UNICO SOCIETA DI CAPITALI 2015

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1 UNICO SOCIETA DI CAPITALI 2015 Note di rilascio Versione Data 13 Aprile 2015 Compatibilità e successive In sintesi CONTENUTO DELLA VERSIONE... 2 QUADRI... 2 CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE... 2 APPROFONDIMENTI... 3 IMPORTAZIONE UTILIZZO CREDITI IN F IMPORTAZIONE DATI DA BILANCIO EUROPEO... 4 GESTIONE MODELLO IRAP... 5 QUADRO PER GESTIONE DEDUZIONE IRAP... 6 DEDUCIBILITA IMU IMMOBILI STRUMENTALI... 8 STUDI DI SETTORE INTEGRATI NEI MODELLI UNICO... 8 DOCUMENTAZIONE...12 DOCUMENTAZIONE E FORMAZIONE ON LINE PROSSIMI AGGIORNAMENTI...13 TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 13

2 Contenuto della versione QUADRI La versione del prodotto Unico Società di Capitali 2015 rende disponibili i seguenti quadri: - Generale; - Dati invio telematico. Modello Unico Società di Capitali Frontespizio; - RF Reddito di impresa; - RN Determinazione dell'ires; - RO Elenco degli amministratori, dei rappresentanti e dei componenti dell'organo di controllo; - RS Prospetti vari; - Società di comodo; - Perdite riportabili; - Modulo IVA; - Impegno alla trasmissione telematica. - Parametri impresa 2014 per simulazione calcolo in base a coefficienti di calcolo anno precedente Modello Irap Frontespizio; - IC Società di capitali; - IR Ripartizione della base imponibile e dell'imposta e dati concernenti il versamento; - IS Prospetti vari; - Impegno alla trasmissione telematica. Modelli Studi di Settore Simulazione - Quadro Generale Studi; - Modelli Studi di Settore 2014 per simulazione calcolo. CONVERSIONE DATI DA ANNO PRECEDENTE La procedura di conversione delle dichiarazioni dell'anno precedente è disponibile sotto la scheda Clienti e attività/conversione da anno prec. NOTA: Relativamente agli studi di settore, come lo scorso anno, vengono recuperati gli studi dell'anno precedente per intero riportando anche i dati contabili del quadro F o G, i dati relativi ad importi presenti nei quadri dei dati extra-contabili ed il risultato della congruità nel quadro Dettaglio Studi. E' cura dell'utente adeguare i valori contabili, presenti nel quadro Elementi Contabili (DCS Quadro F o Quadro G) e gli importi presenti nei quadri di dettaglio dello studio, con quelli relativi al nuovo periodo d'imposta prima di eseguire il calcolo della simulazione Si suggerisce pertanto, prima di eseguire eventuali funzioni di importazione (da bilancio, da contabilità) di eliminare il quadro Elementi contabili (DCS Quadro F o Quadro G). TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 13

3 IMPORTAZIONE DATI I comandi di importazione sono raggiungibili dalla voce Importa/Esporta presente nel gruppo Dichiarazione dal quale è possibile accedere ad un sottomenu che rende disponibili le seguenti procedure di importazione: - Bilancio Europeo (versione 22.3). - Utilizzo crediti da Deleghe 2014; - IVA/2015; - Componenti Organo Sociale; - Gerico 2014; NOTA BENE: l'importazione da IVA/2015 comprende anche i dati destinati a quadri non ancora disponibili (RX e Iva riepilogo e acconti), anche in questo caso la procedura di importazione si fa carico di recuperare tutte le informazioni e di archiviarle nel database in modo tale da renderle disponibili per l'utilizzo previsto, anche con aggiornamenti successivi. Si precisa che la dichiarazione non sarà visualizzata per l import qualora non sia stato impostato il campo dichiarazione da accorpare al modello Unico oppure nel caso in cui nel campo codice carica del soggetto rappresentante firmatario sia stato indicato il valore 2, 3, 4, 6 o 7. Approfondimenti IMPORTAZIONE UTILIZZO CREDITI IN F24 Con la presente funzione è possibile recuperare gli utilizzi dei crediti effettuati nel modello F24 in base alla gestione utilizzata nell anno precedente: Utenti di Unico (DF) 2014: all atto della conversione da anno precedente saranno recuperati gli utilizzi di crediti 2013 presenti nelle deleghe all interno di Unico; Utenti di Deleghe (DF) 2014: utilizzando la funzione Importa utilizzi crediti da deleghe (DF) è possibile importare i crediti utilizzati presenti nel prodotto Deleghe (DF) 2014 (modelli F24 automatici e manuali). Utenti di Deleghe DFnet 2014: utilizzando la funzione Importa utilizzi crediti da deleghe TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 13

4 Si precisa che: anno precedente è possibile importare i crediti utilizzati presenti nel modulo Deleghe relativamente a modelli F24con stato pagato o equivalente.. - le funzioni di conversione e importazione sono alternative pertanto, anche qualora risultassero già confermati (marcatura presente in corrispondenza del campo Crediti utilizzati in F24 riportati da conversione anno precedente ), in fase di importazione da Deleghe 2014 i dati eventualmente convertiti da anno precedente saranno eliminati ed eventualmente sostituiti con quanto utilizzato nel prodotto Deleghe 2014; - l importazione di Deleghe (DF) 2014 non considera l eventuale residuo che potrebbe essere utilizzato nel prodotto Deleghe ATTENZIONE: in presenza di Eccedenze IRES di Gruppo (quadro RK) l importo utilizzato, avendo lo stesso codice tributo dell Ires (2003), sarà recuperato totalmente in corrispondenza del campo IRES, sarà cura dell utente oltre che la verifica dell importo riportato anche l eventuale ripartizione tra le due voci IRES ed Eccedenze IRES di Gruppo (quadro RK) per la corretta compilazione dei quadri RN e RK; Gli importi riportati nel PROSPETTO CREDITI COMPENSATI NEL MODELLO F24 dovranno quindi essere verificati dall utente e confermati tramite apposita marcatura differenziata a seconda che il recupero sia avvenuto mediante conversione da anno precedente o con importazione In assenza di conferma degli importi, saranno evidenziati i seguenti messaggi in corrispondenza dei rispettivi righi relativi alla sezione CREDITI PORTATI A NUOVO DALLA PRECEDENTE DICHIARAZIONE del quadro Generale: Verificare utilizzo crediti riportato dalla precedente dichiarazione, nel caso di importi compilati in fase di conversione da anno precedente; Verificare utilizzo crediti riportato da Deleghe 2014, nel caso di importi riportati in fase di importazione da Deleghe (DF) o Deleghe DFNet.. IMPORTAZIONE DATI DA BILANCIO EUROPEO Con il presente aggiornamento di Unico Società di Capitali 2015 è possibile effettuare l importazione dei dati di bilancio e delle anagrafiche soci e contribuente da Bilancio Europeo 2015 versione In dettaglio si precisa che la procedura di importazione riguarda i seguenti dati: Dati anagrafici dell ente dichiarante necessari alla compilazione del Frontespizio e del quadro Generale; Dati anagrafici di amministratori necessari alla compilazione del quadro RO; Dati Irap relativi alla SEZIONE I ed alla SEZIONE IV del quadro IC, della SEZIONE I del quadro IS e del prospetto DEDUZIONI IRAP, limitatamente ad i dati presenti nella bozza fiscale; Dati relativi a studi di settore e parametri, quadri F e Parametri ; Rettifiche in aumento e diminuzione del reddito (quadro RF). Si evidenziano alcune particolarità della funzione di importazione: Nella bozza fiscale di Bilancio Europeo non è attualmente gestita l ipotesi di riporto a nuovo delle spese di rappresentanza non dedotte per carenza di ricavi per le società neo costituite. Ne consegue che qualora, al fine di gestire tale casistica, si siano rilevate variazioni manuali nella bozza fiscale, dette rettifiche dovranno essere rimosse manualmente dal quadro RF del TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 13

5 dichiarativo risultante dall importazione. Si evidenzia che in corrispondenza dal campo RF23 del dichiarativo è stato predisposto un apposito prospetto di dettaglio che consente la gestione della casistica in commento e gli eventuali riporti a nuovo delle spese non dedotte, di conseguenza il loro recupero dai periodi precedenti avverrà automaticamente in sede di conversione. Nell ipotesi di limitazione della deducibilità degli interessi passivi ex art. 96 del Tuir si evidenzia che, qualora vi siano state, nell esercizio precedente, eccedenze di interessi passivi non dedotte per carenza di ROL, l importazione dei dati dall apposito prospetto predisposto nella bozza fiscale di Bilancio Europeo in corrispondenza del campo RF15 all apposita sezione del dichiarativo - campi da RF118 a RF121 dovrà essere verificata dal cliente in quanto, nel dichiarativo, il recupero delle eccedenze di interessi passivi pregresse avviene automaticamente in sede di conversione da anno precedente. Perdite riportabili: in relazione alla nuova disciplina introdotta dal D.L. 98/2011 con cui è stato eliminato ogni vincolo temporale al riporto delle perdite, a prescindere dal periodo di formazione, nella bozza fiscale di Bilancio Europeo, nell ipotesi di compilazione dei valori relativi alle perdite degli esercizi precedenti computabili in misura limitato e computabili in misura piena (RN4.0 e RN4.c2), gli stessi, dovranno essere gestiti manualmente nei relativi campi RN4 del modello Unico Società di Capitali, in quanto il recupero delle perdite pregresse avviene automaticamente in sede di conversione da anno precedente. GESTIONE MODELLO IRAP I quadri della dichiarazione Irap possono essere aggiunti semplicemente selezionandoli dal menu di navigazione laterale. Si evidenzia che i dati anagrafici del frontespizio del Modello Unico sono riportati in automatico nel frontespizio del Modello Irap, per poter intervenire manualmente modificando le informazioni relative alla dichiarazione Irap, occorre compilare l'apposita marcatura presente nel Frontespizio del Modello Irap. TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 13

6 Si evidenzia inoltre che il campo Codice regione o provincia autonoma risulterà compilato in automatico in base a quanto indicato nel campo relativo alla sede legale o se diverso al domicilio fiscale. Gestione semplificata nel caso in cui il valore della produzione sia stato prodotto in un'unica regione Si evidenzia che qualora non si debba ripartire la base imponibile su più regioni, sarà sufficiente compilare il campo presente in testa al quadro IR. Nota Bene: nel caso in cui il valore della produzione sia stato prodotto nell ambito di una singola regione, il relativo codice è recuperato in fase di conversione. QUADRO PER GESTIONE DEDUZIONE IRAP L articolo 2 del decreto legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito con modificazioni dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214, introduce a partire dal periodo d imposta in corso al 31 dicembre 2012 (2012 per i soggetti con periodo d imposta coincidente con l anno solare) una deduzione analitica dalle imposte sui redditi dell IRAP afferente alle spese per il personale dipendente. Per determinare le deduzioni spettanti (analitica e forfettaria) ed effettuare i riporti nel quadro di reddito di riferimento è necessario compilare il quadro Deduzioni Irap. Deduzione analitica dalle imposte sui redditi dell imposta regionale sulle attività produttive relativa alle spese per il personale dipendente Il quadro si compone di due sezioni, una per gestire l IRAP versato nell esercizio oggetto di dichiarazione ma relativo al periodo precedente (SALDO IRAP 2013 per i soggetti con periodo d imposta coincidente con l anno solare) ed uno per gestire l IRAP versata nell esercizio oggetto di dichiarazione e relativa al medesimo periodo (ACCONTO IRAP 2014 per i soggetti con periodo d imposta coincidente con l anno solare). TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 13

7 SALDO IRAP 2013 I dati richiesti per la compilazione della presente sezione possono essere recuperati mediante la procedura di conversione dal prodotto UNICO ACCONTO IRAP 2014 Il quadro è di compilazione automatica (comunque modificabile in funzione delle situazioni soggettive del contribuente) e riporta le informazioni da altri quadri del prodotto UNICO 2015 ed IRAP Le informazioni relative al Costo del personale sostenuto nel periodo dichiarato possono essere importate dal prodotto Bilancio Europeo e da Contabilità. Deduzione forfetaria del 10% riferibile agli interessi passivi e oneri assimilati In entrambe le sezioni del quadro è presente un apposito flag che abilita la determinazione della deduzione forfetaria del 10% riferibile agli interessi passivi e oneri assimilati. Al fine della corretta determinazione delle deduzioni spettanti quindi si raccomanda di selezionare o meno la casella in funzione della situazione del contribuente. TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 13

8 La procedura nel determinare le deduzioni spettanti verifica che il loro cumulo non ecceda l imposta dovuta e gli importi effettivamente versati nell esercizio di riferimento. DEDUCIBILITA IMU IMMOBILI STRUMENTALI L articolo 14, comma 1, del Dlgs 23/2011, come sostituito dall articolo 1, comma 715, della legge 147/2013 (legge di stabilità 2014), prevede che «l imposta municipale propria relativa agli immobili strumentali è deducibile ai fini della determinazione del reddito di impresa e del reddito derivante dall esercizio di arti e professioni nella misura del 20 per cento. La medesima imposta è indeducibile ai fini dell imposta regionale sulle attività produttive». In base all art. 1, comma 716, della citata legge 147 /2013 «Per il periodo d imposta in corso al 31 dicembre 2013, l aliquota di cui al comma 715 è elevata al 30 per cento». In fase di conversione da anno precedente, nel quadro Generale, è riportato l IMU dovuta nel 2014 qualora nella scheda dell immobile sia stato indicato nel campo Relativo a impresa il codice 1 Strumentale o oggetto dell attività. L importo dovrà essere verificato a cura dell utente per stabilire quanto effettivamente versato. Si precisa che la somma importata non tiene conto degli importi minimi di versamento al di sotto dei quali il versamento potrebbe non essere stato effettuato, né degli arrotondamenti effettuati in fase di generazione del modello di pagamento F24. Al termine delle verifiche marcando il campo Conferma importo sarà determinata la somma deducibile che automaticamente sarà riportata come variazione in diminuzione nel rigo RF55 STUDI DI SETTORE INTEGRATI NEI MODELLI UNICO Anche quest anno la gestione degli Studi di Settore consentirà: >> integrazione degli studi di settore all interno dei modelli Unico >> possibilità di gestire gli studi di settore 2014, in attesa dell approvazione degli studi 2014 TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 13

9 Studi di settore 2014 e simulazione calcolo Ge.ri.co Al fine di anticipare le attività di verifica e compilazione degli studi di studi e per consentire di effettuare delle simulazioni di calcolo, in attesa dell'approvazione degli Studi di Settore 2015, nella presente versione di Unico 2015 sono inseriti gli Studi di Settore 2014 che si interfacciano per il calcolo con Gerico Gli Studi di Settore 2014 se presenti nella dichiarazione Unico 2014, in sede di conversione verranno riportati direttamente nella dichiarazione Sono convertiti tutti i dati ad eccezione dei valori contabili. Con la messa a disposizione del modello 2015 (dopo la relativa approvazione) i dati verranno automaticamente recuperati dal modello vecchio che verrà eliminato, non sarà possibile mantenere entrambe le versioni. Si fa presente che per gli studi evoluti il recupero sarà parziale in funzione della sola corrispondenza dei campi tra nuovo e vecchio, si raccomanda quindi di provvedere alla stampa o al salvataggio in formato PDF delle simulazioni effettuate al fine di evitare la perdita di dati in fase di aggiornamento di modelli e di passaggio agli Studi Per accedere agli studi di settore in Unico selezionare dall'albero di navigazione la cartella Studi e il quadro generale Studi. Per inserire uno studio utilizzare il comando Aggiungi quindi selezionare la categoria il codice attività e il quadro unico associato, Per eliminare il modello utilizzare il comando Elimina disponibile anche con il menù pop-up (tasto destro del mouse). TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 13

10 Una volta compilato lo studio sarà possibile effettuare il calcolo di congruità (se installato Gerico 2014). Per accedere al quadro della congruità selezionare il quadro: Calcolo di congruità dall albero di navigazione. Dal quadro del calcolo della congruità selezionare il pulsante Applica Ge.Ri.Co. ATTENZIONE! I dati calcolati con questa versione sono riferiti a Gerico 2014 e possono essere utilizzati solo per effettuare simulazioni. TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 13

11 E' possibile anche effettuare l'adeguamento e riportarlo direttamente in dichiarazione, selezionare la casella Modalità di adeguamento direttamente dal quadro del calcolo di congruità. I dati verranno riportati automaticamente nel quadro di reddito di pertinenza e saranno evidenziati in rosa ad indicare che sono risultati ottenuti con Gerico E' possibile anche importare file di studi settore realizzata con Gerico 2014 selezionando dal menù Importa/Esporta il comando Gerico TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 13

12 Documentazione DOCUMENTAZIONE E FORMAZIONE ON LINE Per conoscere tutte le novità delle nuove dichiarazioni e per acquisire le conoscenze necessarie al corretto utilizzo del prodotto è disponibile la documentazione accessibile dal pulsante Supporto. TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 13

13 Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Gestione Terreni/Fabbricati; Compilazione dei restanti quadri del Modello Unico Società di Capitali 2015; Calcolo delle imposte e gestione dei versamenti tramite modello F24; Generazione versamenti acconto IMU; Dichiarazione IMU; Gestione calcolo e generazione versamenti saldo IMU; Stampe di controllo Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli. LA FATTURAZIONE ELETTRONICA: SOFTWARE PER I COMMERCIALISTI E AZIENDE La Fatturazione Elettronica non è solo un obbligo ma rappresenta una grande opportunità: Il commercialista ha l occasione di approcciare nuovi clienti e fidelizzare quelli già esistenti. Potrà infatti offrire il servizio di fatturazione elettronica e conservazione digitale dei documenti, affiancandolo alle "classiche" attività. L azienda rende lineare e certificato l iter della propria fattura e certifica i crediti spettanti. Inoltre può godere dei benefici della dematerializzazione E grazie a TeamSystem è tutto ancora più facile! Affidati ad un intermediario come TeamSystem, che si dedica completamente alla FEPA: deleghi obblighi e responsabilità, ti liberi da qualsiasi ulteriore attività e godi pienamente dei benefici della fatturazione elettronica. Affrettati, non farti trovare impreparato! Clicca qui per scoprire tutti i dettagli TSS. S.p.A. - Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 13