F.S.G.G. Fondo Sanitario dei dipendenti delle società del Gruppo Generali RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012.

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1 F.S.G.G. Fondo Sanitario dei dipendenti delle società del Gruppo Generali RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012 Organi Statutari Il Fondo Sanitario dei dipendenti delle società del Gruppo Generali, come previsto dallo Statuto, è strutturato attraverso il Consiglio di Amministrazione ed il Collegio Sindacale. Gli organi statutari, in carica alla data di approvazione del bilancio, risultano costituiti dai seguenti membri: Consiglio di Amministrazione Presidente Vice Presidente Consiglieri Luigino Baldan Roberto Coppa Francesca Berto Antonio De Poli Monica Di Fraia Francisco Fidel Genre Salvatore Masciari Annamaria Angela Paganini Ilaria Palomba Claudio Pellegriti Andrea Polliot Gianluca Pompianu Sindaci Effettivi Diego Di Gioia Tommaso Mioni Piero Pennino Marco Polletta Collegio dei Sindaci 93

2 Relazione sulla Gestione Il Fondo Sanitario dei dipendenti delle società del Gruppo Generali (nome breve F.S.G.G.) è un associazione non riconosciuta, costituita il 28/06/1988, con durata - come previsto dallo Statuto - fino al 31/12/2031, salvo proroga deliberata dalla sua Assemblea. Il F.S.G.G. ha lo scopo di attuare le forme di assistenza previste dai vigenti CCNL e/o dai vigenti Accordi e/o Regolamenti Aziendali applicati al personale non dirigente delle Società del Gruppo Generali che abbiano aderito all associazione. Per questo esso provvede alla raccolta dei contributi ed al versamento dei corrispondenti premi verso gli assicuratori che garantiscono l erogazione delle prestazioni agli Associati. Il Fondo opera a fini non lucrativi, nel rispetto dei principi di economicità e di prudenza della gestione. Le attività operative sono svolte in modo da garantire la tutela degli interessi sopra contemplati, la trasparenza delle scelte e dei motivi delle stesse, l efficiente utilizzazione delle risorse e l efficacia degli interventi, nell assenza di interessi proprietari che ne indirizzino la gestione. A seguito dell invio della documentazione prevista dall art.3 del DM 27/10/ 2009, in data 25/09/2012 F.S.G.G. ha ricevuto dal Ministero della Salute l attestazione di Rinnovo per l anno 2012 dell Iscrizione all Anagrafe dei Fondi Sanitari (prot /09/2012-DGPROGS-DGPROGS-UFF05-P). In particolare, il Fondo ha provveduto all invio telematico entro il 31 luglio 2012 della seguente documentazione: Bilancio consuntivo 2011 Bilancio preventivo 2012 Certificazione a firma del legale rappresentante attestante il rispetto per il 2011 del requisito della soglia minima del 20% di risorse impegnate (cd. soglia delle risorse vincolate ) per l erogazione delle prestazioni individuate dall art. 2 comma 2, lett. d) del già citato D.M. 27/10/ 2009 (c.d. prestazioni qualificanti ). Premesso che il rispetto su base annua della soglia delle risorse vincolate costituisce condizione per beneficiare del trattamento fiscale agevolato di cui all art. 51, comma 2, lettera a), del Tuir, si segnala che l assicuratore Ina Assitalia S.p.A. ha rilasciato una certificazione relativa ai premi versati dal Fondo nel 2011 e destinati a copertura delle prestazioni qualificanti : l ammontare di tali premi, pari a euro , rappresenta circa il 37,8% del totale destinato a coprire tutte le prestazioni garantite. In definitiva, anche per il 2012 i contributi versati al Fondo dal Datore di lavoro o dal singolo Socio fruiscono della non concorrenza alla formazione del reddito di quest ultimo, fino ad un importo max. complessivo di euro 3.615,20. Per quanto riguarda gli adempimenti di carattere fiscale, F.S.G.G. ha provveduto nel corso del 2012 all invio telematico del Modello EAS, adempiendo in tal modo all obbligo comunicativo introdotto per gli enti privati non commerciali di tipo associativo dall art. 30 del D.L. 29/11/2008, n.185, convertito con modificazioni dalla legge 28/01/2009, n.2; l invio è stato effettuato in data 21/12/2012, nei termini e con le modalità stabilite dall Agenzia delle Entrate nella Risoluzione 12 dicembre 2012, n.110/e, in applicazione di quanto previsto dall art. 2, comma1, del D.L. 2 marzo 2012, n.16, convertito con modificazioni dalla legge 26/04/ 2012, n.44, che disciplina l istituto della remissione in bonis. 94

3 Riteniamo opportuno darvi conto delle Società Aderenti a F.S.G.G. al 31/12/2012 e delle polizze assicurative in vigore. Queste sono: Alleanza Toro Banca Generali D.A.S. Europ Assistance Italia Europ Assistance Vai G.B.S. Generali Investments Generali SGR Generfid GenertelLife Simgenia SIM Assicurazioni Generali BG Fiduciaria D.A.S. Legal Services Europ Assistance Service Fata Assicurazioni Generali Immobiliare Italia Generali Real Estate Generali Thalia Investments Genertel INA Assitalia Polizza Sanitaria Base per gli Impiegati Polizza Sanitaria base per i Funzionari Polizza Sanitaria ad adesione per gli Impiegati Polizza Sanitaria ad adesione per i Funzionari Obiettivo Salute per personale in quiescenza 95

4 Schemi di Bilancio Stato Patrimoniale ATTIVO importi in euro A) QUOTE ASSOCIATIVE ANCORA DA VERSARE 0 0 B) IMMOBILIZZAZIONI I Immateriali 0 0 II Materiali 0 0 III Finanziarie 0 0 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 0 0 C) ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze 0 0 II Crediti 1) Verso società aderenti di cui esigibili oltre l'esercizio 0 0 3) Verso altri di cui esigibili oltre l'esercizio 0 0 Totale attivo circolante - crediti III Attività finanziarie non immobilizzate 0 0 IV Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali Totale attivo circolante - disponibilità liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI 0 0 TOTALE ATTIVO PASSIVO importi in euro A) RISERVA PER LA GESTIONE AMMINISTRATIVA I Fondo di dotazione 0 0 II Patrimonio vincolato 0 0 III Riserva 0 0 1) risultato gestionale dell'esercizio in corso (utile) ) risultato gestionale degli esercizi precedenti riportati a nuovo TOTALE PATRIMONIO NETTO B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0 C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 0 0 D) DEBITI 4) Verso fornitori di cui esigibili oltre l'esercizio 7) Altri debiti di cui esigibili oltre l'esercizio TOTALE DEBITI E) RATEI E RISCONTI 0 0 TOTALE PASSIVO

5 Rendiconto Importi in euro ) A. Contributi e Proventi 1.3)Contributi da società (coperture.assicurative) )Contributi da società (oneri amministrativi) ) B. Costi delle polizze assicurative 1.1)Coperture assicurative RISULTATO DELL'ATTIVITA' TIPICA (1.A-1.B) ) A. PROVENTI E RICAVI DA ATTIVITA' ACCESSORIE - - 3) B. ONERI DA ATTIVITA' ACCESSORIE 3.2)Servizi )Oneri diversi di gestione RISULTATO DELLE ATTIVITA' ACCESSORIE (3.A-3.B) ) A. PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI 4.1) Da rapporti bancari ) B. ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI 4.1) Da rapporti bancari )Oneri straordinari RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE (4.A-4.B) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE ( ) Imposte sul reddito dell'esercizio - - RISULTATO GESTIONALE DELL'ESERCIZIO

6 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 Premessa Il bilancio di F.S.G.G., in quanto associazione non riconosciuta ai sensi dell art. 14 e seguenti del Codice Civile, è redatto in conformità alle linee guida e agli schemi per la redazione dei bilanci di esercizio gli enti non profit, approvate dall Agenzia per il Terzo Settore (ora Ministero del Lavoro) l 11/02/2009, e sulla base dei principi contabili per la redazione del bilancio gli enti non profit, elaborati dal Consiglio Nazionale dell Ordine dei Dottori Commercialisti (CNDEC) d intesa con l Organismo Italiano di Contabilità e l Agenzia per il Terzo Settore. Inoltre, considerata la specificità del settore e per quanto non previsto dalle predette disposizioni, è stata applicata la normativa del codice civile. Gli importi iscritti nel bilancio e nella nota integrativa sono riportati in euro. Il bilancio d esercizio è sottoposto all esame del Collegio dei Sindaci dell Ente, che si esprime con propria relazione sul conto consuntivo, come previsto dall art. 16 dello Statuto vigente. La presente nota integrativa è costituita da: Parte A - Parte B - Parte C - Criteri di valutazione Informazioni sullo stato patrimoniale e sul rendiconto gestionale Altre informazioni Parte A Criteri di Valutazione La valutazione delle voci di bilancio è coerente con il quadro sistematico per la preparazione e la presentazione del bilancio degli enti non profit, contenuto nel principio contabile n 1 per gli enti non profit. Si fonda sui presupposti della continuità aziendale e della competenza economica, è eseguita sulla base dei postulati di comprensibilità, imparzialità, significatività e prudenza, della prevalenza della sostanza sulla forma e nella prospettiva della conservazione del patrimonio, nonché tenendo conto delle finalità di comparabilità e verificabilità delle informazioni. Al fine di consentire il confronto dei risultati dell esercizio corrente con quelli dell esercizio precedente, le voci inerenti il bilancio di tale esercizio sono state riclassificate in termini omogenei sui prospetti di stato patrimoniale e rendiconto della gestione adottati. I criteri utilizzati nella formazione del presente bilancio sono inoltre conformi alle disposizioni dell art del codice civile. In particolare, sono di seguito esposti i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio. Crediti Sono esposti al loro valore contabile corrispondente al loro presumibile valore di realizzo. Disponibilità liquide Sono iscritte al loro valore nominale. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Patrimonio F.S.G.G. non dispone di un proprio fondo di dotazione; il patrimonio accoglie i valori costituiti dal risultato gestionale dell esercizio e dai risultati di esercizi precedenti portati a nuovo, che complessivamente rappresentano l avanzo o disavanzo della gestione. Poste economiche I contributi ricevuti dalle Società Aderenti e i premi versati agli Assicuratori sono attribuiti all esercizio nel rispetto del principio della competenza. 98

7 PARTE B Informazioni su Stato Patrimoniale e su Rendiconto di gestione STATO PATRIMONIALE - ATTIVO C) Attivo circolante II. Crediti Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazione I Crediti sono solo di tipo corrente,, quindi vengono suddivisi solo per tipologia di credito come indicato nella seguente tabella: Descrizione Entro 12 mesi Totale Crediti diversi Crediti verso società aderenti Totale I Crediti diversi riguardano per euro varie poste che il Fondo deve ancora recuperare e per euro interessi maturati sui conti bancari e non ancora liquidati. I Crediti verso Società Aderenti riguardano contributi di competenza dell esercizio, ma non ancora versati al Fondo in data IV. Disponibilità liquide Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazione Il saldo di euro rappresenta la disponibilità liquida al sui conti correnti bancari di F.S.G.G. aperti presso Banca Generali S.p.A. e Banca Intesa San Paolo. Il saldo verrà utilizzato principalmente per il versamento della quota di premio per la mensilità di dicembre STATO PATRIMONIALE PASSIVO A) Riserva per la gestione amministrativa Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazione La riserva accoglie il valore complessivo dell avanzo di gestione del Fondo per euro e rispetto lo scorso anno presenta un incremento di euro , pari all avanzo dell esercizio. Sia il risultato gestionale dell esercizio che quello degli esercizi precedenti derivano dal saldo tra poste positive quali contributi incassati per spese di gestione dalle Società Aderenti ed interessi attivi maturati sui conti correnti e poste negative quali pagamento di fatture per servizi (G.B.S. S.C.p.A.) ed altre spese, sostanzialmente bancarie. D) Debiti Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazione I debiti, tenuto conto che sono solo di tipo corrente, risultano costituiti come segue: Descrizione Entro 12 mesi Totale Verso fornitori

8 Altri debiti Totale La voce comprende principalmente i premi da versare all Assicuratore in ragione dei contributi ricevuti dagli associati. I debiti verso fornitori sono di tipo corrente e relativi principalmente a fatture di G.B.S. per servizi amministrativi già erogati ma non ancora pagati. RENDICONTO GESTIONALE Il rendiconto gestionale informa sull attività posta in essere da F.S.G.G. nell adempimento della propria missione istituzionale ed ha, come oggetto, le modalità attraverso le quali l associazione ha acquisito ed impiegato le risorse nello svolgimento di tali attività, riferendosi alle cosiddette aree gestionali. Il Fondo utilizza uno schema di Rendiconto Gestionale in forma scalare, al fine di dare evidenza dei risultati intermedi conseguiti. 1)A. Contributi e Proventi Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazione I proventi da attività tipiche rappresentano i contributi che F.S.G.G. ha ricevuto nel corso dell anno dalle Società Aderenti, in conformità ai vigenti Contratti Collettivi, Accordi e Regolamenti, per garantire le coperture sanitarie per i propri dipendenti e/o direttamente dagli associati. I contributi includono altresì la parte relativa alle spese di gestione, sostenute totalmente come previsto dagli anzidetti Contratti Collettivi dalle Società Aderenti. Nell allegato I della presente Nota Integrativa si riporta il prospetto contente il dettaglio delle coperture assicurative e dei contributi al 31/12/2012. B. Oneri da Attività tipiche Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazione I costi per coperture assicurative sono costituiti dai premi versati all Assicuratore e collegati quindi all attività propria di F.S.G.G. 2) B. Oneri da Attività accessorie I costi per servizi e gli oneri diversi di gestione sono quelli direttamente attribuibili al funzionamento dell Ente stesso e riguardano principalmente le spese per servizi amministrativi forniti da G.B.S. e le imposte e tasse diverse. La loro suddivisione, per categoria, è la seguente: Categoria B.8 - Per Servizi B.14 - Oneri diversi di gestione Totale ) A.-B. Proventi e Oneri finanziari e patrimoniali Saldo al 31/12/2012 Saldo al 31/12/2011 Variazione Il risultato della gestione finanziaria deriva dai proventi pari a euro sono costituti dagli interessi attivi maturati sui conti correnti, dalle spese bancarie correnti per euro 439 e spese bancarie relative agli esercizi precedenti per euro 45. La variazione rispetto al 2011 è dovuta alla diminuzione del tasso di interesse applicato dagli istituti bancari. 100

9 RENDICONTO PREVENTIVO DEL BILANCIO 2013 Non si prevedono variazioni sostanziali rispetto all anno Ipotizziamo quindi il sotto riportato Rendiconto preventivo: Contributi da Soci per prestazioni Contributi da Società per spese di gestione Premi da versare all assicuratore Oneri per servizi di gestione Oneri e proventi bancari diversi PARTE C- ALTRE INFORMAZIONI Numero dei soci iscritti Al 31/12/2012 il numero dei soci iscritti è pari a (nel 2011 erano ). Personale dipendente Il Fondo non ha personale dipendente; per lo svolgimento delle proprie attività si avvale della collaborazione delle strutture della società consortile G.B.S. Compensi e rimborsi spese ad Amministratori e Sindaci Il Fondo non riconosce compensi ai propri Amministratori e da disposizioni statutarie l incarico del Collegio dei Sindaci è gratuito. Trieste, 04 aprile 2013 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Luigino Baldan 101

10 ALLEGATO Di seguito si riporta il dettaglio dei contributi previdenziali versati dalle singole Società nel corso dell esercizio, suddivisi per polizza e per fonte contributiva, nonché il valore delle coperture accessorie. SOCIETA' Polizza sanitaria base impiegati Polizza sanitaria base funzionari Polizza sanitaria ad adesione impiegati Contr. sanitarie adesione Contr. sanitarie adesione Polizza sanitaria ad adesione funzionari Polizza sanitaria imp/funz in pensione Contributo assistenza alla persona Contributo sanitario infortuni Contr. sanitarie adesione Obiettivo Salute Spese di gestione Totale ASSICURAZIONI GENERALI , , ,74 0,00 0, , , ,00 0,00 0, , ,69 AUGUSTA ASSICURAZIONI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AUGUSTA VITA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 GRUPPO BANCA GENERALI , , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 173, , , ,27 BG FIDUCIARIA (Gr.Banca Gen) 2.940, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40, ,95 BG SGR (Gr.Banca.Gen) , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 81, ,90 DAS SPA , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 362, ,60 DAS Legal Service 910,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,85 913,85 FATA DANNI , , ,00 0,00 0, , , ,00 0,00 0, , ,80 FATA VITA (Genertellife) , ,00 206,50 0,00 0,00 446,25 0,00 112,00 0,00 0,00 39, ,65 GBS , , ,91 0,00 0, , , ,00 0,00 0, , ,81 GENERALI REALE ESTATE , ,00 224,00 0,00 0,00 210, , ,00 0,00 0,00 408, ,30 GEN INVESTMENTS 2.960, ,00 225,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10, ,50 GENERALI IMMOBILIARE ITALIA , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93, ,45 GENERALI INVESTMENTS ITALY , , ,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 745, ,89 GENERALI THALIA INV 2.790, ,00 225,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8, ,40 GENERTEL , , ,00 0,00 0,00 644,75 80, ,00 0,00 0, , ,85 GENERTELLIFE , ,00 556,00 0,00 0,00 213, ,00 686,00 0,00 0,00 601, ,05 INA ASSITALIA , , ,50 0,00 0, , , ,00 0,00 0, , ,45 INTESA VITA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 GENERFID (ex S.ALESSANDRO) 3.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16, ,10 SIMGENIA SIM , , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 154, ,00 ALLEANZA TORO , , ,50 0,00 0, , , ,00 0,00 0, , ,30 EUROP ASSISTANCE ITALIA SPA , ,44 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,90 EUROP ASSISTANCE VAI 0, ,10 0,00 123,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8, ,34 EUROP ASSISTANCE SERVICE SPA , ,80 0,00 288, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 443, ,56 Obiettivo Salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,93 TOTALE , , , , , , , ,00 173, , , , ,54 Si tenga conto che nel corso del 2012 vi sono state delle fusioni tra Società aderenti a FSGG. Totale complessivo Euro