AGGIORNAMENTO DEL PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2016 RELAZIONE

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1 AGGIORNAMENTO DEL PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2016 RELAZIONE Delibera del Consiglio n. 41 del 5 dicembre 2016

2 AGGIORNAMENTO DEL PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2016 RELAZIONE

3 AGGIORNAMENTO Relazione - Il presente Aggiornamento di bilancio, il terzo al quale l Ente ha dato corso nel c.a., è redatto secondo quanto stabilito dall art. 12 del D.P.R. 254/05 e dal Decreto MEF del 27 marzo 2013, successivamente declinato dalle Circolari MiSE: n /2013, n /2014, n.50114/2015 e n.87080/2015. Le norme citate, che vanno inquadrate nel processo di armonizzazione della contabilità pubblica, avviato con la L. 196/2009 e non ancora concluso, hanno comportato l elaborazione di nuovi documenti contabili affiancati a quelli già previsti dal D.P.R. 254/05. indicato: La documentazione complessivamente considerata, è, pertanto, composta come di seguito Aggiornamento del Preventivo Economico anno 2016, ai sensi dell art. 6 del D.P.R. n. 254/2005, redatto in conformità all allegato A) al D.P.R. medesimo; Relazione illustrativa, ai sensi dell art. 7 del D.P.R. n. 254/2005; Processo di pianificazione, programmazione e budget delle amministrazioni pubbliche in regime di contabilità civilistica (D.M del MEF) contenente i seguenti prospetti: Budget Economico annuale riclassificato, deliberato in termini di competenza economica, redatto secondo lo schema allegato 1 al decreto 27 marzo 2013; Budget Economico pluriennale, sulla base dello stesso modello previsto per il Budget annuale, definito su base triennale, in relazione alle strategie delineate nei documenti di programmazione degli organi di vertice; Prospetto delle previsioni di entrata e delle previsioni di spesa complessiva articolato secondo le missioni e i programmi, individuati dal Ministero dell Economia e delle Finanze con il D.P.C.M. del 12 dicembre 2012, redatto in termini di cassa ai sensi dell art. 9, comma 3, del decreto 27 marzo 2013; Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio di cui all art.2, comma 4, lettera d) del decreto 27 marzo 2013 e all art. 19 del D.lgs. 91/2011, redatto in conformità alle linee guida generali definite con D.P.C.M. del 18 settembre Come anticipato in premessa, il Consiglio camerale, con proprie deliberazioni n. 22 dell e n. 35 del , aveva già proceduto ad approvare precedenti aggiornamenti del Preventivo economico Quello attuale viene disposto principalmente per recepire le variazioni scaturenti dall operazione di cessione della partecipazione azionaria 1

4 detenuta in Aeroporti di Roma S.P.A.. La stessa, come si evidenzierà nel prosieguo della presente relazione, coinvolge vari conti di bilancio il cui adeguamento deve essere sottoposto all approvazione del Consiglio. Analoghe considerazioni devono essere fatte per quanto concerne il documento Budget economico annuale che, peraltro, viene ottenuto come riclassificazione delle voci contenute nel preventivo economico. Per quanto concerne il documento Budget economico pluriennale che, redatto su base triennale a scorrimento, proietta le previsioni nel biennio successivo a quello del bilancio in esame, si è proceduto ad aggiornare la sola annualità 2016 in armonia con quanto previsto dalla circolare MiSE del 25/06/2014. Le restanti previsioni saranno aggiornate, come fisiologicamente previsto, nell ambito dell elaborazione del Preventivo Il Prospetto delle previsioni di entrata e delle previsioni di spesa complessiva è stato con riferimento alle sole voci modificate. Infine, il Piano degli indicatori e dei risultati attesi viene modificato esclusivamente nell indicazione dell ammontare degli interventi economici; ciò per tener conto della variazione in aumento, pari a ,00, che lo stesso fa registrare passando da ,00 a ,00. Giova ricordare che, come di consueto, per fronteggiare le esigenze di flessibilità infraannuale degli stanziamenti, sono state effettuate delle variazioni compensative, autorizzate dai competenti dirigenti, dal Segretario Generale o deliberate dalla Giunta, ai sensi dell art. 12 del D.P.R. 254/2005 e della circolare MiSE 3612/C del Le stesse risultano esposte nella colonna del. Analogamente si procederà nella parte restante dell anno. Stante quanto sopra detto e considerate le variazioni che verranno di seguito esposte, il disavanzo economico d esercizio fa registrare un miglioramento di ,90 passando da ,64 a ,74. 2

5 apportate: Proventi gestione corrente - Proventi gestione finanziaria ,96 Proventi gestione straordinaria ,41 Variazione proventi ,37 (A) Oneri gestione corrente ,47 Oneri gestione finanziaria - Oneri gestione straordinaria - Variazione oneri ,47 (B) Variazione disavanzo economico d'esercizio ,90 (A-B) Disavanzo a ,64 Variazione Disavanzo Aggiornamento dell' ,00 Variazione Disavanzo Aggiornamento del Variazione Disavanzo Aggiornamento del ,90 Disavanzo ,74 Piano degli investimenti a ,45 Variazione investimenti Aggiornamento dell' ,74 Variazione investimenti Aggiornamento del ,00 Variazione investimenti Aggiornamento del Piano degli investimenti ,71 3

6 Gestione corrente La gestione corrente fa registrare una variazione complessiva pari ad ,47. La stessa ha interessato i seguenti mastri e conti: Mastro 3270 "Oneri diversi di gestione" da , , , , ,54 Si evidenzia, di seguito, l unica variazione intervenuta nel Mastro: Conto "Altre imposte e tasse" da , , , , ,00 La variazione ha interessato il seguente centro di costo: Cdc B045 Pianificazione e gestione fiscale ( ,00) La stessa è diretta conseguenza della cessione della partecipazione azionaria detenuta dalla Camera in Aeroporti di Roma Spa. Tale cessione genererà una plusvalenza fiscale stimata in ,47 che, percossa da un aliquota del 26%, produrrà il maggiore onere impositivo. Mastro 3300 "Interventi economici" da , , , ,00 Si evidenziano, di seguito, le variazioni intervenute nel Mastro: 4

7 Conto "Contributo Azienda speciale Arbitra Camera" da , , , ,00 La variazione ha interessato il seguente centro di costo: Cdc C125 Investimenti e promozione ( ,00) La variazione in esame è da ricondurre ad una diminuzione dei costi del personale concordata con l ente camerale. Conto "Contributo Azienda speciale Agro Camera per iniziative commerciali" da , , , ,00 La variazione ha interessato il seguente centro di costo: Cdc C125 Investimenti e promozione ( ,00) Tale variazione è da ricondurre ad una diminuzione dei costi del personale concordata con l ente camerale. Conto "Contributo Azienda speciale Innova Camera per iniziative commerciali" da , , , ,00 La variazione ha interessato il seguente centro di costo: Cdc C125 Investimenti e promozione ( ,00) La presente variazione trova la sua ragion d essere nella necessità di riallineare le entrate dell azienda con l andamento dei costi sostenuti o da sostenere in corso d anno. Infatti, benché l edizione 2016 della principale iniziativa da essa realizzata, la Maker Faire, abbia segnato un passaggio importante verso il consolidamento del ruolo di principale manifestazione europea del settore e seconda nel mondo, il risultato raggiunto in termini di ruolo, qualità e visibilità non ha prodotto i risultati economici attesi. L edizione in parola è stata caratterizzata da ritiri dell ultimo momento di partner importanti come Microsoft, Reply, Groupama o dalla riduzione del contributo finanziario di altri come Regione Lazio, Leroy Merlin e TIM, con i conseguenti effetti 5

8 negativi in termini di ricavi ottenuti. Inoltre non è stato possibile attivare alcune attività collegate alla manifestazione, che negli anni scorsi avevano comunque generato ricavi. Allo stesso tempo, sul fronte dei costi, si sono avute nuove spese legate alla localizzazione e al consolidamento del ruolo nazionale e internazionale della manifestazione, che hanno generato costi che, con tutta probabilità, nella prossima edizione saranno contenuti da economie di scala rese possibili da una migliore programmazione e integrazione con la Fiera di Roma. Pertanto, alla luce di quanto sopra esposto, si rende necessario integrare il contributo camerale nella misura di ,00. Mastro 3430 "Fondo rischi ed oneri" da , , , ,47 Si evidenzia, di seguito, la variazione intervenuta nel Mastro: Conto "Accantonamento fondi rischi garanzia finanziamenti PMI" da , , , ,47 La variazione ha interessato il seguente centro di costo: Cdc C124 Contributi e credito alle imprese ( ,47) Il fondo in parola accoglie le somme che, progressivamente accantonate dall Ente, sono destinate a fornire adeguata copertura alle fideiussioni sottoscritte a garanzia dei prestiti contratti dalle piccole e medie imprese. Tale fondo, la cui costituzione è stata avviata nel 2014, anche in considerazione delle mutate disponibilità finanziarie dell Ente conseguenti alle misure restrittive sul diritto annuale, viene alimentato con un accantonamento annuale pari a 4 mln di euro cui si aggiungono le eventuali somme che, stanziate nell ambito dell attività promozionale per le stesse finalità, rimangono inutilizzate a fine esercizio. La Giunta, con 6

9 propria deliberazione n. 112 del 13 giugno 2016, in considerazione della scelta operata dal Consiglio di inserire l accesso al credito fra le priorità di intervento nel Programma pluriennale , ha inteso rafforzare il percorso di formazione di tale fondo disponendo che ad esso sia anche destinato almeno un terzo dei proventi derivanti dalla cessione di beni mobili ed immobili, ivi incluse le partecipazioni. La presente variazione deriva dalla cessione della quota azionaria di A.d.R. S.p.A.. 7

10 Gestione finanziaria Per quanto attiene la gestione finanziaria l unica variazione da rilevare è quella concernente la voce Proventi mobiliari che fa registrare un incremento pari ad ,96 dovuto all incasso del dividendo azionario 2015 maturato sulla partecipazione detenuta dall Ente nella società Tecno Holding S.p.A.. Mastro 3500 "Proventi finanziari" da , , , , ,96 La citata variazione, registrata sul cdc C125 Investimenti e promozione, ha interessato esclusivamente il seguente conto: Conto "Proventi mobiliari" da , , , ,96 Gestione straordinaria Anche nell ambito della gestione straordinaria si segnala un unica variazione derivante dalla cessione della partecipazione in A.d.R. S.p.A.. La partecipazione di che trattasi è iscritta nel Bilancio dell Ente per ,59 e, pertanto, tenuto conto del valore di cessione pari ad ,00, il suo trasferimento genera una plusvalenza contabile di ,41. Poiché il conto in esame annoverava, già in fase di preventivo, un ammontare pari ad ,00 si rende necessario integrarlo per la differenza. 8

11 Mastro 3600 "Proventi straordinari" da , , , ,41 La citata variazione, registrata sul cdc C125 Investimenti e promozione, ha interessato esclusivamente il seguente conto: Conto "Plusvalenze da alienazioni" da , , , ,41 Piano degli investimenti Nessuna variazione ha interessato il piano degli investimenti. 9