AGGIORNAMENTO DEL PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2016 RELAZIONE

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1 AGGIORNAMENTO DEL PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2016 RELAZIONE Delibera del Consiglio n 35 del 21 Ottobre 2016

2 AGGIORNAMENTO DEL PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2016 RELAZIONE

3 AGGIORNAMENTO Relazione - Il presente Aggiornamento di bilancio, il secondo al quale l Ente ha dato corso nel c.a., è redatto secondo quanto stabilito dall art. 12 del D.P.R. 254/05 e dal Decreto MEF del 27 marzo 2013, successivamente declinato dalle Circolari MiSE: n /2013, n /2014, n.50114/2015 e n.87080/2015. Le norme citate, che vanno inquadrate nel processo di armonizzazione della contabilità pubblica, avviato con la L. 196/2009 e non ancora concluso, hanno comportato l elaborazione di nuovi documenti contabili affiancati a quelli già previsti dal D.P.R. 254/05. indicato: La documentazione complessivamente considerata, è, pertanto, composta come di seguito Aggiornamento del Preventivo Economico anno 2016, ai sensi dell art. 6 del D.P.R. n. 254/2005, redatto in conformità all allegato A) al D.P.R. medesimo; Relazione illustrativa, ai sensi dell art. 7 del D.P.R. n. 254/2005; Processo di pianificazione, programmazione e budget delle amministrazioni pubbliche in regime di contabilità civilistica (D.M del MEF) contenente i seguenti prospetti: Budget Economico annuale riclassificato, deliberato in termini di competenza economica, redatto secondo lo schema allegato 1 al decreto 27 marzo 2013; Budget Economico pluriennale, sulla base dello stesso modello previsto per il Budget annuale, definito su base triennale, in relazione alle strategie delineate nei documenti di programmazione degli organi di vertice; Prospetto delle previsioni di entrata e delle previsioni di spesa complessiva articolato secondo le missioni e i programmi, individuati dal Ministero dell Economia e delle Finanze con il D.P.C.M. del 12 dicembre 2012, redatto in termini di cassa ai sensi dell art. 9, comma 3, del decreto 27 marzo 2013; Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio di cui all art.2, comma 4, lettera d) del decreto 27 marzo 2013 e all art. 19 del D.lgs. 91/2011, redatto in conformità alle linee guida generali definite con D.P.C.M. del 18 settembre Come anticipato in premessa, il Consiglio camerale, con propria deliberazione n. 22 dell , aveva già proceduto ad approvare un primo aggiornamento del preventivo economico L aggiornamento attuale è finalizzato ad adeguare il solo piano degli investimenti alle sopravvenute esigenze di intervento di cui si dirà nel prosieguo e, pertanto, 1

4 non modifica il risultato d esercizio quale scaturito dalla revisione operata a luglio. A tale data il disavanzo economico di esercizio si attestava ad ,64. Giova ricordare che, come di consueto, per fronteggiare le esigenze di flessibilità infraannuale degli stanziamenti, sono state effettuate delle variazioni compensative, autorizzate dai competenti dirigenti, dal Segretario Generale o deliberate dalla Giunta, ai sensi dell art. 12 del D.P.R. 254/2005 e della circolare MiSE 3612/C del Le stesse risultano esposte nella colonna del pre-aggiornamento. Analogamente si procederà nella parte restante dell anno. Stante quanto innanzi precisato, nessuna modifica ha interessato il documento Budget economico annuale che, peraltro, viene ottenuto come riclassificazione delle voci contenute nel preventivo economico e non include la sezione Piano degli investimenti. Analoghe considerazioni devono essere fatte per quanto concerne il documento Budget economico pluriennale che, redatto su base triennale a scorrimento, proietta le previsioni nel biennio successivo a quello del bilancio in esame. Pertanto, l annualità 2016, l unica a dover essere eventualmente aggiornata in armonia con quanto previsto dalla circolare MiSE del 25/06/2014, è rimasta invariata rispetto al primo aggiornamento, mentre le restanti previsioni saranno aggiornate, come fisiologicamente previsto, nell ambito dell elaborazione del Preventivo Il Prospetto delle previsioni di entrata e delle previsioni di spesa complessiva è stato aggiornato con riferimento alle sole voci modificate. Infine, nessuna modifica ha interessato il Piano degli indicatori e dei risultati attesi che si riallega esclusivamente ai fini della completezza della documentazione. 2

5 Variazioni apportate: Proventi gestione corrente - Proventi gestione finanziaria - Proventi gestione straordinaria - Variazione proventi 0,00 (A) Oneri gestione corrente - Oneri gestione finanziaria - Oneri gestione straordinaria - Variazione oneri 0,00 (B) Variazione disavanzo economico d'esercizio 0,00 (A-B) Disavanzo a preventivo ,64 Variazione Disavanzo Aggiornamento dell' ,00 Variazione Disavanzo Aggiornamento del ,00 Disavanzo aggiornato ,64 Piano degli investimenti a preventivo ,45 Variazione investimenti Aggiornamento dell' ,74 Variazione investimenti Aggiornamento del ,00 Piano degli investimenti aggiornato ,71 3

6 Piano degli investimenti La variazione in esame si collega alla partecipazione della Camera all operazione di aumento di capitale di Investimenti S.p.A. di ,60 vincolata prioritariamente alla definizione della procedura di concordato preventivo della controllata Fiera Roma S.r.l.. L operazione si fonda sull approvazione di un Piano di ristrutturazione aziendale del Gruppo Investimenti predisposto ai sensi dell art.14, comma 4, del D.Lgs. 19 agosto 2016 n.175 e dal quale risulta comprovata la sussistenza di concrete prospettive di recupero dell equilibrio economico del Gruppo Investimenti. La sottoscrizione viene autorizzata per l importo che sarà offerto in opzione alla Camera in misura corrispondente alla percentuale di partecipazione al capitale sociale, pari a circa ,00 oltre all eventuale inoptato per circa ulteriori ,00 fino al raggiungimento dell importo complessivo di ,00, necessario alla chiusura del concordato preventivo di Fiera Roma S.r.l.. Va evidenziato che l effettiva sottoscrizione del predetto aumento di capitale viene comunque subordinata al verificarsi delle seguenti condizioni: - asseverazione del summenzionato Piano di Ristrutturazione aziendale da parte di un professionista indipendente, nominato ai sensi dell art. 67, comma 3, lett. d) Legge Fallimentare; - intervenuta omologa del concordato preventivo di Fiera Roma S.r.l. da parte del Tribunale. La citata variazione, registrata sul cdc C125 Investimenti e promozione, ha interessato il seguente mastro 4

7 Mastro 1120 "Partecipazioni e quote" Stanziamento preventivo 2016 Variazioni pre-aggiornamento Stanziamento pre-aggiornamento Variazioni da aggiornamento Stanziamento aggiornato , ,00 ed il seguente conto Conto "Investimenti S.p.a." Stanziamento preventivo 2016 Variazioni pre-aggiornamento Stanziamento pre-aggiornamento Variazioni da aggiornamento Stanziamento aggiornato , ,00 5

8 PREVENTIVO ECONOMICO 2016 AGGIORNAMENTO DEL Mastro / Conto VOCI DI ONERI/PROVENTI E INVESTIMENTO Preventivo preaggiornamento Variazioni di aggiornamento Preventivo aggiornato GESTIONE CORRENTE A) PROVENTI CORRENTI 310 1) Diritto annuale , , ) Diritti di segreteria , , ) Contributi trasferimenti e altre entrate , , ) Proventi da gestione di beni e servizi , , ) Variazioni delle rimanenze Totale Proventi Correnti (A) , ,21 B) ONERI CORRENTI 320 6) Personale , , ) Funzionamento , ,46 di cui: Oneri da provvedimenti di contenimento della spesa , , ) Interventi economici , , ) Ammortamenti ed accantonamenti , ,73 di cui: Accanton. svalutazione crediti (da Diritto Annuale) , ,73 Accantonamento per rischi garanzie prestate , ,00 Totale Oneri Correnti (B) , ,85 RISULTATO GESTIONE CORRENTE (A-B) C) GESTIONE FINANZIARIA , , ) Proventi finanziari , , ) Oneri finanziari 700,00-700,00 RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA , ,00 D) GESTIONE STRAORDINARIA ) Proventi straordinari , , ) Oneri straordinari , ,00 RISULTATO GESTIONE STRAORDINARIA , ,00 AVANZO/DISAVANZO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A - B +/- C +/- D) , ,64 PIANO DEGLI INVESTIMENTI Preventivo preaggiornamento Variazioni di aggiornamento Preventivo aggiornato 110 E) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI , , F) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , G) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE , ,00 TOTALE INVESTIMENTI (E + F + G) , , ,71 6

9 ALL.A PREVENTIVO (previsto dall'art.6 - comma 1 del D.P.R. 254 del 2005) VOCI DI ONERI / PROVENTI E INVESTIMENTO Consuntivo al 31/12/2015 Preventivo preaggiornamento Variazioni di aggiornamento Preventivo Aggiornato ORGANI ISTITUZIONALI E SEGRETERIA GENERALE (A) SERVIZI DI SUPPORTO (B) ANAGRAFE E SERVIZI DI REGOLAZIONE DEL MERCATO (C) STUDIO, FORMAZIONE, INFORMAZIONE E PROMOZIONE ECONOMICA (D) TOTALE (A+B+C+D) A) PROVENTI CORRENTI 1) DIRITTO ANNUALE , , , , ,21 2) DIRITTI DI SEGRETERIA , , , , , ,00 3) CONTRIBUTI TRASFERIMENTI ED ALTRE ENTRATE , , , , , , ,00 4) PROVENTI GESTIONE SERVIZI , , , , , , ,00 5) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE 5.329,84 TOTALE PROVENTI CORRENTI (A) , , , , , , ,21 6) PERSONALE , , , , , , , ,66 7) FUNZIONAMENTO , , , , , , , ,46 8) INTERVENTI ECONOMICI , , , , ,00 9) AMMORTAMENTI ED ACCANTONAMENTI , , , , , , , ,73 7 TOTALE ONERI CORRENTI , , , , , , , ,85 RISULTATO GESTIONE CORRENTE ( A - B ) C) GESTIONE FINANZIARIA , , , , , , , ,64 10) PROVENTI FINANZIARI , , ,00 610, , , , ,00 11) ONERI FINANZIARI 57,75 700,00 700,00 700,00 700,00 RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA , , ,00 610, , , , ,00 D) GESTIONE STRAORDINARIA 12) PROVENTI STRAORDINARI , , , , , , ,00 13) ONERI STRAORDINARI , , , , , ,00 RISULTATO GESTIONE STRAORDINARIA , , , , , , ,00 AVANZO /DISAVANZO ECONOMICO , , , , , , , ,64 D'ESERCIZIO (A-B +/- C +/- D) ***Il Disavanzo economico a Consuntivo 2015 indicato nel presente prospetto ( ,52), differisce da quello riportato nel Conto Economico - All.C ( ,14) in quanto lo stesso non include la sezione E "Rettifiche di valore attivita' finanziaria" ( ,66), cosi' come previsto dal D.P.R. 254/05. Il raccordo tra i due totali puo' essere cosi' riassunto: , ,66 = ,14. PIANO DEGLI INVESTIMENTI E) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI , , , , , ,00 F) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , , , , ,71 G) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE , , , ,00 TOTALE INVESTIMENTI ( E + F + G ) , , , , , , , ,71

10 ALL.B BUDGET DIREZIONALE (previsto dall'art.8 - comma 1 del D.P.R. 254 del 2005) VOCI DI ONERI/PROVENTI E INVESTIMENTO Preventivo aggiornato 2016 FUNZIONE A ORGANI ISTITUZIONALI E SEGRETERIA GENERALE FUNZIONE B SERVIZI DI SUPPORTO FUNZIONE C ANAGRAFE E SERVIZI DI REGOLAZIONE DEL MERCATO FUNZIONE D STUDIO, FORMAZIONE, INFORMAZIONE e PROMOZIONE ECONOMICA Area organizzativa 1 Area organizzativa 3 Area organizzativa 4 Area organizzativa 5 Area organizzativa 18 Area organizzativa 8 Area organizzativa 9 Area organizzativa 10 Area organizzativa 12 Area organizzativa 14 GESTIONE CORRENTE A) PROVENTI CORRENTI 1) DIRITTO ANNUALE , , ) DIRITTI DI SEGRETERIA , , , ,00 3) CONTRIBUTI TRASFERIMENTI ED ALTRE ENTRATE , , , , , , ,00 567,00 4) PROVENTI GESTIONE SERVIZI , , , , , , ,00 5) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE TOTALE PROVENTI CORRENTI (A) , , , , , , , , ,00 B) ONERI CORRENTI 6) PERSONALE , , , , , , , , , , ,53 a) competenze al personale , , , , , , , , , , ,41 b) oneri sociali , , , , , , , , , , ,12 c) accantonamento al T.F.R , , , , , , , , , , ,00 d) altri costi , , , , , ) FUNZIONAMENTO , , , , , , , , , , ,64 8 a) prestazione di servizi , , , , , , , , , , ,64 b) godimento di beni di terzi , , c) oneri diversi di gestione , , , , , , , ,00 - d) quote associative , , e) organi istituzionali , , , , , ,00 8) INTERVENTI ECONOMICI , , ,00 9) AMMORTAMENTI ED ACCANTONAMENTI , , , ,00 - a) immob. Immateriali , , b) immob. Materiali , , c) svalutazione crediti , , d) fondi spese future , ,00 - TOTALE ONERI CORRENTI (B) , , , , , , , , , , ,17 RISULTATO GESTIONE CORRENTE ( A - B ) C) GESTIONE FINANZIARIA , , , , , , , , , , ,17 a) PROVENTI FINANZIARI ,00 610, , , , , , , , , ,12 b) ONERI FINANZIARI 700, , RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA ,00 610, , , , , , , , , ,12 D) GESTIONE STRAORDINARIA a) PROVENTI STRAORDINARI , , , , , ,00 - b) ONERI STRAORDINARI , ,14 196, ,60-112, RISULTATO GESTIONE STRAORDINARIA , , , , , , ,00 - AVANZO /DISAVANZO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A-B +/- C +/- D) , , , , , , , , , , ,05

11 ALL.B BUDGET DIREZIONALE (previsto dall'art.8 - comma 1 del D.P.R. 254 del 2005) VOCI DI ONERI/PROVENTI E INVESTIMENTO Preventivo aggiornato 2016 FUNZIONE A ORGANI ISTITUZIONALI E SEGRETERIA GENERALE FUNZIONE B SERVIZI DI SUPPORTO FUNZIONE C ANAGRAFE E SERVIZI DI REGOLAZIONE DEL MERCATO FUNZIONE D STUDIO, FORMAZIONE, INFORMAZIONE e PROMOZIONE ECONOMICA Area organizzativa 1 Area organizzativa 3 Area organizzativa 4 Area organizzativa 5 Area organizzativa 18 Area organizzativa 8 Area organizzativa 9 Area organizzativa 10 Area organizzativa 12 Area organizzativa 14 PIANO DEGLI INVESTIMENTI E) IMMOBILIZZAZIONI IMMMATERIALI 1) Software , , , , ) Licenze d'uso 3) Diritti d'autore 4) Altre TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI , , , , F) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 5) Immobili - 6) Opere di manutenzione straordinaria , , ) Impianti , , ) Attrezzature informatiche , , ) Attrezzature non informatiche , , , , , ) Arredi e mobili , ,52-325, ) Automezzi ) Biblioteca - 13) Altre - TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , , , , G) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 14) Partecipazioni e quote , ,00-15) Altri investimenti mobiliari - TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE , ,00 - TOTALE INVESTIMENTI ( E + F + G ) , , , , , ,00 -

12 Dettaglio del patrimonio netto risultante al 31 / 12 / 2015 Descrizione Importi Patrimonio netto iniziale ,59 Avanzo patrimoniale esercizi precedenti ,32 Riserva di rivalutazione ex art.. 25 Dm ,62 Riserva da partecipazioni ,52 Riserva acquisizione Aziende speciali liquide ed assorbite ,96 Riserva da traduzione Lira/Euro 3,23 Avanzo/Disavanzo economico dell'esercizio ,14 Totale ,18 Comma 2 dell'art. 2 del D.P.R. 254/05 " [ ] il principio del pareggio del bilancio è conseguito anche mediante l'utilizzo degli avanzi patrimonializzati risultanti dall'ultimo bilancio di esercizio approvato e di quello economico che si prevede prudenzialmente di conseguire alla fine dell'esercizio precedente a quello di riferimento del preventivo. " 10

13 FONTI DI COPERTURA DEL PIANO DEGLI INVESTIMENTI Il Piano degli Investimenti contenuto nel Preventivo Economico per l anno 2016, per effetto del presente Aggiornamento, evidenzia un fabbisogno di finanziamento pari ad ,71. Tale fabbisogno potrà essere coperto senza la necessità di ricorrere ad anticipazioni di cassa o altre forme di finanziamento. Infatti, analizzando l andamento della cassa nel corso del 2016, si evidenzia quanto segue: Saldo di cassa al 01/01/ ,98 Flussi in entrata al 12/10/ ,55 Flussi in uscita al 12/10/ ,91 Saldo di cassa al 12/10/ ,62 Pertanto, la disponibilità di cassa della Camera è sufficientemente capiente a finanziare il fabbisogno per gli investimenti programmati nel 2016 ed a garantire l equilibrio economicofinanziario dell Ente. Al contempo, resta sempre ferma l attenzione costante alla programmazione dei flussi di entrata e di uscita nel corso del 2016, e alla disponibilità di cassa. 11