NOTA INTEGRATIVA al Rendiconto 2015

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1 NOTA INTEGRATIVA al Rendiconto 2015 PREMESSA La Nota Integrativa ha la funzione di fornire l'illustrazione e l'analisi dei dati di bilancio; vengono inoltre fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare un rappresentazione veritiera e corretta della gestione anche se non specificatamente richieste dalle disposizioni di Legge. La presente Nota Integrativa è suddivisa nelle seguenti parti: struttura e principi di redazione del bilancio criteri di valutazione delle voci di bilancio informazioni sullo stato patrimoniale informazioni sul rendiconto della gestione STRUTTURA E PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO Il Bilancio dell'esercizio è costituito dalla Relazione sulla Gestione, dallo Stato Patrimoniale, dal Rendiconto della Gestione, dal prospetto delle Variazioni del Fondo di Dotazione e dalla presente Nota Integrativa. E' stato redatto in conformità ai principi di redazione del Bilancio degli enti non profit. CRITERI DI VALUTAZIONE DELLE VOCI DI BILANCIO Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisizione (art N. 1 c.c.). Il loro valore è rettificato a seguito degli ammortamenti, conteggiati in relazione con la loro residua possibilità di utilizzazione. 1

2 Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo di acquisizione (art N. 1 c.c.). Gli ammortamenti sono calcolati a quote costanti sulla base di aliquote ritenute rappresentative della vita utile stimata dei beni. Investimenti finanziari I titoli del circolante sono valutati, come previsto dall art N. 9, del codice civile, al minore tra costo di acquisto e valore di mercato al 31 dicembre. I Fondi di investimento e le polizze assicurative ramo I sono valutati al valore risultante dalle certificazioni dei soggetti emittenti alla data di fine anno. Il criterio di valutazione adottato è rimasto invariato rispetto a quello dell esercizio precedente. Crediti Sono iscritti al presumibile valore di realizzo. Debiti Sono iscritti al valore nominale. Ratei e risconti Sono iscritti secondo il criterio della competenza. Fondo Dotazione Le voci che lo compongono sono iscritte al valore nominale. Proventi e oneri Sono esposti in Bilancio secondo il principio della competenza economica. Liberalità Le liberalità versate a favore della Fondazione da privati vengono contabilizzate tra i ricavi nella voce Oblazioni nell anno in cui vengono incassate dalla Fondazione stessa. 2

3 INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE Immobilizzazioni immateriali SPESE DI RISTRUTTURAZIONE LOCALI BIELLA PIAZZO Saldo iniziale 3.348,08 Incrementi - Decrementi - Ammortamenti totali 669,62 SALDO FINALE 2.678,46 Aliquota ammortamento 20% Immobilizzazioni materiali MACCHINE UFFICIO MOBILI UFFICIO AUTOVETTURE Saldo iniziale , , ,00 Incrementi 1.329, ,38 - Decrementi Totali Ammortamenti , , ,87 RESIDUO DA AMMORTIZZARE 1.196, , ,13 Aliquota ammortamenti 20% 10% 25% 3

4 Nel presente bilancio per le immobilizzazioni immateriali non viene riportato alcun importo in corrispondenza alla voce Fondi di Ammortamento in quanto gli stessi sono stati computati in diminuzione delle relative poste dell attivo; mentre le immobilizzazioni materiali vengono esposte al costo di acquisto nelle poste attive di bilancio dove si trovano esposti in negativo i relativi Fondi di Ammortamento. Crediti Aumentano di 1.114,80 euro e sono così ripartiti: Crediti verso Erario ,98 euro, di cui ,98 euro rappresenta un credito per rimborso imposte arretrate, oggetto di contestazione. La Corte di Appello di Torino, ove era pendente la causa, con sentenza depositata in data marzo 2015 ha condannato l Agenzia delle Entrate al pronto pagamento del capitale e dei relativi interessi. La liquidazione delle somme avverrà nel corso dell anno Crediti per contributi da ricevere ,80 euro, di cui 5 x mille ,00 euro e rimborsi A.S.L. BI su convenzioni ,00 euro , ,98 Investimenti finanziari Gli investimenti finanziari sono rappresentati da titoli per ,63 euro, da fondi comuni di investimento per ,59 euro, da Gestione Patrimoniale presso Banca Simetica per ,49 euro e da Polizza assicurativa ramo I Banca Generali per ,11 euro, con vincolo scadente al 19/05/2016. La loro esposizione in bilancio si presenta con un decremento di ,50 euro , ,32 Disponibilità liquide Il saldo cassa esprime il numerario esistente a fine esercizio e risulta aumentato di 398,43 euro , ,50 4

5 Il saldo banche indica la liquidità presente alla stessa data e risulta diminuito di ,83 euro. Lo stesso è rappresentato da disponibilità presenti presso istituti di credito. La liquidità è dovuta principalmente a disinvestimenti non ancora reinvestiti , ,85 Ratei e risconti attivi I ratei attivi aumentano di 818,04 euro e sono ripartiti nel seguente modo: , ,62 Rateo interessi su titoli maturati al e non ancora liquidati: ,61 euro Quota adeguamento valore contratto assicurativo finanziario Banca Generali di competenza dell anno: 2.062,05 I risconti attivi diminuiscono di ,12 euro e sono ripartiti nel seguente modo: Assicurazioni: 2.195,57 euro Storno di costo manutenzione nuova sede deducibile da spese di locazione, come da accordi con A.S.L. BI: 5.827,72 euro Storno di costo relativo a contratto di collaborazione in essere con A.S.L. BI: 1.941,67 euro , ,08 5

6 Fondo Dotazione Il Fondo Dotazione si riduce dell importo di ,36 euro pari al disavanzo dell esercizio , ,27 Debiti I debiti aumentano di ,14 euro e sono così ripartiti: debiti verso fornitori ,54 euro, debiti verso l Erario 5.511,60 euro, debiti verso enti previdenziali 5.302,47 euro, debiti verso dipendenti e collaboratori 9.178,84 euro, debiti diversi ,87 euro, che comprende la quota di rimborso disavanzo della Biblioteca Biomedica Biellese 3BI ,50 euro e debiti per fatture da ricevere ,37 euro , ,18 Fondo T.F.R. Il fondo indennità di fine rapporto, accantonato a decorrere dal primo esercizio, è stato alimentato mediante l accantonamento di un importo calcolato a norma dell art del codice civile ed evidenzia il debito nei confronti dei N. 2 dipendenti in forza alla Fondazione alla data del 31/12/2015, in conformità alle norme ed ai contratti vigenti. E aumentato di 4.548,55 euro, l incremento è rappresentato dalle quote di competenza dell anno , ,74 6

7 Ratei e risconti passivi Trattasi di ratei passivi e diminuiscono di 182,40 euro, sono relativi a ritenute su interessi titoli maturati al e da liquidare , ,40 INFORMAZIONI SUL RENDICONTO DELLA GESTIONE Metodologie adottate per la ripartizione degli oneri inerenti alle attività dirette Gli oneri su attività dirette sono stati suddivisi nelle seguenti categorie: oneri da attività tipiche, oneri promozionali e di raccolta fondi, oneri finanziari e patrimoniali, oneri di supporto generale. Costi del personale: il personale amministrativo è stato imputato alle spese di supporto generale, mentre i costi dei dipendenti e/o collaboratori impegnati direttamente nei vari progetti sono stati allocati tra gli oneri su attività tipiche. I costi relativi alla gestione della sede sono stati allocati tra gli oneri di supporto generale, in quanto i locali vengono utilizzati dal personale amministrativo, mentre i costi relativi ai locali di Biella, in comodato gratuito, sono stati allocati tra gli oneri su attività tipiche in quanto utilizzati per i laboratori per bambini. Gli ammortamenti imputati ad attività tipiche sono relativi agli autoveicoli e alle spese pluriennali. Alle spese di supporto generale sono stati imputati gli ammortamenti dei mobili e delle macchine per ufficio. 7

8 Il Conto Economico evidenzia un totale delle spese pari a ,36 euro in diminuzione rispetto al 2014 per ,11 euro. Si rileva un importante diminuzione del costo di Assistenza Domiciliare per un importo pari a ,79 euro, in quanto nel 2014 vi era stata un uscita straordinaria di ,00 euro quale contributo per Assistenza Domiciliare riconosciuto all'ospedale Pediatrico Regina Margherita di Torino, le spese di pubblicità della campagna 5xmille AIL sono passate da ,00 euro a 9.000,00 euro, e vi è stata una riduzione delle prestazioni della dott.ssa Filomena La Pasta. Si rileva poi una diminuzione delle spese di sostegno a malati emato-oncologici per un importo pari a 6.657,35 euro, in quanto un minor numero di pazienti hanno necessitato dei nostri servizi di trasporto per terapie e sostegno economico. Le spese per borse di studio e collaborazioni con l A.S.L. BI sono diminuite per un importo pari a 5.023,32 euro, ed anche le spese relative alla raccolta fondi hanno subito una riduzione per un importo pari a 6.266,62 euro. Lo scorso anno inoltre vi era stato un maggior onere dovuto ad un accantonamento per svalutazione dei crediti tributari per ,00 euro. Ed infine gli oneri di supporto generale sono diminuiti di un importo pari a 5.424,24. Si rileva invece un aumento delle spese di gestione della Biblioteca Biomedica Biellese 3BI per un importo pari a ,29 euro. Il totale dei ricavi è pari a ,68 euro ed è diminuito rispetto al 2014 per ,43 euro; la differenza è dovuta in parte alla riduzione dei proventi da raccolta fondi per ,09 euro ed in parte alla diminuzione dei proventi finanziari, che registrano, al un minor utile rispetto all' anno precedente per ,18 euro. Si è rilevata invece una plusvalenza per realizzo immobile ricevuto in eredità e ceduto nell anno pari a ,00 euro. Il 5 per mille che viene distribuito alle sezioni dall AIL Nazionale ha comportato un entrata di ,00 euro rispetto ai ,00 previsti in bilancio 2014, è stata quindi registrata una sopravvenienza attiva di 5.296,00 euro. Le relative spese di pubblicità, rimborsate all AIL, hanno comportato un uscita di 8.956,00 euro rispetto ai ,00 previsti in bilancio 2014, anche queste ultime fatto registrare una sopravvenienza attiva di euro 1.044,00. Per l anno 2015 sono stati previsti ,00 euro di contributo e 9.000,00 euro di spese. Tale contributo viene allocato in diminuzione degli oneri su attività tipiche e precisamente all Assistenza Domiciliare. Il Consiglio Direttivo propone di imputare il disavanzo di esercizio di ,68 euro in riduzione del Fondo di dotazione. 8