GenSanDir. Fondo Sanitario dei Dirigenti delle società del Gruppo Generali RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE

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1 GenSanDir Fondo Sanitario dei Dirigenti delle società del Gruppo Generali RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE Sede legale: Piazza Duca degli Abruzzi, Trieste Codice fiscale Iscritto all Anagrafe dei Fondi Sanitari presso il Ministero della Salute GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 1

2 Organi Statutari Il Fondo GenSanDir, come previsto dallo Statuto, è strutturato con i seguenti organi: - il Consiglio di Amministrazione - il Collegio dei Revisori Gli organi statutari, in carica alla data di approvazione del bilancio, risultano costituiti dai seguenti membri: CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Nominativo Carica Renato Notaristefano Alfonso Pipino Massimo Boccato Adriano Cuccagna Nicola Padovese Davide Pelucchi Paolo Pitacco Roberto Sciuca Presidente Vice Presidente Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere COLLEGIO DEI REVISORI Nominativo Fausto Salvador Joram Bassan Oliver Boccia Roberta Vecchiet Marco Gobbi Emanuele Palmieri Carica Presidente Revisore Effettivo Revisore Effettivo Revisore Effettivo Revisore Supplente Revisore Supplente GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 2

3 Relazione sulla gestione Il Fondo Sanitario dei Dirigenti delle Società del Gruppo Generali (denominazione abbreviata GenSanDir ) è una associazione non riconosciuta ai sensi dell art. 36 e seguenti del codice civile. E stato costituito con atto del 27/04/1982 e, come previsto dallo statuto, la durata è fissata fino al 31/12/2131 salvo proroga deliberata dall Assemblea. GenSanDir ha lo scopo di attuare senza fini di lucro - le forme di assistenza sanitaria integrativa nelle forme e nelle misure definite dai vigenti CCNL e/o dai vigenti Accordi e/o Regolamenti Aziendali a favore dei dirigenti delle Società del Gruppo Generali in servizio o in quiescenza e dei loro familiari e/o superstiti. A tal fine il Fondo provvede alla raccolta mensile dei contributi a carico delle Aziende del Gruppo e/o dei Soci ed al pagamento dei premi alla compagnia Generali Italia S.p.A., cui è affidata la gestione delle prestazioni a favore dei Soci, tramite polizze assicurative. Numero dei Soci Il numero dei Soci iscritti alla data del 31/12/2016 è pari a di cui 499 in servizio attivo presso le Aziende del Gruppo e 778 cessati. Al i soci erano complessivamente 1.268, di cui 477 in servizio e 791 cessati. Polizze assicurative Il Fondo garantisce tutte le prestazioni sanitarie previste per i soci tramite le seguenti polizze malattia stipulate con Generali Italia S.p.A.: Polizza Dirigenti in servizio e cessati, per la garanzia sanitarie base, con contributi integralmente a carico delle aziende (oppure parzialmente a carico del singolo socio dirigente, in relazione alle disposizioni delle diverse fonti istitutive); Polizza Dirigenti in servizio, per le garanzie facoltative aggiuntive con contributi integralmente a carico dei soci aderenti; Polizza n (ex FADEP) - Per particolare e residuale garanzia integrativa spettante ad alcuni dirigenti cessati, con contributi integralmente a carico dell azienda Banca Generali. Andamento della gestione I contributi incassati da GenSanDir nel corso del 2016, compresa la quota per le spese di funzionamento del Fondo, ammontano a complessivi euro , mentre nel precedente esercizio sono risultati essere pari a euro GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 3

4 I premi pagati per le coperture assicurative malattia nell esercizio 2016 ammontano a euro , e sono ripartiti in ordine alle seguenti tipologia di prestazioni sanitarie: PREMI ASSICURATIVI 2016 Polizza n (garanzia base ) Polizza n (garanzie facoltative) Polizza n (ex soci FADEP) Totale Premi Il disavanzo della gestione, di euro 3.191, è dovuto, principalmente, alla contabilizzazione di euro relativi a costi di competenza dell esercizio precedente. 1. Iscrizione all Anagrafe dei Fondi Sanitari Il Fondo ha provveduto all invio telematico al Ministero della Salute, entro il 31 luglio 2016, del proprio bilancio consuntivo 2015 e del bilancio preventivo per l esercizio 2016, nonché la certificazione, a firma del legale rappresentante, attestante in base alla dichiarazione dell Assicuratore - il rispetto per il 2015 del requisito della soglia minima del 20%. In data 19 ottobre 2016 il Ministero della Salute ha confermato il rinnovo dell iscrizione al SIAF (Sistema Informativo Anagrafe Fondi). 2. Risorse vincolate per prestazioni qualificanti L assicuratore Generali Italia S.p.A. ha rilasciato la dichiarazione relativa ai premi versati dal Fondo Sanitario per l anno 2015 che certifica la parte di tali premi destinata a copertura delle prestazioni qualificanti ; l ammontare di tali premi è pari a euro e rappresenta il 25,35% del totale premi, destinato a coprire tutte le prestazioni garantite. Risorse impegnate Solo prestazioni qualificanti Tutte le prestazioni - Premi versati ad assicuratori Percentuale risorse vincolate per prestazioni qualificanti 25,35% Trieste, 24 marzo 2017 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Dott. Renato Notaristefano GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 4

5 Schemi di Bilancio Stato Patrimoniale GenSanDir Fondo Sanitario dei Dirigenti delle società del Gruppo Generali Sede in Piazza Duca degli Abruzzi, Trieste Bilancio al al 31/12/2016 STATO PATRIMONIALE ATTIVO importi in euro C) Attivo Circolante II Crediti 5) Verso altri a) Entro i 12 mesi b) Oltre i 12 mesi 0 0 Totale attivo circolante - crediti - verso altri 0 0 Totale attivo circolante - crediti IV Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali ) Assegni 0 0 3) Danaro e valori in cassa 0 0 Totale attivo circolante - disponibilità liquide Totale Attivo Circolante D) Ratei e Risconti 1) Disaggio su prestiti 0 0 2) Altri ratei e risconti 0 0 Totale ratei e risconti 0 0 TOTALE ATTIVO PASSIVO importi in euro A) Riserva Per la Gestione Amministrativa D) Debiti VIII Avanzo/Disavanzo di gestione esercizi precedenti IX Risultato gestionale d'esercizio Totale Riserva ) Verso fornitori a) Entro i 12 mesi b) Oltre i 12 mesi 0 0 Totale debiti - verso fornitori ) Altri debiti a) Entro i 12 mesi b) Oltre i 12 mesi 0 0 Totale altri debiti E) Ratei e risconti 2) Altri ratei e risconti Totale ratei e risconti 0 0 Totale Debiti TOTALE DEBITI E RISERVA GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 5

6 Rendiconto della Gestione GenSanDir Fondo Sanitario dei Dirigenti delle società del Gruppo Generali Sede in piazza Duca degli Abruzzi Trieste presso la Direzione Centrale di Assicurazioni Generali S.p.A. -Trieste Bilancio al 31/12/2016 RENDICONTO DELLA GESTIONE ) A. Contributi e Proventi Contributi da società (coperture.assicurative) Contributi da società (oneri amministrativi) ) B. Costi delle polizze assicurative Coperture assicurative RISULTATO DELL'ATTIVITA' TIPICA (1.A-1.B) ) A. Proventi e ricavi da attività accessorie - - 2) B. Oneri da attività accessorie Servizi Oneri diversi di gestione RISULTATO DELLE ATTIVITA' ACCESSORIE (2.A-2.B) ) A. PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI Da rapporti bancari Ricavi straordinari ) B. ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI Da rapporti bancari Oneri straordinari RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE (3.A-3.B) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (1+2+3) Imposte sul reddito dell'esercizio - - RISULTATO GESTIONALE DELL'ESERCIZIO GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 6

7 Nota Integrativa Premessa Il bilancio del Fondo GenSanDir, in quanto associazione non riconosciuta ai sensi dell art. 36 e seguenti del Codice Civile, è redatto in conformità alle linee guida e agli schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit, approvate dall Agenzia per il Terzo Settore (ora Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali) l 11/02/2009, e sulla base dei principi contabili per la redazione del bilancio degli enti non profit, elaborati dal Consiglio Nazionale dell Ordine dei Dottori Commercialisti (CNDEC) d intesa con l Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e l Agenzia per il Terzo Settore. Tiene conto inoltre delle linee guida per le valutazioni emesse dalla Commissione Fondi Sanitari dell Ordine degli Attuari. Inoltre, considerata la specificità del settore e per quanto non previsto dalle predette disposizioni, è stata applicata la normativa del Codice Civile. Gli importi iscritti nel bilancio e nella nota integrativa sono riportati in euro. Il bilancio d esercizio è sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dell Ente, che si esprime con propria relazione sul bilancio annuale, come previsto dall art. 16 dello statuto vigente. La presente nota integrativa è costituita da: Parte A - Parte B - Parte C - Criteri di valutazione Informazioni sullo stato patrimoniale e sul Rendiconto Altre informazioni Parte A Criteri di Valutazione La valutazione delle voci di bilancio è coerente con il quadro sistematico per la preparazione e la presentazione del bilancio degli enti non profit, contenuto nel principio contabile n 1 per gli enti non profit. Si fonda sui presupposti della continuità aziendale e della competenza economica, è eseguita sulla base dei postulati di comprensibilità, imparzialità, significatività e prudenza, della prevalenza della sostanza sulla forma, nonché tenendo conto delle finalità di comparabilità e verificabilità delle informazioni. Le voci riportate consentono il confronto dei dati dell esercizio corrente con quelli dell esercizio precedente. I criteri utilizzati nella formazione del presente bilancio sono inoltre conformi, alle disposizioni dell art del codice civile, dove applicabili. In particolare, sono di seguito esposti i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio. Crediti I crediti sono iscritti al valore nominale che, tenuto conto delle loro caratteristiche, corrisponde al presumibile valore di realizzo. GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 7

8 Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale. Debiti I debiti sono contabilizzati al valore nominale. Riserve per gestione amministrativa GenSanDir non dispone di un proprio fondo di dotazione; la riserva accoglie il risultato gestionale dell esercizio e i risultati degli esercizi precedenti portati a nuovo, che complessivamente rappresentano l avanzo o disavanzo della gestione. Poste economiche I contributi ricevuti dalle Società Aderenti, i premi versati all Assicuratore, gli altri proventi e gli altri oneri, sono attribuiti all esercizio nel rispetto del principio della competenza. * * * GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 8

9 Parte B Informazioni sullo Stato Patrimoniale e sul Rendiconto della Gestione STATO PATRIMONIALE - ATTIVO C) Attivo circolante II. Crediti Il saldo dei crediti per euro rappresenta i contributi che, pur di competenza dell esercizio, non risultano ancora versati al Fondo alla data del dalle Società Aderenti. IV. Disponibilità liquide Il saldo di euro rappresenta la disponibilità liquida al sul conto corrente bancario di GenSanDir aperto presso Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia (IBAN IT92S ). Il saldo riguarda principalmente la quota di premio da versare all Assicuratore nel mese di gennaio 2017, mentre i relativi contributi sono stati incassati nel mese di dicembre Nel corso del 2017, il conto corrente bancario di GenSanDir presso la Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia è stato chiuso e contestualmente è stato aperto un nuovo conto corrente presso Banca Generali. GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 9

10 STATO PATRIMONIALE PASSIVO A) Riserva per la gestione amministrativa Il conto accoglie il valore complessivo dell avanzo di gestione del Fondo per euro , presentando rispetto allo scorso anno un decremento di euro 3.192, pari al disavanzo dell esercizio. D) Debiti I debiti sono solo di tipo corrente, con scadenza entro i 12 mesi, e suddivisi come di seguito indicato: Descrizione Verso Fornitori Altri debiti Totale I debiti verso fornitori sono relativi al debito residuo verso GBS per i servizi amministrativi erogati e alle fatture da ricevere per i compensi dei sindaci. La voce altri debiti comprende i premi da versare agli assicuratori in ragione dei contributi ricevuti dalle aziende nel mese di dicembre E) Ratei e risconti GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 10

11 RENDICONTO della GESTIONE Il Rendiconto della Gestione illustra l attività del Fondo nell adempimento della propria missione istituzionale nonché le modalità con cui sono state acquisite ed impiegate le risorse nello svolgimento di tale attività, distinguendo le cosiddette aree gestionali. Il Fondo utilizza uno schema di rendiconto gestionale in forma scalare, al fine di dare evidenza dei risultati intermedi conseguiti. A. Contributi e proventi da attività tipiche I proventi da attività tipiche, pari a euro , rappresentano i contributi che GenSanDir ha ricevuto nel corso dell anno dalle Società Aderenti, in conformità ai vigenti Contratti Collettivi, Accordi e Regolamenti. I contributi includono anche la quota relativa alle spese di gestione, pari a euro , sostenute totalmente come previsto dagli anzidetti Contratti Collettivi con contributi a carico delle Società Aderenti. B. Costi da attività tipiche I costi per coperture assicurative di euro sono costituiti dai premi versati all Assicuratore, in quanto il Fondo opera in gestione convenzionata. C. Proventi e Oneri finanziaria Il saldo netto negativo, pari ad euro 175, è dovuto alla differenza tra gli oneri pari a euro 205 per spese bancarie ed i proventi per euro 30 relativi ad interessi attivi bancari. D. Altri proventi ed oneri GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 11

12 Il saldo pari ad euro è dato prevalentemente dalle fatture per il service amministrativo fornito da GBS nell anno 2016 il cui dettaglio è, per maggior chiarezza, di seguito evidenziato: Categoria Service Amministrativo GBS Compensi ai sindaci Imposte e tasse Sopravvenienza passiva Totale Le imposte e tasse comprendono l importo addebitato dalla banca per le imposte sui conti correnti bancari. La sopravvenienza passiva di euro è dovuto a una fattura del 2016 a saldo del Service Amministrativo GBS dell anno PARTE C- ALTRE INFORMAZIONI Numero dei soci iscritti Alla data del 31/12/2016 il numero dei soci iscritti è pari a (nel 2015 erano 1.268). Personale dipendente Il Fondo non ha personale alle dirette dipendenze; per lo svolgimento delle attività amministrative, segretariali e per quelle di front office a favore dei Soci si avvale della società consortile GBS, con cui ha stipulato uno specifico contratto di servizio. Compensi ad Amministratori e Sindaci Non sono previsti compensi agli Amministratori, per i sindaci, cui è affidata anche la revisione contabile, è previsto un compenso annuo di euro pro capite. Trieste, 24 marzo 2017 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Dott. Renato Notaristefano GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 12

13 Bilancio Preventivo dell'esercizio 2017 ENTRATE Contributi sanitari - A carico Azienda per prestazioni A carico Azienda per spese A carico Iscritti per prestazioni Totale contributi ricevuti TOTALE ENTRATE USCITE Premi assicurativi malattia Polizza 100/ garanzia sanitaria base Polizza 100/ garanzie facoltative Polizza ex soci F.A.D.E.P Totale premi assicurativi corrisposti di cui premi per prestazioni qualificate: 25,35% Spese per servizi amministrativi e collegio sindacale Varie TOTALE USCITE GENSANDIR Bilancio anno 2016 Pag. 13