- Garanzie: delegazione di pagamento a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del Bilancio Provinciale (art. 206 d.lgs.

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1 Proposta di Determina N. 3 del 09/01/2012 Oggetto: Prestito obbligazionario di euro ,00 con RTI CDC IXIS Capital Markets Banca Intesa spa Rimborso prima rata ammortamento anno 2012 Scadenza 30/01/2012 ISIN it Vista la Delibera di Consiglio Provinciale n. 69 del 21/07/2004 avente ad oggetto: Servizio Economico Finanziario - Emissione di buoni obbligazionari per gli anni Finanziamento del fabbisogno di ,00 per spese d investimento con la quale si è stabilito tra l altro di: o approvare l emissione di prestiti obbligazionari per un importo nominale di Euro ,00 di cui: ,00 per annualità 2004 (BOP - Provincia di Prato tasso variabile trasformabile), ,00 per annualità 2005 (BOP - Provincia di Prato tasso variabile trasformabile), Con le caratteristiche di seguito sinteticamente elencate: - Taglio dei titoli: 1.000,00 EURO - Durata 15 anni; - Tasso: tasso variabile nominale annuo (act/360) EURIBOR a sei mesi maggiorato di 0,093 punti percentuali per anno; - Rimborso: alla pari, in n. 30 quote capitale semestrali costanti, a partire dal primo semestre di durata del prestito e fino alla scadenza; - Garanzie: delegazione di pagamento a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del Bilancio Provinciale (art. 206 d.lgs. 267/2000); di approvare che la Provincia, in relazione alla garanzia che assiste il servizio finanziario del prestito obbligazionario, assuma tra gli altri i seguenti obblighi: - di vincolare e delegare pro solvendo e non pro soluto a favore di Banca Intesa S.p.a. in qualità di rappresentante dei possessori dei titoli obbligazionari nei confronti dell ente emittente - per tutta la durata di ogni emissione obbligazionaria a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del bilancio, le somme necessarie ad assicurare il servizio del prestito tanto per il pagamento delle cedole quanto per il rimborso del capitale sulla base del piano di ammortamento del prestito; - di notificare, ai sensi dell art. 206 e 220 del D.Lgs. 267/2000, al tesoriere provinciale, al momento dell emissione del prestito obbligazionario un atto di delega di pagamento, per il periodo di durata del prestito, con l indicazione delle rate di

2 -rimborso di capitale nonché delle cedole semestrali di interessi il cui valore sarà calcolato sulla base del tasso utilizzato per la determinazione della prima cedola; -di iscrivere ogni anno nella parte passiva del bilancio, per tutto la durata del prestito, le somme occorrenti per il servizio finanziario del prestito stesso; -di inserire in ogni contratto di tesoreria che dovesse essere stipulato nel periodo di durata del prestito obbligazionario l obbligo per il tesoriere di effettuare, alle scadenze previste dal piano di ammortamento del prestito obbligazionario, i pagamenti di cui sopra secondo le sopra citate modalità; Vista la Deliberazione della Giunta Provinciale n. 148 del 26/07/2004 avente ad oggetto: Servizio Economico Finanziario - Finanziamento di spese per investimento mediante buoni obbligazionari provinciali. Prima emissione buoni obbligazionari per l importo di ,00 con la quale si è stabilito tra l altro: o di procedere alla prima emissione per l importo di ,00 del prestito obbligazionario approvato con Deliberazione Consiglio Provinciale n. 69 del 21/07/2004 per un importo nominale complessivo di Euro ,00 (di cui ,00 anno 2004 e ,00 anno 2005) per il finanziamento degli interventi sotto specificati; odi dare atto che detta emissione finanzierà il seguente intervento di investimento per il quale sussistono già tutti gli elementi necessari per l attivazione del prestito obbligazionario, come dettagliato in narrativa: Realizzazione spazi polivalenti Via Reggiana ,75 (Progetto esecutivo approvato con Determinazione Dirigenziale n del 12/12/2003) Totale anno 2004 (I emissione arrotondata a 1.000) ,00 o di approvare il regolamento e il piano di ammortamento finanziario relativo alla presente emissione del prestito obbligazionario sopraindicato; o di individuare nella data del 30/07/2004 il giorno dal quale far decorrere il prestito obbligazionario; Considerato che con determinazione n del 29/07/2004 avente ad oggetto: Servizio Economico Finanziario - Prima emissione di Buoni obbligazionari per l importo di ,00. Accertamento d entrata si procedeva all accertamento in entrata delle somme oggetto del presente finanziamento a valere sul capitolo d entrata 995 emissione di buoni obbligazionari RTI CDC IXIS Capital Markets Banca Intesa Spa codice bilancio ; Preso atto che in data 5/08/2004 è stata sottoscritta e notificata al Tesoriere CARIPRATO SPA la delegazione di Pagamento, a valere sulle entrate afferenti i primi tre titoli di Bilancio a favore di Banca Intesa S.P.A. per il periodo dal 30 luglio 2004 al 30 luglio 2019, degli importi relativi alla quota capitale e delle cedole di interessi che, ad esclusione di quella scadente il 30 gennaio 2005,

3 hanno un valore puramente indicativo in quanto sono calcolate sulla base del tasso di interesse con il quale è stata determinata la prima cedola interessi (2,28% nominale annuo lordo). Le cedole interessi successive alla prima, trattandosi di prestito obbligazionario regolato a tasso variabile, andranno ricalcolate semestre per semestre sulla base di un tasso di interesse nominale annuo lordo determinato con il meccanismo di calcolo determinato in precedenza. Visto il Regolamento del Prestito obbligazionario di ,00 (1 emissione) = garantito da delegazioni su entrate di cui ai primi tre titoli del bilancio annuale ai sensi dell art.206 del D.Lgs. 267/00; Considerato che il suddetto Regolamento prevede all art. 4 che le obbligazioni sono rimborsabili alla pari e senza deduzioni di spesa in 30 quote semestrali costanti di capitale posticipate (ad eccezione della prima quota di ammortamento, superiore per meri motivi di arrotondamento) a decorrere dal 30/01/2005 e sino al 30/07/2019. Che le obbligazioni cesseranno di essere fruttifere dal 30 luglio 2019 salvo la facoltà della Provincia, trascorsi 18 mesi dalla data di emissione e in coincidenza del pagamento delle cedole semestrali di interesse, di procedere al rimborso anticipato alla pari delle obbligazioni costituenti il presente Prestito (art. 35, comma 7, della L. 724/1994); Considerato che è stato autorizzato l accentramento del suddetto Prestito Obbligazionario presso la Monte Titoli Spa che curerà il servizio di gestione dei titoli emessi ed in particolare il servizio di pagamento delle cedole interessi e delle rate capitale; Visto il Decreto Ministeriale del 21/12/2011 pubblicato sulla G.U. nr. 304 del 31/12/2011 con il quale è stato approvato il differimento al 31/03/2012 per l approvazione del Bilancio 2012 degli enti locali; Considerato che, ai sensi dell art. 163 commi 1 e 3 del D.Lgs. 267/00, il suddetto provvedimento fissa la scadenza per la deliberazione del bilancio di previsione al 31/03/2012 autorizzando automaticamente l esercizio provvisorio con possibilità di effettuare, per ciascun intervento, spese in misura non superiore mensilmente ad un dodicesimo delle somme dell ultimo bilancio deliberato, con esclusione delle somme tassativamente regolate dalla legge o non suscettibili di pagamento frazionato in dodicesimi; Vista la Deliberazione di Giunta Provinciale nr. 331 del 29/12/2011 Provvedimenti per la gestione nel periodo dell esercizio provvisorio con la quale è stato automaticamente autorizzato l esercizio provvisorio del Bilancio; Preso atto che il pagamento di una rata di ammortamento del prestito obbligazionario di cui in oggetto rappresenta una spesa obbligatoria per l Ente e non suscettibile di pagamento frazionato in dodicesimi ai sensi e per gli effetti dell art. 163 co. 1 del D.Lgs. 267/00 ed altresì che la mancata osservanza di tale obbligazione comporterà danni gravi e certi per l Amministrazione; Considerato che per l anno 2012, ai sensi dell articolo 6 del Regolamento, del Prestito Obbligazionario 1 emissione di ,00, è da rimborsare la prima rata per l anno 2012 (tasso di interesse semestrale pari a 0,98133 calcolato su Euribor al 28/07/2011 di 1,824+ Spread 0,093 con arrotondamento a 1,92 * 184 gg/360 dal 30/07/11 incluso al 30/01/12 escluso), come da prospetto che segue: SCADENZA QUOTA CAPITALE QUOTA RATA CAPITALE

4 AMMORTAMENTO INTERESSI RESIDUO 30/01/ , , , ,65 Visti gli articoli 183 e 184 del Decreto legislativo N. 267 del Considerato ai fini del DURC che il Dlgs 163/2006 all art. 3 definisce gli appalti di servizi come appalti pubblici aventi per oggetto la prestazione di servizi di cui all Allegato II, nel quale rientrano anche i servizi finanziari con esclusione dei contratti dei servizi finanziari relativi all emissione, all acquisto, alla vendita e al trasferimento dei titoli o di altri strumenti finanziari, nonché dei servizi forniti da banche centrali, pertanto per il rimborso delle quote di ammortamento relative al prestito obbligazionario oggetto della presente liquidazione non rientrano nell'ambito di applicazione delle norme relative all'obbligo di acquisizione del DURC Rilevatoche in base alla normativa in materia di tracciabilità di cui alla legge 136/2010 e tenuto conto delle prescrizioni fornite dall Autorità di Vigilanza sui contratti pubblici di lavori, servizi e forniture è necessario adeguarsi alle disposizioni in oggetto ovvero richiedere il codice CIG anche per i contratti stipulati prima del 07/09/2010, pertanto si è provveduto ad acquisire il seguente codice CIG D Preso atto altresì che l istituto di credito che ha provveduto all emissione del prestito obbligazionario con comunicazione ns prot del 25/07/2011 ha precisato che i pagamenti dovranno essere effettuati con le usuali modalità quindi sul conto specificato sulla delegazione di pagamento questo a chiarimento della precedente nota dell istituto di credito ( ns prot del 12/07/2011) specificando altresì che i conti indicati nella precedente comunicazione ( ns prot del 12/07/2011) sono i conti sul quale affluiscono i pagamenti per il tramite di Monte Titoli e non i conti sui quali effettuare i pagamenti Rilevato altresì che l Autorità di Vigilanza sui Contratti Pubblici Lavori Servizi e Forniture con la Determinazione nr. 4 del 07/07/2011 in riferimento ai servizi bancari e finanziari ha precisato che devono ritenersi soggetti agli obblighi di tracciabilità gli appalti di servizi bancari e finanziari sottoscritti tra intermediari finanziari abilitati e stazioni appaltanti, ritenendo altresì ammissibile assoggettare il rimborso delle rate di mutuo al regime di tracciabilità attenuata a patto che il CIG venga indicato nella autorizzazione/delega all accredito in conto DETERMINA 1) di dare atto, che il pagamento della rata di ammortamento del prestito in oggetto, rappresenta una spesa obbligatoria per l Ente e non suscettibile di pagamento frazionato in dodicesimi ai sensi e per gli effetti dell art. 163 comma 1 del D.Lgs. 267/00; 2) di impegnare ai sensi dell art. 163 comma 1 D.lgs 267/200 a favore di Banca Intesa S.p.A. (ora BIIS spa), l importo di ,59, con imputazione sull Esercizio Provvisorio anno 2012, quale rimborso della I rata di ammortamento della prima emissione del Prestito obbligazionario, che trova copertura come segue:

5 ,71 sul capitolo cod. mini avente per oggetto Rimborso di quote capitale prestito obbligazionario rimborso ad altri soggetti per il rimborso della quota capitale; ,88 sul capitolo 2000/03 cod. mini avente per oggetto Quota interessi relativi al prestito obbligazionario rimborso a altri soggetti per il rimborso della quota interessi del mutuo in oggetto; 3) di liquidare Banca Intesa S.p.A. (ora BIIS spa) la 1 rata di ammortamento del Prestito Obbligazionario con scadenza 30/01/2012 per l importo complessivo di ,59 così suddiviso: ,71 sul capitolo cod. mini avente per oggetto Rimborso di quote capitale prestito obbligazionario rimborso ad altri soggetti per il rimborso della quota capitale. Codice siope 3401; 4.641,88 sul capitolo 2000/03 cod. mini avente per oggetto Quota interessi relativi al prestito obbligazionario rimborso a altri soggetti per il rimborso della quota interessi del mutuo in oggetto Codice siope 1622; 4) di stabilire che il pagamento dovrà avvenire mediante bonifico bancario sul C/C n ABI CAB CIN U.( IT 22U ) Il Direttore dell Area Risorse Umane e Finanziarie (Dott.ssa Bonciolini Rossella)