Regione Lombardia - Giunta DIREZIONE GENERALE WELFARE CONTROLLO DI GESTIONE E PERSONALE PERSONALE E PROFESSIONI DEL SSR

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1 Regione Lombardia - Giunta DIREZIONE GENERALE WELFARE CONTROLLO DI GESTIONE E PERSONALE PERSONALE E PROFESSIONI DEL SSR Piazza Città di Lombardia n Milano welfare@pec.regione.lombardia.it Tel Protocollo G del 08/02/2018 AI DIRETTORI GENERALI AI DIRETTORI AMMINISTRATIVI AI DIRETTORI DEL PERSONALE ATS DELLA CITTA' METROPOLITANA DI MILANO protocollogenerale@pec.ats-milano.it ATS BERGAMO protocollo@pec.ats-bg.it ATS BRESCIA protocollo@pec.ats-brescia.it ATS DELLA BRIANZA protocollo@pec.ats-brianza.it ATS DELLA MONTAGNA protocollo@pec.ats-montagna.it ATS DELLA VAL PADANA protocollo@pec.ats-valpadana.it ATS DELL'INSUBRIA protocollo@pec.ats-insubria.it ATS PAVIA protocollo@pec.ats-pavia.it ASST GRANDE OSPEDALE METROPOLITANO NIGUARDA postacertificata@pec.ospedaleniguarda.it ASST SANTI PAOLO E CARLO direzione.generale@pec.asstsantipaolocarlo.it Referente per l'istruttoria della pratica: Angela Vinciguerra Tel. 02/

2 ASST FATEBENEFRATELLI SACCO ASST CENTRO SPECIALISTICO ORTOPEDICO TRAUMATOLOGICO GAETANO PINI/CTO ASST OVEST MILANESE ASST RHODENSE ASST NORD MILANO ASST MELEGNANO E DELLA MARTESANA direzione.generale@pec.asstmelegnano-martesana.it ASST DI LODI protocollo@pec.asst-lodi.it ASST DEI 7 LAGHI protocollo@pec.asst-settelaghi.it ASST DELLA VALLE OLONA protocollo@pec.asst-valleolona.it ASST LARIANA protocollo@pec.asst-lariana.it ASST DI LECCO protocollo@pec.asst-lecco.it ASST DI MONZA protocollo@pec.asst-monza.it ASST DI VIMERCATE protocollo@pec.asst-vimercate.it ASST PAPA GIOVANNI XXIII ufficioprotocollo@pec.asst-pg23.it

3 ASST DI BERGAMO OVEST ASST DI BERGAMO EST ASST DEGLI SPEDALI CIVILI DI BRESCIA ASST DELLA FRANCIACORTA ASST DEL GARDA ASST DI PAVIA ASST DI CREMONA ASST DI MANTOVA ASST DI CREMA ASST DELLA VALTELLINA E DELL'ALTO LARIO protocollo@pec.asst-val.it ASST DELLA VALCAMONICA protocollo@pec.asst-valcamonica.it FOND. IRCCS CA' GRANDA OSP. MAGGIORE POLICINICO protocollo@pec.policlinico.mi.it FOND. IRCCS IST. NAZ. STUDIO E CURA TUMORI direzione.generale@pec.istitutotumori.mi.it FOND. IRCCS IST. NEUROLOGICO C. BESTA - MILANO protocollo@pec.istituto-besta.it

4 FOND. IRCCS POLICLINICO S. MATTEO - PAVIA protocollo@pec.smatteo.pv.it IRCCS INRCA - CASATENOVO inrca.protocollo@actaliscertymail.it A.R.E.U. - AZIENDA REGIONALE EMERGENZA URGENZA Via Alfredo Campanini, MILANO (MI) protocollo@pec.areu.lombardia.it AGENZIA DEL CONTROLLO DEL SISTEMA SOCIOSANITARIO LOMBARDO acss@pec.regione.lombardia.it e, p.c. DIREZIONE CENTRALE PROGRAMMAZIONE, FINANZA E CONTROLLO DI GESTIONE RISORSE ECONOMICO-FINANZIARIE DEL SISTEMA SOCIO SANITARIO ENRICA MAINARDI LORO SEDI Oggetto : Bilancio di Previsione Linee guida per la redazione del Modello A e del costo del personale gravante sulla voce di spesa beni e servizi per le ATS / ASST / AREU / Agenzia dei Controlli del SSSL e Fondazioni IRCCS di diritto pubblico. Con la presente si trasmettono le linee guida indicate in oggetto per la redazione del Bilancio di Previsione Cordiali saluti. IL DIRIGENTE Firma autografa sostituita con indicazione a stampa del nominativo del soggetto responsabile ai sensi del D.Lgs. 39/93 art. 3 c. 2. ANDREA PELLEGRINI

5 BILANCIO DI PREVISIONE 2018 ATS / ASST / AREU /Fondazioni IRCCS di diritto pubblico / Agenzia Regionale dei controlli. Costi personale dipendente a tempo indeterminato e determinato Modello A Gli Enti nella redazione del Modello A devono attenersi alle Linee Guida presenti nella procedura Bilanci Web SCRIBA- disponibili nella sezione HELP in Linea. Le risorse relative ai costi del personale, previste nel Punto 4.3 della DGR n. X/7600/2017, sono state quantificate tenuto conto dei vincoli normativi che impongono comunque al Sistema regionale la riduzione degli stessi costi entro il 2020, come previsto dall art. 17, comma 3-bis del decreto legge 6 luglio 2011, convertito in legge 15 luglio 2011 n. 111 e dal successivo art.1 comma 454 della Legge 27 dicembre 2017 n.205 (Legge di Bilancio 2018). Il budget complessivamente assegnato con decreto della Direzione Generale Presidenza Area Finanza, ad ogni singolo Ente è riferito al costo del personale a tempo indeterminato e determinato comprensivo di oneri riflessi ed irap e rappresenta un limite invalicabile per il governo delle risorse umane. Per le ATS le assegnazioni di costo sono relative al personale riferito al Bilancio Sanitario comprese le Risorse Aggiuntive Regionali. Per quanto riguarda eventuali costi del personale riferiti al bilancio Sociale, le ATS interessate dovranno compilare il Modello A Sociale. Per le ASST è stato attribuito un livello costi specifico sia per il sezionale Sanitario che per il sezionale Territoriale comprese le Risorse Aggiuntive Regionali. Per le Fondazioni IRCCS di diritto pubblico le assegnazioni di costo sono relative al solo personale riferito al Bilancio Assistenza comprese le Risorse Aggiuntive Regionali. Nella determinazione del Budget non si è tenuto conto dei costi relativi al personale che presta attività per AREU, in quanto oggetto di assegnazione specifica da parte di AREU stessa ed esposti separatamente nella colonna assegnazione AREU. Relativamente al personale ex Croce Rossa Italiana, oggetto delle procedure di cui all articolo 1, comma 397 della Legge 208/2015, si rimanda a quanto precisato nell apposita sezione. Il riconoscimento di eventuali ulteriori risorse relative al processo di riforma ai sensi della L.R. 23/2015 dovranno essere richieste come di consueto con apposita nota a firma congiunta dei Direttori Generali delle Aziende/Agenzie interessate con esplicita indicazione delle quote da trasferire (all ATS o all ASST) e del relativo personale in quanto, come indicato nella legge stessa, tale operazione non deve comportare oneri aggiuntivi per il sistema. Inoltre non sono consentiti spostamenti di costi da singole voci di bilancio (da personale strutturato a contratti atipici e viceversa), salvo preventiva autorizzazione dei competenti uffici regionale della Direzione Generale Welfare - Struttura Personale e Professioni del Servizio Sanitario Regionale - nonché della Direzione Generale Presidenza Area Finanza- UO Risorse Economico Finanziarie. Si invitano le Aziende/Agenzie, le Fondazioni IRCCS e AREU ad un costante monitoraggio delle voci di spesa a carico dei fondi contrattuali in quanto la spesa annuale non può eccedere il valore dei fondi deliberati. Si richiama inoltre quanto stabilito al punto Regole di Sistema Anno 2018 Dgr. X/7600/2017): i nuovi contratti collettivi integrativi aziendali, delle Agenzie di Tutela della Salute

6 e Aziende Socio Sanitarie Territoriali dovranno garantire quanto previsto dall art. 2, comma 10 della legge regionale 11 agosto 2015 n. 23 in ordine al rispetto della spesa destinata alla contrattazione decentrata integrativa che non può comportare incremento di costi per il sistema regionale Si ribadisce che eventuali movimentazioni all interno dei Fondi contrattuali potranno avvenire nel rispetto di quanto previsto dai CCNL, da disposizioni nazionali e dalle Linee di Indirizzo Regionali in materia e devono, obbligatoriamente, essere validate da parte del Collegio dei Revisori che ne attesti la legittimità. Successivamente dovrà essere avanzata apposita istanza ai competenti uffici della Direzione Generale Welfare per la definitiva autorizzazione da parte della stessa. MODULO DI QUALITA : Il Modulo (in formato Excel) è dedicato al confronto delle voci economiche nei diversi Flussi contabili (vedasi allegato 4 punto 3.5.1) che viene generato automaticamente dal sistema. Lo stesso rappresenta uno strumento utile ed immediato per gli Enti al fine di rilevare eventuali incongruenze, in tempo utile alle necessarie correzioni, integrazioni o giustificazioni nella relazione alla Nota Integrativa Descrittiva. Personale dipendente: INDICAZIONI DI COMPILAZIONE MODELLO A Le Aziende, Agenzie, Fondazioni IRCCS di diritto pubblico, AREU e Agenzia dei Controlli devono motivare in modo dettagliato, nella relazione allegata al Bilancio di Previsione 2018 gli eventuali scostamenti di tutte le voci che compongono il trattamento economico stipendiale (competenze fisse, fondi contrattuali, oneri riflessi ecc.) rispetto alla IV Certificazione trimestrale riferita al Prestazioni orarie aggiuntive ai sensi dell art. 1 e 2 comma della Legge 1 dell 08 gennaio 2002 prorogata con Legge 120 del 3 agosto 2007: L eventuale riconoscimento di risorse finalizzate a tali prestazioni, sarà valutata nel corso del 2018 su specifica richiesta degli Enti che nel corso dell anno 2017 sono stati autorizzati all utilizzo di tali prestazioni ed a seguito di apposita istruttoria da parte dei competenti uffici regionali della Direzione Generale Welfare. Si rammenta che, ai sensi della DGR X/7600/2017 (punto ) gli Enti interessati potranno richiedere l utilizzo di tali prestazioni nella misura massima del 70% delle risorse erogate a tal fine nell anno In ogni caso l istanza potrà essere presentata solo successivamente al ricevimento di apposita nota della Direzione Generale Welfare di avvio della procedura. Altre Indennità: Si richiama l attenzione delle Aziende, Agenzie, Fondazioni IRCCS di diritto pubblico, AREU e Agenzia dei Controlli ad una attenta ricognizione dei costi inseriti in questa sezione tenendo conto della natura degli stessi, come a titolo esemplificativo i compensi per attività di docenza che non

7 devono essere inseriti tra i costi del personale ma nei costi di formazione nella specifica voce di nota integrativa. Inoltre deve essere inserita una precisa descrizione per ogni singola voce di costo indicata in questa sezione e debitamente motivata nella nota Integrativa descrittiva. Indennità di vacanza contrattuale - Comparto e Dirigenze competenza 2018: Le Aziende, Agenzie, Fondazioni IRCCS di diritto pubblico, AREU e Agenzia dei Controlli, devono provvedere anche per l anno 2018 ad indicare, per l area del Comparto e delle Dirigenze, l indennità di vacanza contrattuale con le consuete modalità. Risorse Aggiuntive Regionali personale dipendente SSR: Sono attribuite delle quote in via preventiva (comprensive di oneri sociali ed irap) sulla base delle assegnazioni 2017 al netto degli importi derivanti dalle quote economiche aggiuntive previste negli accordi RAR 2017 di cui alle DGR n. X/6688/2017 per l area del comparto e n. X/6430/2017 per l area delle dirigenze. Tali risorse sono da ritenersi vincolate e subordinate a quanto sarà eventualmente definito in successivi accordi regionali con le rappresentanze sindacali regionali della sanità pubblica a valere per l anno Si ricorda che al personale ESACRI (EX Croce Rossa) non spetta la corresponsione delle quote riferite alle Risorse Aggiuntive Regionali. Il totale complessivo dei costi esposti nel Modello A alla voce risorse aggiuntive regionali comprensivo di oneri ed irap dovrà pertanto quadrare con gli importi indicati nel decreto di assegnazione. Costi del personale dell E.S.A.C.R.I (ex Croce Rossa) assunto tramite Mobilità da parte degli Enti del SSR: Si precisa che le risorse assegnate all interno del livello costi, per il personale a tempo indeterminato dell'esacri, è riferita alle voci stipendiali del trattamento economico fondamentale e del trattamento accessorio, comprensivi di oneri riflessi ed IRAP per l intera annualità 2018, i costi dovranno essere indicati nella specifica sezione del Modello A. Si ricorda che nei Modelli A delle ASST, Fondazioni IRCCS ed AREU nel sezionale Sanitario e Complessivo è prevista dall anno 2017 la sezione dedicata alla rilevazione dei contingenti numeri ed entità economiche del personale a tempo indeterminato dell'esacri (ex Croce Rossa Italiana) assunto tramite Mobilità da parte degli Enti del SSR. Tale sezione non rappresenta un di cui del Modello A, e pertanto ai fini del controllo della quadratura con i dati complessivi del costo del personale di Nota Integrativa, viene sommata dalla procedura al totale del costo del personale del Modello A Sanità penitenziaria - DPCM 1 aprile 2008 recepito con DGR 8120 del 1 ottobre 2008: I costi del personale dipendente riferiti alla Sanità Penitenziaria sono ricompresi all interno del Modello A. La tabella dedicata all esposizione dei costi del personale della Sanità Penitenziaria

8 deve essere trattata come un DI CUI del Modello A Complessivo e deve essere compilata come segue: Nella sezione relativa al personale strutturato dovrà essere indicato il costo del personale di ruolo (CCNL Ministeri + Decreto Legislativo 63/2006) e dei Medici incaricati ai sensi del combinato disposto dell art. 3 c.4 del DPCM 1/4/2008 e dell art.2 Legge 740/70. Nella sezione relativa alle altre tipologie di contratti/rapporti in regime di convenzione dovrà essere inserito il personale non di ruolo di cui alla Legge 740/1970 ed al Decreto Legislativo 187/2000, i relativi costi e la loro imputazione nelle pertinenti voci di Nota Integrativa. Attività di Emergenza Urgenza Extraospedaliera (Indicazioni per le Aziende sede di centrali operative e non): In fase di compilazione del modello gli oneri sociali riferiti alla voce RETRIBUZIONE ORE "SERVIZIO 118" devono essere disaggregati ed indicati nella relativa voce di competenza. Sezione Personale Universitario : Si confermano le consuete modalità di compilazione e si richiama l attenzione al controllo 33 dell Allegato 4 del Manuale linee guida che si ricorda essere relativo alla quadratura tra i dati esposti nel Modello A e la relativa voce di Nota Integrativa; in presenza di errore lieve l azienda/fondazione IRCCS deve giustificare nel campo note la predetta incongruenza. Eventuali scostamenti di costo in incremento o riduzione rispetto al precedente flusso contabile dovranno essere motivati dettagliatamente nella Nota integrativa descrittiva. Tabella Gestioni Sperimentali : Si precisa che gli importi indicati nelle voci Rimborsi devono essere espressi in valori / Tabella Di Cui Modello A Tempo Determinato : Al fine di rilevare nel dettaglio i costi inerenti al personale con contratto a tempo determinato la tabella dovrà essere compilata in tutte le sue voci in analogia a quanto previsto nel Modello A. In merito alle modalità di compilazione si precisa quanto segue: Nella Colonna A denominata SPESA PERSONALE A TEMPO DETERMINATO (AL NETTO DI AREU, SPECIFICI FINANZIAMENTI,SANITA PENITENZIARIA ) devono essere indicati tutti i costi del personale con contratto a tempo determinato (ad esclusione delle tipologie riportate nella parentesi) compresi gli incarichi ex art. 15 septies (ex. D.Lgs. 502/1992). Nella Colonna B SPESA PERSONALE A TEMPO DETERMINATO AREU devono essere riportati unicamente i costi del personale dipendente con contratto a tempo determinato che presta attività per AREU (non presente per ATS). Nella Colonna C SPESA PERSONALE A TEMPO DETERMINATO - OGGETTO DI SPECIFICI FINANZIAMENTI devono essere indicati i costi a seguito di finanziamenti specifici autorizzati.

9 Nella Colonna D SPESA PERSONALE A TEMPO DETERMINATO - SANITA' PENITENZIARIA devono essere riportati solo i costi relativi al personale che presta la propria attività nella Sanità penitenziaria. Nella Colonna E SPESA COMPLESSIVA PERSONALE A TEMPO DETERMINATO viene riportata la somma di tutte le casistiche in precedenza menzionate che concorrono al totale complessivo dei costi del personale con contratti a tempo determinato. Nella Colonna di cui SPESA PERSONALE A TEMPO DETERMINATO -"Colonna E" relativo ad "ASSENZE A VARIO TITOLO" devono essere riportati unicamente il dettaglio dei costi solo per le assunzioni a tempo determinato per assenze a vario titolo (es: maternità /aspettative ect.). Le Colonne F G H I L seguono la stessa tipologia di compilazione delle predette colonne (da compilare unicamente nella 1, 2, 3 Certificazione trimestrale in quanto trattasi di Prechiusura). Si invitano le Aziende/Agenzie/Fondazioni IRCCS, AREU ed Agenzia dei Controlli, a prestare la massima attenzione sulla verifica del totale delle voci di Nota Integrativa denominati T. DETERMINATO e T. ALTRO/ALTRO di tutti i ruoli che deve essere uguale al totale complessivo del Modello A Tempo Determinato della colonna E (esclusa IRAP). La procedura di controllo rileva, al momento, la squadratura all interno del modulo di qualità come errore lieve e pertanto si invitano le aziende alle dovute rettifiche o giustificazioni. Costo del personale gravante sulla voce di spesa Beni e Servizi di cui ai Punti e della DGR n.x/7600 del 20 dicembre 2017 LAVORO SOMMINISTRATO (CONTRATTI DI FORNITURA DI LAVORO TEMPORANEO) (punto 4.3.8): Per quanto riguarda la voce Prestazioni di lavoro interinale sanitario, amministrativo e tecnico si richiama l attenzione al rispetto dell art. 32 del Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro del Personale del Comparto Sanità stipulato il 7 aprile 1999, così come modificato dal contratto integrativo sottoscritto in data 20 settembre 2001, e alle vigenti disposizioni legislative in merito. A tal fine nella nota integrativa descrittiva del presente bilancio, dovrà essere certificato dal Direttore Generale il rispetto del limite percentuale di cui al CCNL sopra citato unitamente ad una rendicontazione del numero dei contratti di fornitura di lavoro temporaneo suddiviso per profilo professionale. Si ricorda che il ricorso al lavoro somministrato dovrà essere utilizzato esclusivamente come indicato nella DGR n. X/7600/2017. Si precisa che il livello di costo assegnato per l anno 2018 tiene già conto della riduzione prevista dal punto delle Regole 2018 e nel corso dell anno sarà oggetto di monitoraggio in merito al rispetto dell importo assegnato a preventivo. VOCI DI COSTO PERSONALE GRAVANTE SU BENI E SERVIZI (punto 4.3.9): Si precisa che il livello di costo assegnato per l anno 2018 tiene già conto della riduzione prevista dal punto delle Regole 2018 e nel corso dell anno sarà oggetto di monitoraggio in merito al rispetto dell importo assegnato a preventivo. La riduzione effettuata sul BPE 2018 è stata calcolata sulle seguenti voci di costo di Nota Integrativa: - consulenze sanitarie da terzi;

10 - collaborazioni coordinate e continuative area sanitaria; - prestazioni occasionali ed altre prestazioni di lavoro sanitarie da terzi; - servizi per consulenze amministrative; - servizi per consulenze tecniche; - spese per collaborazioni coordinate continuative amministrative; - spese per collaborazioni coordinate continuative tecniche; - prestazioni occasionali ed altre prestazioni di lavoro non sanitarie da terzi. ].