliquota applicata. In questo caso nella colonna 12 Casi particolari Imu va indicato il codice 1. Terreni agricoli Il DL 4/2015, nel testo convertito in legge, introduce una nuova detrazione IMU per i terreni ubicati nei c.d. Comuni di collina svantaggiati. L implementazione di tale calcolo sarà oggetto di un prossimo aggiornamento. Gestione calcolo Il calcolo relativo all acconto IMU 2015 sarà effettuato sulla base delle informazioni presenti nella sezione UTILIZZO SALDO IMPOSTA SUI REDDITI E ACCONTO IMU L esito del calcolo sarà evidenziato nell apposita sezione CALCOLO ACCONTO IMU dove oltre alla determinazione dell acconto sarà presente anche la determinazione del saldo previsionale sulla base della stessa situazione di utilizzo, le stesse aliquote e detrazioni previste per l acconto. TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 9

6 GESTIONE CALCOLO TASI 2015 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto TASI (abilitato solo per gli Utenti che hanno installato il modulo TASI), di seguito riportiamo le principali gestioni: Compilazione dati sezione utilizzo scheda terreni/fabbricati La sezione UTILIZZO PER SALDO IMPOSTA SUI REDDITI E ACCONTO IMU E TASI è implementata con le seguenti informazioni relative alla TASI: Aliquota (codice e %): l utente per attivare il calcolo dovrà selezionare l aliquota precedentemente caricata nel catasto; %: rappresenta la percentuale dell imposta a carico del dichiarante (in presenza di immobili locati infatti l imposta deve essere ripartita tra occupante e proprietario in base alla percentuale stabilita dal comune); Tipologia: campo previsto solo nella scheda Fabbricati (per la scheda Terreni è previsto il calcolo esclusivamente per le Aree fabbricabili) e che identifica 1 Abitazione principale e relative pertinenze; 2 Fabbricati rurali ad uso strumentale; 3 Altri. Il campo Tipologia è determinato in automatico ma può essere modificato a cura dell utente e prevederà il codice 1 Abitazione principale in presenza di codici utilizzo 1; 5; 6; 11 o 12; 2 Fabbricati rurali ad uso strumentale in presenza del flag Rurale strumentale oppure il codice 3 Altri fabbricati in tutti gli altri casi. NOTA BENE: dopo il calcolo del campo Tipologia, modificando l utilizzo o il flag Rurale strumentale, lo stesso non sarà più aggiornato in automatico. IMMOBILI LOCATI PROPRIETARIO Nel caso di utilizzo 3; 4; 8 o 14 relativo agli immobili locati la % è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Pos.%). TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 9

7 IMMOBILI LOCATI CONDUTTORE Per gestire il versamento da parte dell occupante occorre creare una nuova dichiarazione per inserire i dati anagrafici del conduttore e creare un apposita scheda Fabbricato con l indicazione nel campo Esenzione IRPEF del codice 9 Conduttore ai fini TASI La percentuale è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Det.%). TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 9

8 RIGO IS85 DETERMINAZIONE DEL CREDITO ACE I contribuenti che intendano fruire, ai fini Irap, del credito di imposta derivante dalla conversione dell eccedenza Ace dal reddito dichiarato, dovranno indicare nel rigo RS 113 colonna 14 l importo dell eccedenza che intendono trasformare in credito di imposta IRAP Il programma poi calcolerà nel rigo IS85 colonna 5 il credito spettante applicando all eccedenza ACE l aliquota del 27,5% di cui all art.77 del TUIR Il credito verrà poi riportato, per un importo pari a un quinto di quanto indicato nel rigo IS85 colonna 5, nel rigo IR22 colonna 1 Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Compilazione dei restanti quadri del Modello Unico Società di Capitali 2015; Calcolo delle imposte e gestione dei versamenti tramite modello F24; Generazione versamenti acconto IMU; Dichiarazione IMU; Gestione calcolo e generazione versamenti saldo IMU; Stampe di controllo Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli. TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 9

9 LA FATTURAZIONE ELETTRONICA: SOFTWARE PER I COMMERCIALISTI E AZIENDE La Fatturazione Elettronica non è solo un obbligo ma rappresenta una grande opportunità: Il commercialista ha l occasione di approcciare nuovi clienti e fidelizzare quelli già esistenti. Potrà infatti offrire il servizio di fatturazione elettronica e conservazione digitale dei documenti, affiancandolo alle "classiche" attività. L azienda rende lineare e certificato l iter della propria fattura e certifica i crediti spettanti. Inoltre può godere dei benefici della dematerializzazione E grazie a TeamSystem è tutto ancora più facile! Affidati ad un intermediario come TeamSystem, che si dedica completamente alla FEPA: deleghi obblighi e responsabilità, ti liberi da qualsiasi ulteriore attività e godi pienamente dei benefici della fatturazione elettronica. Affrettati, non farti trovare impreparato! Clicca qui per scoprire tutti i dettagli TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 9