UNITA' OPERATIVA GESTIONE BILANCIO - UO PROPOSTA DI DELIBERAZIONE

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1 UNITA' OPERATIVA GESTIONE BILANCIO - UO PROPOSTA DI DELIBERAZIONE Oggetto: PROGRAMMAZIONE FINANZIARIA 2018/2020: BILANCIO DI PREVISIONE 2018/ VARIAZIONE (PROVVEDIMENTO DI VARIAZIONE N. 6) IL CONSIGLIO COMUNALE Richiamate le seguenti deliberazioni: - n. 8 del 30 gennaio 2018 di Consiglio Comunale con la quale è stato approvato il Documento Unico di Programmazione 2018/2020 e il Bilancio di Previsione 2018/2020 e relativi allegati; - n. 26 del 15 febbraio di Giunta Comunale con la quale è stata approvata una variazione relativa agli stanziamenti di cassa a seguito delle risultanze dei residui presunti al 31 dicembre 2017 indicati nel bilancio di previsione 2018/2020 (provvedimento di variazione n. 1); - n. 37 del 08 marzo 2018 di Giunta Comunale con la quale sono stati approvati il riaccertamento ordinario dei residui e la variazione agli stanziamenti del Fondo Pluriennale Vincolato a valere sul Bilancio di previsione (ai sensi art. 3, comma 4, D.Lgs. 118/2011 come modificato da D.Lgs. 126/2014); - n. 56 del 12 aprile 2018 di Giunta Comunale con la quale è stata approvata un prelevamento dal Fondo di Riserva ordinario (provvedimento di variazione n. 2); - n. 85 del 17 maggio 2018 di Giunta Comunale con la quale è stata approvata la variazione di cassa 2018 a seguito dell'approvazione del Rendiconto 2017 (provvedimento di variazione n. 3); - n. 96 del 07 giugno 2018 di Giunta Comunale con la quale è stata approvata un prelevamento dal Fondo di Riserva ordinario (provvedimento di variazione n. 4); - n. 32 del 12 luglio 2018 di Consiglio Comunale con la quale è stato approvato l'assestamento e lo Stato di attuazione dei programmi e variazione al DUP 2018/2020 (provvedimento di variazione n. 5) Dato atto che si è proceduto alla verifica del complessivo degli stanziamenti in bilancio per cui si è rilevato: - in spesa di parte corrente, maggiori stanziamenti rispetto al reale fabbisogno stimato in sede di previsione, con particolare riferimento alla spesa di personale per mancati ingressi a seguito di cessazioni; comportando quindi la riduzione degli stanziamenti in spesa nel complessivo del bilancio per Euro ,00; - in entrata di parte corrente, maggiori trasferimenti compensativi minor gettito dal Ministero delle Finanze, da federalismo fiscale e maggiori entrate da servizi; Valutato quindi, a seguito verifiche con i responsabili di procedere con le seguenti variazioni a diversi stanziamenti in particolare per: a) incremento dello stanziamento per manutenzioni ordinarie per Euro ,00; b) riduzione degli stanziamenti in entrata per Euro ,00 da IMU e Euro ,00 da Cosap; c) finanziamento di investimenti con entrata di parte corrente per Euro ,00 (di cui Euro ,00 provenienti da minori spese e Euro ,00 da maggiori entrate); d) applicazione per Euro 1.000,00 di avanzo di amministrazione vincolato per il fondo Latella; Evidenziato che il surplus di parte corrente di Euro ,00 finanzia la parte investimenti per il medesimo importo come di seguito riportato: - Euro ,00 per la Polizia Locale (acquisto 3 auto e acquisto apparato radio); - Euro ,00 per trasferimenti alle scuole per acquisto arredi; - Euro ,00 per investimenti tecnologici e apparati informatici;

2 - Euro ,00 per acquisto arredi per l ente; - Euro ,00 per finanziamento interventi lavori pubblici; Dato atto che con sentenza n. 147 del 2017 la Corte Costituzionale, ha formulato una interpretazione dell articolo 9 della Legge 24/12/2012 n. 243, in materia di equilibri di bilancio degli enti territoriali, in base alla quale l avanzo di amministrazione e il fondo pluriennale vincolato non possono essere limitati nel loro utilizzo. In particolare: a) viene affermato che l avanzo di amministrazione rimane nella disponibilità dell ente che lo realizza e non può essere oggetto di prelievo forzoso attraverso i vincoli del pareggio di bilancio; b) l iscrizione o meno nei Titoli 1,2,3,4 e 5 dell entrata e nei titoli 1,2 e 3 della spesa deve essere intesa in senso meramente tecnico-contabile, quale criterio armonizzato per il consolidamento dei conti nazionali; e con sentenza n. 101 del 2018, ha altresì dichiarato illegittimo il comma 466 dell articolo 1 della legge 11/12/2016 n. 232 nella parte in cui stabilisce che dal 2020 tra le entrate e le spese finale è incluso il fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa, finanziato dalle entrate finali e, cioè, a partire dal 2020, ai fini della determinazione degli equilibri di bilancio, le spese vincolate nei precedenti esercizi devono trovare finanziamento nelle sole entrate di competenza, tale precisazione, a giudizio della Corte è incompatibile con l interpretazione adeguatrice seguita nella richiamata sentenza n. 247 del Vista la Circolare del Ministero dell Economia e delle Finanze n. 25 del 03 ottobre 2018, avente oggetto: Modifiche alla Circolare n. 5 del 20 febbraio 2018, in materia di utilizzo degli avanzi di amministrazione per investimenti da parte degli enti locali per l anno 2018 e contenente chiarimenti in materia di pareggio di bilancio 2018 che a seguito delle sopracitate sentenze, informa gli Enti locali della possibilità di utilizzare il risultato di amministrazione per la parte investimenti, senza i vincoli degli equilibri di bilancio precedentemente sanciti, nel rispetto delle sole disposizioni previste dal D.lgs. 118/2011; Conseguentemente, ai fini della determinazione del saldo di finanza pubblica per l anno 2018, di cui al paragrafo B.1 della circolare del 20 febbraio 2018, gli enti considerano tra le entrate finali anche l avanzo di amministrazione per investimenti applicato al bilancio di previsione del medesimo esercizio; Dato atto del programma triennale dei lavori pubblici in vigore e dello stato di istruttoria dei progetti da finanziare, nonché delle ulteriori richieste da diversi uffici, in accordo con l amministrazione, ritenuto altresì di allocare a titolo precauzionale l importo dei Euro ,00 per restituzione oneri, che portano a un fabbisogno di spesa da finanziare per investimenti di Euro ,00 attraverso la componente di avanzo di amministrazione; Ricordato che la variazione in oggetto porta a finanziamento per investimenti la somma di Euro ,00 di parte corrente e di Euro ,00 di avanzo vincolato applicato alla parte investimenti; Valutato per le motivazioni suesposte, di apportare la variazione alla programmazione finanziaria Bilancio di previsione , la cui elaborazione è riportata nell'allegato facente parte integrante del presente provvedimento (ALLEGATO A) il solo esercizio 2018 per un importo complessivo in aumento pari ad Euro ,00 costituito dalla somma algebrica di maggiori e minori entrate e maggiori e minori spese, tra cui una variazione positiva di Euro ,00 sui servizi per conto terzi sia in entrata che in spesa (partite di giro); Nuovo totale bilancio Euro ,86; Di dare atto che, a seguito delle predette variazioni il nuovo quadro della situazione

3 economica del Bilancio risulta essere il seguente, programmazione variata solo per l esercizio 2018 di cui si riportano di seguito i quadri di equilibrio: ESERCIZIO 2018 parte corrente SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE ENTRATA SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE ENTRATA TIT. I II III ,02 TIT. I II III ,02 Avanzo spesa corrente ,00 Avanzo spesa corrente ,00 FPV per spese correnti ,98 FPV per spese correnti ,98 Totale Entrata ,00 Totale Entrata ,00 SPESA SPESA TIT. I IV ,00 TIT. I IV ,00 Totale Spesa ,00 Totale Spesa ,00 ESERCIZIO 2018 parte investimenti SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE ENTRATA SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE ENTRATA TIT. IV-VI ,87 TIT. IV-VI ,87 Avanzo spesa c/capitale ,00 Avanzo spesa c/capitale ,00 FPV spese c/capitale ,99 FPV spese c/capitale ,99 Totale Entrata ,86 Totale Entrata ,86 SPESA SPESA TIT. II ,86 TIT. II ,86 Totale Spesa ,86 Totale Spesa ,86 ESERCIZIO 2018 servizio per conto terzi partite di giro SITUAZIONE PRECEDENTE LA VARIAZIONE SITUAZIONE DOPO LA VARIAZIONE ENTRATA ENTRATA TIT. IX ,00 TIT. IX ,00 Totale Entrata ,00 Totale Entrata ,00 SPESA SPESA TIT. VII ,00 TIT. VII ,00 Totale Spesa ,00 Totale Spesa ,00

4 Di dare altresì atto che a seguito delle variazioni apportate il totale generale dell'entrata e della spesa del bilancio per l'esercizio finanziario 2018 risulta così modificato: 2018 Descrizione Entrata Spesa Ammontare iniziale , ,86 Totale variazioni attuali , ,00 Ammontare finale , ,86 Dato atto del parere favorevole espresso dal Collegio dei Revisori del conto in data 22/10/2018 (ALLEGATO B); Dato atto del parere favorevole espresso dalla Commissione Consiliare Programmazione Finanziaria in data 30/10/2018; Visti i pareri favorevoli in ordine alla regolarità tecnica e contabile del presente atto espressi dal dirigente del servizio interessato e dal dirigente del servizio finanziario, ai sensi dell'art.49 comma 1 D.Lgs.267/00; Con voti: Presenti: n. Votanti: n. Favorevoli: n. Contrari: n. Astenuti: n. DELIBERA 1. di apportare, per le motivazioni espresse in parte narrativa che qui si intendono integralmente riportate e trascritte, alla programmazione finanziaria per il solo esercizio 2018, le variazioni risultanti dall'allegato A (variazioni al bilancio di competenza derivanti dalla somma algebrica di maggiori e minori entrate e maggiori e minori spese) che forma parte integrante della presente deliberazione; 2. di dar atto, dopo aver provveduto alle variazioni di bilancio di cui al punto 1, del permanere degli equilibri della gestione di competenza del bilancio 2018/2020 il cui pareggio è determinato in Euro ,86 per l'anno 2018; 3. di dare atto del rispetto degli equilibri di Bilancio anche a seguito delle variazioni apporta te con l approvazione del presente atto. La presente deliberazione a seguito di separata votazione, che ha dato il seguente risultato: Con voti: Presenti: n. Votanti: n. Favorevoli: n. Contrari: n. Astenuti: n.

5 viene dichiarata immediatamente eseguibile ai sensi dell art. 134 comma 4 del D.Lgs 267/2000. Sottoscritta dal Dirigente (BRESCIANINI NADIA) con firma digitale

6 Pagina 1 di 11 PARTE I ENTRATA PROP / 2018 Titolo Tipologia Descrizione Delibera Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa-imposte, tasse e proventi assimilati ,00 0, ,00 0, , , Trasferimenti correnti-trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche , Entrate extratributarie-vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni Entrate extratributarie-proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti , , , , , , , , , , , , , , , , , Entrate extratributarie-interessi Attivi 1.600,00 0,00 990,00 0,00 990,00 610, Entrate extratributarie-rimborsi e altre entrate correnti , , , , , ,00

7 Pagina 2 di 11 PARTE I ENTRATA PROP / 2018 Titolo Tipologia Descrizione Delibera Entrate in conto capitale-entrate da alienazione di beni materiali e immateriali , , , , , , Entrate in conto capitale-altre entrate in conto capitale , , , , , , Entrate per conto terzi e partite di giro-entrate per partite di giro , ,00 0, ,00 0, ,00 Avanzo di Amministrazione vincolato , ,00 0, ,00 0, ,00 Avanzo di Amministrazione investimenti , ,00 0, ,00 0, ,00

8 Pagina 3 di 11 PARTE I ENTRATA Riepilogo Titolo ,00 0, , ,00 Titolo , , , ,02 Titolo , , , ,00 Titolo , , , ,87 Titolo 6 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo , ,00 0, ,00 Totale Entrate , , , ,89 Fondo pluriennale vincolato per spese ,98 0,00 0, ,98 correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in ,99 0,00 0, ,99 conto capitale Utilizzo Avanzo di Amministrazione , ,00 0, , , , , ,86

9 Pagina 4 di 11 PARTE II SPESA PROP / 2018 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Servizi istituzionali, generali e di gestione-organi istituzionali-spese correnti , Servizi istituzionali, generali e di gestione-gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato-spese in conto capitale Servizi istituzionali, generali e di gestione-gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-gestione dei beni demaniali e patrimoniali-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-gestione dei beni demaniali e patrimoniali-spese in conto capitale , , , , ,69 264, ,00 264, , , , , , , , ,00 0, ,00 0, ,00 100, ,00 100, , , , , , , , ,00 0, ,00 0, ,69

10 Pagina 5 di 11 PARTE II SPESA PROP / 2018 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Servizi istituzionali, generali e di gestione-ufficio tecnico-spese correnti , Servizi istituzionali, generali e di gestione-ufficio tecnico-spese in conto capitale Servizi istituzionali, generali e di gestione-elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-statistica e sistemi informativi-spese correnti Servizi istituzionali, generali e di gestione-statistica e sistemi informativi-spese in conto capitale , , , , , , , , , ,00 0, ,00 0, , , , , , ,01 0,00 816,00 0,00 816, , ,00 0, ,00 0, , Servizi istituzionali, generali e di gestione-risorse umane-spese correnti , ,00 337, ,00 337, ,86

11 Pagina 6 di 11 PARTE II SPESA PROP / 2018 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Servizi istituzionali, generali e di gestione-altri servizi generali-spese correnti , , , , , , Ordine pubblico e sicurezza-polizia locale e amministrativa-spese correnti , Ordine pubblico e sicurezza-polizia locale e amministrativa-spese in conto capitale , , , , , , ,00 0, ,00 0, , Istruzione e diritto allo studio-istruzione prescolastica-spese correnti , Istruzione e diritto allo studio-altri ordini di istruzione non universitaria-spese correnti , , , , , , , , , , , Istruzione e diritto allo studio-servizi ausiliari all'istruzione-spese correnti , , , , , ,30

12 Pagina 7 di 11 PARTE II SPESA PROP / 2018 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Istruzione e diritto allo studio-servizi ausiliari all'istruzione-spese in conto capitale Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali-attività culturali e interventi diversi nel settore culturale-spese correnti Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali-attività culturali e interventi diversi nel settore culturale-spese in conto capitale , , , ,00 0, ,00 0, ,00 30, ,00 30, , , ,00 0, ,00 0, , Politiche giovanili, sport e tempo libero-sport e tempo libero-spese correnti , Politiche giovanili, sport e tempo libero-sport e tempo libero-spese in conto capitale , , , , , , ,00 0, ,00 0, , Politiche giovanili, sport e tempo libero-giovani-spese correnti , , , , , ,28

13 Pagina 8 di 11 PARTE II SPESA PROP / 2018 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Politiche giovanili, sport e tempo libero-giovani-spese in conto capitale 0, Assetto del territorio ed edilizia abitativa-urbanistica e assetto del territorio- Spese correnti Assetto del territorio ed edilizia abitativa-urbanistica e assetto del territorio- Spese in conto capitale Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-tutela, valorizzazione e recupero ambientale-spese correnti Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-tutela, valorizzazione e recupero ambientale-spese in conto capitale Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-rifiuti-spese in conto capitale , , , , , ,00 0, ,00 0, , , , , , , ,00 0, ,00 0, , ,00 700, ,00 700, , ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0, , ,00

14 Pagina 9 di 11 PARTE II SPESA PROP / 2018 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente-servizio idrico integrato-spese correnti ,00 0, ,00 0, , , Trasporti e diritto alla mobilità-trasporto pubblico locale-spese correnti ,00 0, ,00 0, , , Trasporti e diritto alla mobilità-trasporto pubblico locale-spese in conto capitale , ,00 0, ,00 0, , Trasporti e diritto alla mobilità-viabilità e infrastrutture stradali-spese correnti , Trasporti e diritto alla mobilità-viabilità e infrastrutture stradali-spese in conto capitale Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido-spese correnti , ,39 0, ,00 0, , , ,00 100, ,00 100, , , , , , ,39

15 Pagina 10 di 11 PARTE II SPESA PROP / 2018 Missione Programma Titolo Descrizione Delibera Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-interventi per la disabilità-spese correnti ,20 863, ,00 863, , , Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-interventi per gli anziani-spese correnti , Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-interventi per gli anziani-spese in conto capitale Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-interventi per il diritto alla casa-spese correnti Diritti sociali, politiche sociali e famiglia-servizio necroscopico e cimiteriale- Spese in conto capitale Servizi per conto terzi-servizi per conto terzi - partite di giro-uscite per conto terzi e partite di giro 0, , , , , , , , , ,00 0, ,00 0, , , , , , , ,00 0, ,00 0, , ,00 0, ,00 0, ,00

16 Pagina 11 di 11 PARTE II SPESA Riepilogo Titolo , , , ,00 Titolo , , , ,86 Titolo ,00 0,00 0, ,00 Titolo , ,00 0, ,00 Totale Spese , , , ,86 Disavanzo di Amministrazione 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,86

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