LEGGIMI UTENTE. versione 2011D2

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1 LEGGIMI UTENTE versione 2011D2

2 PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE NOTE IMPORTANTI SULL AGGIORNAMENTO DICHIARAZIONE REDDITI Eseguire le voci di menù DR Servizi Modelli Unico Aggiornamento archivi: - AGGIORNAMENTO ARCHIVI AGGIORNAMENTO ARCHIVI UNI - AGGIORNAMENTO ARCHIVI U50 - AGGIORNAMENTO ARCHIVI U60 - AGGIORNAMENTO ARCHIVI U61 - AGGIORNAMENTO ARCHIVI STUDI DI SETTORE PRINCIPALI NOVITÀ INTRODOTTE 1

3 ALTRE IMPLEMENTAZIONI DR CEDOLARE SECCA FABBRICATI MODELLO 730 E UNICO PERSONE FISICHE Con questa versione viene recepita la circolare n.26/e del 01/06/2011 dove al paragrafo 8.2 vengono indicate le modalità di rideterminazione degli acconti IRPEF in presenza di fabbricati locati che nel 2011 sono oggetto di cedolare secca invece del regime IRPEF. Sono quindi ripristinati i calcoli per la rideterminazione degli acconti IRPEF e dell acconto dell addizionale comunale, ora in linea con la circolare sopracitata. Si riporta quanto indicato dalla circolare riguardo alla rideterminazione degli acconti: Con riguardo al primo anno di applicazione del nuovo regime, visto l obbligo di versamento in acconto dell 85% della cedolare secca dovuta per il periodo di imposta 2011, l acconto IRPEF per il medesimo periodo di imposta 2011 si ritiene correttamente determinato se pari al 99 per cento dell IRPEF dovuta sulla base della dichiarazione dei redditi relativa al periodo d imposta precedente, assumendo il relativo reddito senza considerare il reddito fondiario prodotto nel 2010 dagli immobili abitativi per i quali, nel 2011, il contribuente si avvale della cedolare secca per l intero periodo di imposta. <omissis> Se nel 2011 per determinati immobili abitativi il contribuente si avvale della cedolare secca solo per una parte del periodo di imposta (ad esempio per i mesi da settembre a dicembre 2011) non si dovrà considerare il reddito fondiario prodotto dai medesimi immobili nella corrispondente parte del periodo di imposta 2010 (nell esempio nei mesi da settembre a dicembre 2010) <omissis> I soggetti che si avvalgono dell assistenza fiscale possono effettuare un minore acconto mediante indicazione nel modello 730 dei minori importi a titolo di acconto che intendono effettuare. Coloro che hanno già presentato il modello 730, possono avvalersi della possibilità di riduzione del primo acconto, presentando al sostituto d imposta tempestivamente per consentire a questi di tenerne conto al momento dell effettuazione del conguaglio, una apposita comunicazione per indicare i minori importi a titolo di acconto che intendono effettuare. Con questa versione non viene più richiesta la riduzione degli acconti IRPEF all utente: gli acconti vengono rideterminati automaticamente in quanto ora è espressamente indicato il calcolo da effettuarsi per ridurre gli acconti. Il flag Riduzione acconti in presenza di cedolare secca è stato quindi eliminato dal quadro RN (o mod.730-3). Nella gestione del totale fabbricati, attivabile con il tasto Totale [F7] vengono proposti i totali IRPEF dei fabbricati ai fini del calcolo dell acconto IRPEF (riquadro a sinistra) e del calcolo del saldo (riquadro a destra). Dai totali suddetti vengono determinate le differenze da applicare al mod (come da figura) o dal quadro RN se si tratta di UNICO Persone Fisiche: 2 ALTRE IMPLEMENTAZIONI

4 Gli importi [di cui cedolare secca] e [di cui deduzione abitazione principale] sono le differenze dei redditi dei fabbricati relativi al 2010 per il periodo in cui si è esercitata l opzione della cedolare secca evidenziati nel totale all interno della gestione dei fabbricati. Nel momento in cui il calcolo determina gli acconti IRPEF e l acconto dell addizionale comunale, questi importi vengono sottratti, rispettivamente, a reddito complessivo (RN1) ed alla deduzione abitazione principale (RN2). Nel caso del modello 730 la rideterminazione degli acconti IRPEF e dell acconto dell addizionale comunale prevede la compilazione automatica del quadro F, relativamente al rigo F6, così come indicato dalla circolare di chiarimenti della cedolare secca. Una volta effettuato l aggiornamento della versione il programma esegue i ricalcoli terreni e fabbricati e poi successivamente il ricalcolo del quadro RN, determinando così in modo del tutto automatico la riduzione degli acconti dove sono già state inserite le variazioni ai fabbricati con l indicazione di locazioni soggette a cedolare. UNICO SOCIETA DI CAPITALI QUADRO RS Relativamente al rigo RS110 ( RICAVI ) il programma non importava il saldo. Da questa versione, per gli utenti che avessero già predisposto la dichiarazione dei redditi il campo viene aggiornato in automatico mentre per gli utenti che non la avessero ancora predisposta, dopo aver effettuato l IMPORT, occorre digitare il tasto F4 (CALCOLO). Il rigo RS110 viene tratto dal rigo F01/P23 presente all interno del quadro RS. La compilazione del rigo è obbligatoria ai fini dell invio della pratica a mezzo Entratel. GENERAZIONE DELEGA F24 CONTRIBUTI CASSA GEOMETRI (CIPAG) E stata abilitata la possibilità di rateizzare i pagamenti CIPAG (Cassa Italiana di Previdenza e Assistenza dei Geometri Liberi Professionisti). Nella precedente versione tale opzione non era ammessa in quanto si era in attesa di una posizione ufficiale da parte della Cassa Geometri in merito alla contemporanea compensazione e rateizzazione dei pagamenti. La Cassa Geometri ha confermato (tramite Assosoftware, la nostra Associazione di categoria) la possibilità di utilizzare un credito in compensazione e di rateizzare la parte residua, così come avviene normalmente per gli altri enti presenti in F24, pertanto ora i versamenti CIPAG sono allineati alle ultime disposizioni pervenuteci. Ricordiamo che la cassa geometri ha definito delle proprie regole di esposizione dei tributi CIPAG in F24, diverse da quelle utilizzate dagli altri enti (Erario, Inps, regioni ecc ). Tali regole sono in parte definite in due documenti consultabili sul sito: STUDI DI SETTORE In caso di studio di settore congruo, nella videata di esito calcoli lo scorso anno era visualizzato unicamente il ricavo dichiarato. Quest anno il software Gerico visualizza anche il ricavo puntuale/minimo sia della congruità che della normalità. La videata di esito calcoli è stata pertanto adeguata ed ora in caso di studio congruo, è riportata come da esempio: ALTRE IMPLEMENTAZIONI 3

5 4 ALTRE IMPLEMENTAZIONI

6 ANOMALIE RISOLTE DR TERRENI E FABBRICATI Dalla versione 2011D1 (54.2a) se nei terreni e/o fabbricati era indicata una data di acquisto precedente alla data 01/01/2010 e si procedeva ad inserire una variazione, il programma calcolava erroneamente i giorni nella scheda principale indicando sempre l intero anno (365) invece dei giorni che intercorrono dal 01/01/2010 fino alla data della variazione. Con il ricalcolo eseguito dal programma di aggiornamento archivi il numero di giorni e la quota irpef degli immobili interessati viene corretta e di conseguenza anche il quadro RN risulta aggiornato (Sol.25723). MODELLO 730 GESTIONE INVIO TELEMATICO Lo scaricamento del Codice Sede del Sostituto d Imposta presente nel record del non veniva scaricato correttamente, non corrispondeva al medesimo valore presente nel frontespizio della dichiarazione 730. Appariva il seguente messaggio di errore da controllo Entratel: (***) Tipo Record M Codice Sede Sostituto - Riporto errato Valore dichiarato: XXX (Sol ). In caso di pratica 730 solo Dichiarante, effettuando la stampa di più pratiche in cui tra le pratiche selezionate oltre le "730 solo dichiarante " vi erano delle pratiche "730 Congiunte" creando il telematico la Simulazione di Entratel restituiva il seguente errore. (***) Dati del Frontespizio: Casella coniuge dichiarante - Presenza dei dati relativi al coniuge e casella Coniuge dichiarante non impostata (Sol.25751). UNICO PERSONE FISICHE IRAP In caso di più quadri d'impresa compilati (ad esempio RE e RG) se nel quadro Irap il tipo di contabilità è uguale a S o O e il parametro "Art.36 Misto" viene impostato ad S, al calcolo della dichiarazione veniva dato l'errore: Errore interno: violazione protezione di memoria (Sol ). ANOMALIE RISOLTE 5

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