FONDAZIONE MEMORIALE DELLA SHOAH DI MILANO ONLUS NOTA INTEGRATIVA Bilancio al 31 dicembre 2011

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1 FONDAZIONE MEMORIALE DELLA SHOAH DI MILANO ONLUS NOTA INTEGRATIVA Bilancio al 31 dicembre 2011 Finalità della Fondazione La Fondazione memoriale della Shoah di Milano Onlus (nel seguito Fondazione) è un Ente senza scopo di lucro costituito con atto notarile del Notaio Enrico Chiodi Daelli, Rep Racc , il 17 Settembre Il Fondo di dotazione iniziale pari a è costituito dai conferimenti a titolo gratuito dei Fondatori: Associazione figli della Shoah; Comune di Milano; Comunità Ebraica di Milano; Ferrovie dello Stato S.p.A.; Fondazione Centro di Documentazione Ebraica Contemporanea - CDEC - ONLUS; Provincia di Milano; Regione Lombardia; Unione delle Comunità Ebraiche Italiane; Comunità di Sant Egidio. Tale fondo, già precedentemente integrato con un versamento di da parte della Regione Lombardia, è stato ulteriormente alimentato nel 2011 con un versamento di da parte del comune di Milano; pertanto, al 31 dicembre 2011, il fondo di dotazione ammonta ad Gli scopi istituzionali della Fondazione comprendono (così come previsto dall art. 3 dello Statuto) finalità di interesse collettivo e di solidarietà sociale, incentrate su azioni di valorizzazione della memoria storica degli ebrei e delle altre vittime della persecuzione fascista e nazista in Italia e in Europa. La Fondazione persegue le proprie finalità con azioni interamente incentrate su iniziative di tutela, promozione e valorizzazione dei luoghi, oggetti e temi di interesse storico e artistico (di cui al n. 7 dell art. 10 del D.Lgs. 460/97). In particolare mira specificatamente a preservare i luoghi significativi degli eventi persecutori antiebraici e la loro memoria, e a istituire e mantenere un memoriale presso la Stazione Centrale di Milano. La Fondazione è iscritta al Registro Prefettizio di Milano al n. 889, p. 4092, vol. 4 ed è stata iscritta nella anagrafe Unica delle ONLUS, nel dicembre Nota Integrativa al Bilancio chiuso al , pagina 1 di 6

2 Contenuto e forma del Bilancio al 31 dicembre Il bilancio che sottoponiamo alla Vostra attenzione presenta un risultato di gestione positivo con un utile di esercizio pari a Gli schemi di bilancio si ispirano agli schemi di bilancio delle organizzazioni non profit contenuti nella Raccomandazione n. 1 emanata dalla Commissione Aziende non Profit del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti circa i documenti dei risultati di sintesi. Per la redazione del presente bilancio si è altresì fatto riferimento a quanto previsto dalle Linee Guida e schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit recentemente emanate dall Agenzia delle Onlus 1. Il Bilancio dell esercizio è quindi composto dalla Situazione Patrimoniale, dal Rendiconto Gestionale, dalla Nota Integrativa e dalla Relazione sulla Gestione (c.d. Relazione Morale). È stato redatto secondo il principio della competenza temporale indipendentemente dalla data di effettivo incasso o pagamento. Il Bilancio è stato sottoposto al controllo del Collegio dei Revisori dei conti, come previsto dall art. 17 dello Statuto. Nel seguito, per le voci più significative, vengono esposti i criteri di valutazione adottati per la redazione del presente Bilancio. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione inclusivo degli oneri accessori. Sono ammortizzate a partire dall esercizio di utilizzo per gli scopi istituzionali della Fondazione. Crediti Sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo, pari al valore nominale, essendo reputata certa la loro esigibilità. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide di cassa e di banca sono iscritte al loro valore nominale. Debiti Sono iscritti in Bilancio al loro valore nominale. 1 Si segnala che, a seguito dell entrata in vigore del decreto-legge n. 16 del 2 marzo 2012 (art. 8 comma 23) pubblicato sulla G.U. n. 52 del 2 marzo 2012, l Agenzia per il terzo settore (ex Agenzia per le Onlus) è stata soppressa e le sue funzioni trasferite al Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali. Nota Integrativa al Bilancio chiuso al , pagina 2 di 6

3 Oneri Gli oneri corrispondono ai costi sostenuti dalla Fondazione, nel periodo di riferimento, per lo svolgimento delle proprie attività. Tali costi sono registrati secondo il criterio di competenza economico-temporale e rappresentati secondo la loro Area di gestione. Proventi Sono costituiti dai proventi da attività istituzionale e dai proventi da attività finanziarie. I primi raccolgono i contributi e le donazioni ricevute; nei proventi finanziari invece sono considerati quelli derivanti dalla gestione delle risorse della Fondazione. I proventi, analogamente ai costi, sono registrati secondo il criterio di competenza economico-temporale e rappresentati secondo la loro Area di gestione. Al fine di rendere più comprensibile l attività svolta dalla Fondazione e il Bilancio della stessa, si riportano di seguito dei prospetti riepilogativi, evidenziando dettagliatamente le principali voci: Attivo Immobilizzazioni in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali Passivo Crediti 112 Depositi bancari Risconti Attivi 10 Totale attivo Debiti Fondo di dotazione Risultato gestionale da esercizi precedenti Risultato gestionale dell esercizio Totale passivo SITUAZIONE PATRIMONIALE Nota Integrativa al Bilancio chiuso al , pagina 3 di 6

4 La Situazione Patrimoniale rappresenta le singole voci secondo il criterio espositivo della liquidità crescente, così come previsto dal nuovo schema raccomandato dalla Commissione Aziende non profit. ATTIVITA Immobilizzazioni Immateriali Ammontano a Tale importo è costituito, per dalla voce Immobilizzazioni in corso e acconti, che accoglie la capitalizzazione dei costi relativi alla realizzazione del Memoriale, e per dalla voce Altre immobilizzazioni, che accoglie i costi sostenuti per la realizzazione delle opere di finitura del complesso uffici servizi per il pubblico, oggetto della estensione delle opere di I stralcio, già dichiarati agibili nel corso dell esercizio. Il suddetto importo è esposto al netto della relativa quota di ammortamento dell esercizio, pari a , che è calcolata, tenendo conto della durata e della specifica natura del contratto di locazione che lo riguarda, secondo un piano pluriennale che prevede una aliquota di ammortamento annua pari al 3% del costo. Crediti Ammontano a 112 alla data del 31 dicembre 2011, e rappresentano i crediti per restituzioni in eccesso effettuate a fronte di anticipazioni da parte di terzi, per 99, nonché pagamenti in eccesso per 13. Disponibilità liquide La disponibilità liquide di banca alla data del 31 dicembre 2011 ammontano a Risconti attivi Ammontano a 10. Tale valore riflette costi di competenza dell esercizio successivo riferibili al canone di locazione dell area su cui verrà realizzato il Memoriale. PASSIVITA Fondo di dotazione Il fondo di dotazione, iscritto al valore nominale, ammonta alla data del 31 dicembre 2011 ad Esso accoglie gli importi conferiti dai fondatori in fase di costituzione, per , e successivamente, dalla Regione Lombardia per ulteriori , e nel corso del 2011, dal comune di Milano per Nota Integrativa al Bilancio chiuso al , pagina 4 di 6

5 Patrimonio vincolato Non è stato disposto alcun vincolo di fondi né istituzionale e né da parte di terzi. Patrimonio libero Accoglie il valore dei fondi disponibili della Fondazione e risulta costituito dal risultato gestionale dell esercizio e dal risultato degli esercizi precedenti. L importo totale alla data del 31 dicembre 2011 risulta essere pari ad , di cui riferiti al risultato gestionale degli esercizi precedenti, e i restanti , all esercizio Debiti I debiti ammontano complessivamente ad Tale valore accoglie debiti verso fornitori per , debiti verso fornitori per fatture da ricevere per , e debiti verso l Erario per ritenute d acconto su fornitori da versare pari ad 393. RENDICONTO GESTIONALE Totale Entrate Contributi di liberalità Contributi dal Comune di Milano Proventi finanziari 668 Totale Uscite Servizi tipici Oneri Finanziari 141 Servizi generici Risultato gestionale dell esercizio Il Rendiconto Gestionale acceso ai Proventi ed Oneri, informa sul modo in cui le risorse della Fondazione sono state acquisite e sono state impiegate nel periodo, nelle aree gestionali. Il Rendiconto non accoglie oneri e proventi derivanti da attività accessorie in quanto l attività della Fondazione è stata esclusivamente rivolta all organizzazione generale dell attività istituzionale. Oneri Nota Integrativa al Bilancio chiuso al , pagina 5 di 6

6 Gli oneri sostenuti nel corso dell esercizio, pari a , sono costituiti dalle spese di gestione della Fondazione. In particolare si tratta delle seguenti spese: , inclusi nell area degli oneri da attività tipiche, rappresentano gli ammortamenti stanziati sulle immobilizzazioni immateriali ultimate; 141, inclusi nell area degli oneri finanziari, rappresentano gli interessi passivi su tardivi versamenti di ritenute d acconto; relativi a costi per consulenze fiscali; 304 relativi a spese bancarie; , relativi a costi di comunicazione a supporto della fondazione; 487, relativi a sanzioni per tardivo versamento di ritenute d acconto; 12 per canoni di locazione; 212 relativi a sopravvenienze passive. Proventi I proventi dell esercizio 2011 sono costituiti dalle seguenti voci: contributo a sostegno delle attività istituzionali da parte del comune di Milano, per ; donazioni da parte di soggetti diversi, per ; proventi finanziari relativi a interessi bancari su depositi di conto corrente per 668, registrati secondo il principio della competenza economica al lordo delle ritenute fiscali applicate. Milano, 2012 Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Ferruccio de Bortoli Nota Integrativa al Bilancio chiuso al , pagina 6 di 6