Associazione Ciessevi - Relazione sulla gestione 2011

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1 Associazione Ciessevi - Relazione sulla gestione 2011 Premesse All Assemblea dei Soci, contestualmente al consuntivo 2010, viene presentato anche il Bilancio sociale A tale documento si rinvia per un approfondimento relativo alle attività realizzate e più in generale alle finalità dell Associazione e alle strategie seguite. Nel corso del 2011 è stato richiesto il riconoscimento giuridico dell Associazione Ciessevi. Lo Statuto era stato modificato in tal senso nel corso della Assemblea straordinaria tenutasi il 28 aprile In seguito la Regione Lombardia ha chiesto alcune ulteriori modifiche statutarie formali, cui il Presidente ha provveduto, ai sensi del mandato affidatogli dall Assemblea, mediante Atto pubblico in data 6 dicembre In data 12 gennaio 2012 con DPGR n. 100/2012 l Associazione Ciessevi è stata iscritta nel Registro regionale delle persone giuridiche presso il REA al numero Il modello unificato di bilancio dei CSV Nel marzo 2011 è stato approvato da parte di CSVnet e della Consulta nazionale dei Comitati di gestione un documento che contiene uno schema di bilancio valido per tutti i CSV italiani. Tale schema è derivato da quello pubblicato nel 2009 dalla allora Agenzia per le Onlus, con un dettaglio delle attività tipiche coerente con le attività dei CSV ed è frutto di un ampio lavoro condotto da CSVnet in condivisione con i Comitati di gestione. Il modello unificato è composto di uno Stato patrimoniale e di un Rendiconto gestionale a sezioni contrapposte. Il Comitato di gestione della Lombardia, a valle dell approvazione del modello unificato, ha concordato con il Coordinamento regionale dei CSV lombardi uno schema di rendiconto gestionale che, mantenendo intatta l impostazione del modello unificato, espone proventi e oneri anche nella loro natura e non solo per destinazione. Il bilancio che viene portato in approvazione ai Soci per questo esercizio è redatto secondo il modello unificato. I dati di consuntivo 2011 sono raffrontati con il consuntivo 2010 e con il preventivo del Per completezza di informazione viene inoltre presentato il rendiconto gestionale con il dettaglio per natura previsto dall accordo regionale. È da segnalare che, a causa dell adozione del nuovo schema di bilancio, si è dovuto procedere alla riclassificazione dei dati relativi all esercizio È stato quindi riclassificato il passivo patrimoniale, raccogliendo tutti i fondi residui della L. 266/91 come Fondo rischi gestione CSV, come meglio dettagliato al capitolo 4 della presente relazione. Per quanto attiene il conto economico, l esercizio 2010 esponeva tra i proventi l importo di euro , derivante da fondi 266 degli anni precedenti, come proventi L. 266/91 anno precedente. Tale voce non è più presente nello schema del modello unificato di bilancio; l importo suddetto risulta pertanto ora imputato, sempre tra i proventi e ricavi da attività tipiche, alla voce E1.6 altri proventi e ricavi. Si riportano inoltre i dati di conto economico classificati per natura. Già nella relazione sulla gestione dell anno 2010 si era dato conto della adozione di un software gestionale contabile (SIC et Simpliciter) sviluppato appositamente per i CSV in collaborazione con il Comitato di gestione della Lombardia e successivamente proposto come strumento gestionale per il sistema nazionale dei CSV. Tale software consente, grazie ad un continuo processo di sviluppo e aggiornamento, di produrre gli schemi di bilancio sopra indicati, oltre alle riclassificazioni specifiche previste, quale ad esempio quella per obiettivi e strategie del Progetto biennale di Ciessevi. 2- Analisi dei proventi Proventi del Fondo Speciale Volontariato (FSV). Nel 2011, grazie all accordo nazionale stipulato nel giugno 2010 tra ACRI, Forum Terzo Settore, Consulta nazionale del Volontariato, ConVol, Consulta nazionale CoGe e CSVnet, valido per un quinquennio, si è Associazione Ciessevi relazione sulla gestione 2011 pag. 1 di 5

2 raggiunta una certa qual stabilizzazione dei fondi L. 266/91 destinati alle attività dei CSV e suddivisi a livello regionale. Il Preventivo 2011 prevedeva altresì, ad integrazione delle risorse necessarie per le attività,l utilizzo di euro , provenienti da fondi L. 266/91 residui. Il fabbisogno effettivo di tale utilizzo, che era stato comunque autorizzato dal Comitato di gestione, si è contenuto si è limitato a circa euro, grazie all azione di contenimento dei costi. Per quanto riguarda invece i proventi diversi dal FSV, le linee di azione individuate dal Consiglio direttivo già dal 2010 sono state: - incrementare le interlocuzioni con soggetti del Terzo settore, Enti locali e aziende al fine di realizzare nuovi servizi; - l approvazione del nuovo regolamento dei servizi Ciessevi, da parte dell Assemblea dello scorso novembre, che ha meglio precisato i requisiti di accesso ai servizi e introdotto una parziale contribuzione economica per alcuni di essi. Questi in sintesi i proventi rilevanti: a. Rispetto agli accordi con gli Enti locali, sono ulteriormente diminuite le attività svolte in convenzione con la Provincia di Milano; si sono invece aperte nel 2011 due differenti collaborazione con il Comune di Milano, sulle attività di scuola volontariato all interno del Progetto Piano Locale Giovani e di accompagnamento a progetti di associazioni di migranti. È proseguita l attività di accoglienza/invio di giovani del SVE, attività per la quale Ciessevi è soggetto accreditato. Si è inoltre realizzata una collaborazione con il Comune di Garbagnate M.se sul progetto G.A.I.N.S. e si è concluso il progetto triennale con il Comune di Locate T. sulla casa delle associazioni. b. I contributi su progetti con enti privati comprende le attività svolte a favore del sistema dei CSV, che ha visto nel 2011 proseguire progetti consolidati con CSVnet (Infocontinua) e con il Coordinamento regionale (Centro studi, attività di rendicontazione economica, sede del Coordinamento) e aprirsi due nuovi fronti di collaborazione (accompagnamento delle odv iscritte per la scheda informatizzata per il mantenimento dei requisiti e un progetto sull emersione del volontariato giovanile); si sono invece concluse la collaborazione con CSVnet per l attività di promozione del volontariato (realizzata con un distacco parziale di una nostra dipendente successivamente dimessasi) e con il Regionale per l inserimento delle schede annuali (sostituite dalla scheda informatizzata). c. Ancora tra i contributi per progetti è registrato il contributo di Fondazione Cariplo per il progetto della casa del volontariato e un contributo sul progetto ARIA (giustizia riparativa), in cui Ciessevi è partner. d. I proventi da non Soci raccolgono i contributi pagati da volontari per l iscrizione ai corsi di formazione, e da OdV per percorsi di accompagnamento alla realizzazione di rendicontazione economica o rendicontazione sociale, secondo il regolamento per i servizi approvato nel novembre e. I proventi diversi consistono nel rimborso ricevuto dal CSV di Monza per il distacco temporaneo di una dipendente e per rimborsi di premi assicurativi. f. I proventi da attività accessorie derivano da attività propriamente commerciali: consulenze erogate a soggetti non di volontariato, iscrizione a corsi di formazione da parte di non volontari ed alcuni altri servizi fatturati a imprese. g. I proventi finanziari, pur risentendo della complessiva situazione finanziaria, hanno consentito una minima redditività, grazie all apertura di un nuovo conto corrente bancario con condizioni di miglior favore. h. I proventi straordinari consistono per la quasi totalità in sopravvenienza attive derivanti dalla mancata o parziale rendicontazione di progetti di promozione del volontariato degli anni precedenti. I proventi diversi dal FSV sono passati dal 12,3% del totale dei proventi nel 2010, al 18,7% nel Analisi degli oneri Ad integrazione delle informazioni sintetiche sugli oneri sostenuti per le attività 2011, disponibili già nello schema di bilancio, vengono qui forniti alcuni elementi di dettaglio significativi. L organico dell Ente al 31 dicembre 2011 era composto da: Tipologia A tempo pieno Parttime Totale al A tempo pieno Parttime Totale al Dipendenti a tempo indeterminato Dipendenti a tempo determinato Totale dipendenti Collaboratori a progetto 1 2 Totale personale Associazione Ciessevi relazione sulla gestione 2011 pag. 2 di 5

3 Suddivisione costo dei dipendenti per area di attività Variaz. area di attività costo perc. costo perc. perc. promozione del volontariato ,02% ,95% 9% consulenza e assistenza ,87% ,91% -6% formazione ,77% ,09% -12% informazione e comunicazione ,09% ,32% 14% ricerca e documentazione ,53% ,02% -10% sviluppo territoriale ,43% ,03% 21% supporto logistico ,33% ,23% 42% servizi extra ,17% ,48% -18% Totale servizi ,01% struttura base ,79% ,97% -1% totale personale ,27% Formazione del personale Della strategia di sviluppo del personale ed in particolare dei significativi interventi formativi, ritenuti strategici in quanto Il personale costituisce una risorsa prioritaria per la realizzazione della missione di Ciessevi, si dà ampiamente conto nel Bilancio sociale. Il costo per la formazione del personale è quasi azzerato, grazie alla collaborazione con Enti accreditati per la formazione del personale per interventi finanziati mediante la Legge 236/93 e Foncoop. Dettaglio dei servizi erogati tramite collaborazioni esterne nel Var.su tot. Prof. Occas. Enti Tot Prof Occas Enti Tot promozione del volontariato % consulenza e assistenza % formazione % informazione e comunicazione % ricerca e documentazione sviluppo territoriale supporto logistico servizi extra % Totale servizi % altre attività extra 266 (*) struttura base % % (*) le collaborazioni per il progetto Casa del Volontariato, pur appartenendo alle attività extra 266, non sono conteggiate tra i servizi. Prodotti editoriali Variaz. formazione % informazione e comunicazione % ricerca e documentazione % promozione del volontariato % Totale % Costi generali Variaz. Funzionamento organi sociali % Consulenze di struttura (legali, amministrative ) ,434-22% Spese di funzionamento % Affitti passivi % Acquisti % Totale costi generali % Investimenti Variaz. Beni materiali % Beni immateriali Totale % Adesione a Coordinamenti Variaz % Associazione Ciessevi relazione sulla gestione 2011 pag. 3 di 5

4 Le quote di adesione ai Coordinamenti nazionale e regionale sono calcolate proporzionalmente alle entrate ex. L. 266/91, sulla base di una percentuale di anno in anno stabilita da ciascun Coordinamento entro la soglia massima del 1% per CSVnet e del 8% per il Coordinamento regionale. Progetto Casa del volontariato Del Progetto VOCE Casa del volontariato, si dà conto più ampiamente in sede di Bilancio sociale. Sotto il profilo economico, i costi sostenuti per il progetto Casa del Volontariato al sono: progettazione comunicazione e marketing costi generali totale A fronte di tali costi sostenuti è stata predisposta una prima tranche di rendicontazione alla Fondazione Cariplo, con una richiesta di contributo pari a euro Il saldo provvisorio del progetto a fine esercizio risulta pertanto negativo per euro Sono da segnalare significative collaborazioni professionali probono acquisite durante il 2011 (nome e logo, consulenze legali, produzioni audiovideo, ) rendicontate nel Bilancio Sociale. L Assemblea dei Soci ha approvato nel novembre 2011 il piano economico finanziario del progetto, i cui costi non prevedono l utilizzo del FSV. I contratti già assunti e con effetti anche per gli esercizi successivi sono. attività costo previsto di cui sostenuto ad oggi project manager progettista per l elaborazione del progetto definitivo ed esecutivo consulenti per la redazione del piano di comunicazione e fund raising impresa per la redazione del piano scavi e estrazione acque consulente per indagini stratigrafiche totale I fondi di accantonamento Fondo di dotazione dell Ente L Assemblea straordinaria dell aprile 2011 ha deliberato di chiedere il riconoscimento giuridico dell Associazione. A questo scopo è stata portata a euro la consistenza del Fondo di dotazione dell Ente, mediante la destinazione di parte del risultato positivo di esercizio del Tale fondo di dotazione è totalmente indisponibile per le attività ordinarie dell Associazione, essendo costituito integralmente dal patrimonio richiesto dal riconoscimento giuridico e pertanto vincolato agli scopi da questo previsti. Riserva dell Associazione. È allocata tra i fondi vincolati per decisione degli Organi statutari e raccoglie, a partire dall esercizio 2009, il risultato positivo di esercizio della gestione delle attività diverse dal CSV. Al consisteva in euro ed è stato portata ad euro con la destinazione del risultato positivo della gestione extra L 266/91 dell anno Fondo rischi gestione CSV Il fondo, allocato tra i fondi per rischi ed oneri vincolati alle funzioni CSV, è stato costituito preliminarmente al consuntivo 2011 raccogliendo i fondi derivanti dalla L. 266/91 e risultanti liberi da altri vincoli per completamento di azioni precedenti. Essi sono: - riserva rischi imprevisti: euro (al consisteva di euro incrementati con il risultato positivo di esercizio per la quota relativa alla gestione delle funzioni di CSV) - fondo nuova sede: euro fondo investimenti informatici: euro L utilizzo di tale fondo, proprio in quanto vincolato alla funzione di CSV, deve essere previamente concordato con il Comitato di gestione. Si è invece concluso con l esercizio 2011 l utilizzo degli ultimi due fondi vincolati al completamento di azioni degli anni precedenti (Fondo perequazione 2007 e Fondo Progetto ) e che risultavano ancora Associazione Ciessevi relazione sulla gestione 2011 pag. 4 di 5

5 aperti per complessivi euro in attesa che si concludesse la rendicontazione dei progetti di housing sociale individuati tramite l avviso di selezione Far casa non a caso e realizzatisi nel corso del Occorre segnalare che la suddivisione dei vari fondi tra il Patrimonio netto (Fondo di dotazione e Riserva dell Associazione) e tra i Fondi per rischi ed oneri (Fondo rischi gestione CSV) deriva dal modello unificato di bilancio dei CSV, citato in premessa a questa relazione. Si propone all Assemblea di ratificare, contestualmente all approvazione del bilancio, la riclassificazione dello stato patrimoniale dell esercizio 2010 conseguente dall adozione del modello unificato di bilancio. 5- Proposta di intervento sul risultato di gestione il rendiconto gestionale riporta anche gli elementi per la differenziazione del risultato di esercizio 2011 tra gestione delle attività di Centro Servizi Volontariato (CSV) e gestione delle altre attività dell Associazione. Per quanto riguarda l imputazione dei costi promiscui tra i due tipi di attività, segnatamente il costo del personale e i costi generali, si sono seguite rigorosamente le indicazioni date dalle linee guida concordate dal Comitato di gestione con il Coordinamento regionale: - il personale impegnato su più aree di attività (comprese quindi le attività diverse dalla gestione CSV) viene imputato su ciascuna di esse quando vi dedica almeno il 10% del proprio lavoro; - per i costi generali le linee guida citate individuano in dettaglio quali debbano essere attribuiti quota parte a ciascuna delle aree di attività (materiali di consumo, cancelleria e stampati, utenze, manutenzioni, canoni, spese di pulizia sede, affitti, investimenti per beni materiali e immateriali) e con quale criterio siano da suddividere (in rapporto all incidenza dei costi diretti di ciascuna area sull insieme degli oneri diretti). A fronte della previsione di utilizzo di euro di fondi 266 pregressi come integrazione del preventivo 2011, il fabbisogno effettivo risulta ridotto a soli euro Tale utilizzo era stato ammesso da parte del Comitato di gestione contestualmente all approvazione del Piano attività 2011 (lettera del prot. N60/11). Si propone pertanto di utilizzare il Fondo rischi gestione CSV come segue: 1. destinare l ammontare di euro a copertura del risultato negativo complessivo dell esercizio 2011; 2. trasferire l importo di euro , pari al risultato positivo della gestione delle attività diverse dal CSV, ad integrazione della Riserva dell Associazione. Associazione Ciessevi relazione sulla gestione 2011 pag. 5 di 5

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7 ASSOCIAZIONE CIESSEVI CF BILANCIO 2011 PIAZZA CASTELLO MILANO STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' anno 2011 anno 2010 variaz PASSIVITA' anno 2011 anno 2010 variaz IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI PATRIMONIO NETTO Oneri pluriennali Fondo di dotazione dell'ente Fondi vincolati per decisione degli organi statutari IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Altri beni FONDO AMMORT IMMOBILIZZ IMMATERIALI F.do ammortamento Oneri pluriennali IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Crediti FONDO AMMORT IMMOBILIZZ MATERIALI Altri titoli F.do ammortamento Altri beni CREDITI VERSO CLIENTI FONDI PER RISCHI ED ONERI Crediti verso clienti Italia Fondo rischi gestione CSV ALTRI CREDITI VERSO CLIENTI TRATT FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO Altri crediti verso Clienti Trattamento fine rapporto lavoro subordinato CREDITI PER CONTRIBUTI E QUOTE DEBITI VERSO FORNITORI Crediti V/Altri soggetti per contributi da ricevere Debiti verso fornitori italia CREDITI VERSO ALTRI ALTRI DEBITI VERSO FORNITORI Crediti V/Altri Altri debiti verso fornitori ATTIVITÀ FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE DEBITI Altri titoli Debiti tributari Debiti V/istituti di previdenza e di sicurezz DISPONIBILITÀ LIQUIDE Altri debiti Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa RATEI E RISCONTI PASSIVI Ratei Passivi RATEI E RISCONTI ATTIVI Risconti Passivi Risconti attivi TOTALE ATTIVITA' TOTALE PASSIVITA' DIFFERENZA DIFFERENZA

8 ASSOCIAZIONE CIESSEVI CF BILANCIO 2011 PIAZZA CASTELLO MILANO RENDICONTO GESTIONALE ONERI anno 2011 anno 2010 preventivo 2011 differ 2011/10 differ cons/prev PROVENTI anno 2011 anno 2010 preventivo 2011 differ 2011/10 differ cons/prev U1 ONERI DA ATTIVITA' TIPICA % -5% E1 PROVENTI E RICAVI DA ATTIVITA' TIPICHE % 5% U1.1 DA GESTIONE CSV % -13% E1.1 Da contributi Fondo speciale ex art % 0% U1.1.1 promozione del volontariato % -16% E1.2 Da contributi su progetti % 63% U1.1.2 consulenza e assistenza % 0% E1.3 Da contratti con Enti pubblici % 59% U1.1.3 formazione % -30% E1.4 Da Soci ed associati % U1.1.4 informazione e comunicazione % -24% E1.5 Da non Soci % U1.1.5 ricerca e documentazione % 87% E1.6 Altri proventi e ricavi % U1.1.6 progettazione sociale - - U1.1.7 animazione territoriale % -22% E3 PROV. E RIC. DA ATTIVITA' ACCESSORIE % -77% U1.1.8 supporto logistico % E3.1 Da gestioni commerciali accessorie % -83% U1.1.9 oneri di funzionamento degli sportelli operativi E3.5 Altri proventi e ricavi % U1.2 ALTRE ATTIVITA' TIPICHE DELL'ENTE GESTORE % 66% E4 PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI % 70% U3 ONERI DA ATTIVITA' ACCESSORIE % E4.1 Da rapporti bancari % 70% Personale 983 Altri oneri 68 E5 PROVENTI STRAORDINARI % E5.3 Da altre attività % U4 ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI % 33% U4.1 Da rapporti bancari U5 ONERI STRAORDINARI % U5.3. Da altre attività U6 ONERI DI SUPPORTO GENERALE % -7% Acquisti % 125% Servizi % -3% Godimento beni di terzi % 10% Personale % -8% Ammortamenti % -98% Altri oneri % 4% TOTALE ONERI % -12% TOTALE PROVENTI % -1% DIFFERENZA (RISULTATO DI ESERCIZIO) DIFFERENZA (RISULTATO DI ESERCIZIO) GESTIONE FONDI L. 266/91 U1.1 da gestione CSV % -13% E1.1 contributi da fondo speciale ex art % 0% U5 oneri straordinari (sopravvenienze passive 266) % E1.5 da non Soci (contrib. da volontari per corsi formaz) % U6 oneri di supporto generale % -7% E5.3 proventi straordinari (sopravvenienze attive CSV) % TOTALE ONERI ATTIVITA' CSV % -11% TOTALE PROVENTI ATTIVITA' CSV % -1% RISULTATO FONDI L. 266/ % -61% GESTIONE ATTIVITA' DELL'ENTE GESTORE U1.2 altre attivita' tipiche dell'ente gestore % 66% E1.2-E1.4 e E1.6 altri proventi da attivita' tipiche % 75% U3 oneri da attivita' accessorie % E3 proventi da attivita' accessorie % -77% U4 oneri finanziari e patrimoniali % 33% E4 proventi finanziari % 70% TOTALE ONERI ATTIVITA' ENTE GESTORE % -15% TOTALE PROVENTI ATTIVITA' ENTE GESTORE % 2% RISULTATO FONDI EXTRA L. 266/ % 169% ANALISI DEL RISULTATO DI ESERCIZIO RISPETTO ALLA GESTIONE CSV E ALLE ALTRE ATTIVITA' DELL'ENTE GESTORE

9 NOTA INTEGRATIVA E COMMENTO AL BILANCIO AL Signori soci, insieme con lo stato patrimoniale e il conto economico chiusi al 31 dicembre 2011 Vi sottoponiamo la presente nota integrativa, destinata a completare le informazioni che fanno parte del bilancio stesso. Il Bilancio, espresso in Euro, chiude le proprie risultanze con un disavanzo di gestione per Euro A partire dall esercizio 2010 il Centro si è dotato di un nuovo programma di contabilità specifico per i csv, prodotto in accordo con il Comitato di gestione del FSV della Lombardia, che adotta lo schema di bilancio per gli Enti non profit proposto dall Agenzia delle Onlus. Il bilancio è poi stato steso secondo il Modello Unificato definito a livello nazionale dalla Consulta dei Comitati di gestione e da CSVnet, che ora risulta essere la forma definitiva nella redazione del Bilancio dei Centri. Ai fini della rendicontazione del Centro di Servizio il bilancio viene comunque redatto anche nella forma concordata con il Comitato di Gestione del FSV della Lombardia, che riprende a maggiori livelli di dettaglio i criteri contenuti nel bilancio approvato dalla Consulta. Per favorire il confronto con l esercizio precedente, il bilancio precedente è stato riclassificato con i medesimi criteri. In ogni caso, ad ulteriore informazione dei lettori del bilancio, viene fornito anche il bilancio di estrazione meramente contabile, contenente la riclassificazione dei costi per natura secondo i medesimi principi delle società commerciali. Al bilancio nelle sue diverse forme e alla Nota integrativa si aggiunge, come nell anno scorso, una relazione sulla gestione che situa l azione del Ciessevi nel suo contesto istituzionale e illustra in particolare l andamento dei costi e dei ricavi nonché la dinamica dei fondi accantonamento, il loro utilizzo e il loro ulteriore accantonamento dell esercizio, esponendo quindi i contenuti richiesti dalla Agenzia per le Onlus per la relazione di missione contenuta all interno delle linee guida per la redazione del bilancio approvate come raccomandazione nel febbraio Anche durante l'esercizio 2010 l'ente ha tenuto, per la propria contabilità istituzionale, regolari scritture contabili in partita doppia, applicando per analogia i principi contabili e le modalità di tenuta tipiche delle società commerciali. Sono quindi stati applicati principi di competenza nella rilevazione dei costi e dei ricavi. Per quanto attiene alla contabilità fiscale, la stessa è stata tenuta secondo il metodo forfetario prescritto dalla L. 398/91. Anche nel nuovo piano dei conti, vengono valorizzate le novità che già erano presenti nel bilancio 2009: La completa separazione, sia a livello di costi che di ricavi, tra l attività prevista e finanziata dalla legge 266/1991 e l attività di tipo diverso. Come si legge dalla relazione di gestione, le prime hanno fatto registrare un disavavanzo di gestione, peraltro preventivato e coperto con l utilizzo di fondi legge 266/91 residuati dagli esercizi precedenti; l attività di tipo diverso ha fatto invece registrare un avanzo di gestione nel La gestione più razionale e corretta delle spese generali. Il bilancio corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto secondo quanto sopra citato. In relazione alla situazione contabile della società ed al bilancio che viene sottoposto alla Vostra approvazione, forniamo le informazioni ed i dettagli esposti nei punti che seguono. I criteri di valutazione applicati sono conformi alle disposizioni ex art C.C., con l eccezione rappresentata dalle immobilizzazioni materiali e immateriali il cui ammortamento viene effettuato completamente e direttamente nell esercizio di acquisizione, come raccomandato dai criteri contabili indicati dal Coordinamento Regionale dei CSV lombardi e dal Comitato di Gestione nella delibera del 20 dicembre A titolo indicativo vengono indicati tra le attività i soli beni acquisiti negli anni precedenti, con un fondo ammortamento di pari importo, i cui importi sono stati rettificati in sede di bilancio 2011 (naturalmente senza alcun effetto patrimoniale od economico, vista la procedura di completo ammortamento) per l eliminazione, avvenuta in sede di inventario ai fini del riconoscimento giuridico, di beni non più utilizzati o comunque eliminati dal processo gestionale. Coerentemente con tale impostazione, gli acquisti di beni strumentali sono stati invece considerati come semplici costi di esercizio e inseriti nei costi.

10 Le liquidità sono analiticamente indicate, e diminuiscono ulteriormente in relazione alla generale diminuzione delle risorse a disposizione. Risulta ancora appostato il libretto di risparmio nel quale è investito il TFR dell Ente. I crediti sono stati valutati al loro valore nominale e non appaiono di valore significativo. L applicazione del principio di competenza ha comportato l appostazione di ratei e risconti attivi e passivi. Sempre secondo il principio di competenza è stato calcolato l'importo dell'irap maturata sui compensi erogati nell'esercizio 2011 e sul risultato della gestione forfettaria commerciale. Le importanti variazioni operati nelle poste relative al patrimonio, riflesso da una parte del riconoscimento giuridico dell Ente e dall altra delle indicazioni ricevute circa la riclassificazione dei fondi, vengono esaustivamente indicate nella Relazione sulla Gestione, che peraltro propone le delibere necessarie per le relative modifiche. Per quanto riguarda l imputazione dei costi promiscui tra i due tipi di attività, segnatamente il costo del personale e i costi generali, si sono seguite rigorosamente le indicazioni date dalle linee guida concordate dal Comitato di gestione con il Coordinamento regionale: il personale impegnato su più aree di attività (comprese quindi le attività diverse dalla gestione CSV) viene imputato su ciascuna di esse quando vi dedica almeno il 10% del proprio lavoro; per i costi generali le linee guida citate individuano in dettaglio quali debbano essere attribuiti quota parte a ciascuna delle aree di attività (materiali di consumo, cancelleria e stampati, utenze, manutenzioni, canoni, spese di pulizia sede, affitti, investimenti per beni materiali e immateriali) e con quale criterio siano da suddividere (in rapporto all incidenza dei costi diretti di ciascuna area sull insieme degli oneri diretti). 2) I criteri utilizzati nella valutazione sono stati indicati al primo punto. 3) Le variazioni verificatesi nella struttura dell attivo e del passivo possono essere così sintetizzate (dati in migliaia di Euro, la mancata quadratura perfetta è dovuta ai necessari arrotondamenti, mentre i risultati di amministrazione sono stati inseriti nel netto per migliore dettaglio): Attivo 31/12/ /12/2010 Differenza Immobilizzi netti Crediti Attività a breve Disponibilità Ratei e risconti Totale attivo Passivo Netto Fondo T.F.R Fondi accantonamento Debiti a breve Ratei e risconti passivi Totale passivo ) Non esistono crediti o debiti di durata superiore ai cinque anni o assistiti da garanzie reali su beni sociali. 5) Nessun onere finanziario è stato imputato nell'esercizio a valori iscritti nell'attivo dello Stato patrimoniale. 6) Il fondo trattamento di fine rapporto per i dipendenti dell'ente è stato conteggiato secondo la normativa contrattuale vigente. La composizione delle voci dei Fondi e del Patrimonio Netto è stata dettagliata in sede di Bilancio, motivata in Relazione sulla Gestione e riflette le determinazioni del Consiglio Direttivo.

11 Quanto alla struttura del conto economico, la necessaria sinteticità della stessa, dovuta alla sua natura per destinazione e alla adesione alle linee dei Centri nazionali, viene ampiamente compensata dall esistenza del documento più analitico destinato al Co.Ge e dall allegato contabile che riclassifica i costi per natura. Elenchiamo qui di seguito comunque una sintesi della struttura per natura dei costi complessivi raffrontati con l esercizio precedente, con la riconciliazione tra costi per destinazione e costi per natura. ONERI anno 2011 anno 2010 variaz Acquisti % Servizi % Godimento beni di terzi % Personale % Ammortamenti % Oneri diversi di gestione % Oneri finanziari % Oneri Straordinari % Oneri Tributari % TOTALE ONERI % ONERI totale natura gestione csv altre attività tipiche attività access. oneri finanz. oneri straord. oneri supporto generale totale per destinazione Acquisti , , ,01 2, , ,02 materiale di consumo 2.918,80 852, ,12 0,51 187, ,80 materiale di manutenzione 381,60 249,11 29,42 0,28 102,79 381,60 materiali di pulizia 706,70 461,33 54,49 0,52 190,36 706,70 materiale di cancelleria 1.795, ,77 200,58 1,02 375, ,83 Generi Alimentari 3.688,48 958,75 50, , ,48 Giornali e riviste 2.714, ,05 38,40 85, ,45 Libri e pubblicazioni di altri 2.298, ,85 3,00 99, ,25 Acquisto beni non ammortizz ,91 99, , ,91 Servizi , , ,23 33, , ,85 Altre manutenzioni e riparazioni , , ,68 10, , ,45 Premi di assicurazione RC 3.975, , ,52 Premi di assicurazione infortuni ,53 200, , ,53 Premi di assicurazione locali e attrezzature 2.338, , ,90 Servizio di pulizia , , ,90 11, , ,15 sorveglianza e vigilanza 757,58 757,58 757,58 Prestazioni occasionali 8.959, ,00 235, ,29 Compensi per lavoratori parasubordinati , , ,47 Contributi INPS lavoratori parasubordinati 2.707, , ,29 Contributi Inail lavoratori parasubordinati 63,74 63,74 63,74 Consulenze e servizi professionali , , , , ,47 Servizio di elaborazione paghe , , ,40 Servizi tipografici di elaborazione grafica e stampa 150,00 150,00 150,00 utenze per spese telefoniche 6.006, ,33 379,30 3, , ,26 Utenze telefoni cellulari 9.574, ,31 738,28 7, , ,67 Spese postali 485,06 485,06 485,06 Valori bollati 225,43 14,62 210,81 225,43 spese di rappresentanza 1.226, , ,50 Altri oneri per servizi , , ,40 955, ,29

12 spese di pubblicità , , , ,55 collaborazioni enti 6.700, , ,00 rimborsi SVE , , ,57 rimborsi volontari 939,73 939,73 939,73 Godimento beni di terzi , , ,79 31, , ,63 Noleggi passivi 6.642, ,87 512,15 4, , ,00 Canoni di locazione , , ,64 26, , ,03 altri costi per godimento beni di terzi 237,60 237,60 237,60 Personale , , ,44 983, , ,28 Retribuzioni personale dipendente , , ,89 681, , ,74 Contributi INPS personale dipendente , , ,36 196, , ,24 Contributi INAIL personale dipendente 2.232, ,89 137,31 2,46 656, ,96 Accantonamento TFR , , ,71 54,41 903, ,91 Quota TFR Anno corrente , ,67 816, , ,51 Tickets e buoni pasto , , ,95 22, , ,79 Rimborsi spese personale , ,01 836, , ,54 Formazione personale dipendente 2.976,82 44,00 529, , ,82 Altri costi del personale dipendente 477,00 108,29 368,71 477,00 contributi previdenza complementare , ,41 993,51 17, , ,49 contributi assistenza sanitaria 3.320, ,30 248,76 7, ,28 contributi fondo est 2.766, ,39 46,60 291, ,00 Ammortamenti 1.119,78 730,99 86,34 0,82 301,63-301, ,78 Amm.to Telefoni cellulari 1.119,78 730,99 86,34 0,82 301, ,78 Oneri diversi di gestione ,77 200,60 277, , , ,77 Compenso Collegio Sindacale 9.695, , ,14 imposte di bollo 277,92 277,92 277,92 sanzioni multe e penalità 642,76 590,76 52,00 642,76 Quota associativa CSVnet , , ,66 Quota associativa Coord. reg. CSV , , ,92 Arrotondamenti passivi 1,66 1,66 1,66 Abbuoni passivi 12,55 12,55 12,55 Altri oneri diversi di gestione 200,60 200,60 200,60 rimborso spese consiglieri 8.467, , ,56 Oneri finanziari 750, , ,19 interessi passivi da terzi 10,44 10,44 10,44 Commissioni su operazioni C/C bancari 732,82 732,82 732,82 Commissioni su operazioni C/C postali 6,93 6,93 6,93 Oneri Straordinari 1.364, , ,04 Sopravvenienze passive 1.364, , ,04 Oneri Tributari , , ,09 IRES 334,00 334,00 334,00 IRAP , , ,00 imposte comunali diverse 177,09 177,09 177, , , , ,86 750, , , ,65 Vi proponiamo quindi di approvare il bilancio al 31 dicembre 2011 unitamente alla nota integrativa e alla Relazione sulla Gestione così come Vi viene esposta, deliberando altresì circa la destinazione dell avanzo di gestione come suggerito nella Relazione di gestione. Il Presidente

13 PIANO ANNUALE DELLE ATTIVITA CO.GE Bilancio Gestionale / rendicontativo Data: 20/4/ : Differenza % PROVENTI E RICAVI , , ,19-11,80 E1 PROVENTI E RICAVI DA ATTIVITA' TIPICHE , , ,35 2,94 E1.1 Da Contributi Fondo Speciale ex art. 15 legge 266/ , , ,00-2,69 E1.1.1 Contributi per servizi , , ,00-2,69 E01.2 Da contributi su progetti , , ,95 19,80 E1.2.1 Da contratti e contibuti con enti privati ,35 0, ,35 0,00 E1.2.2 Contratti con Coordinamenti CSV , , ,40-15,92 E1.3 Da contratti e contributi con Enti pubblici , , ,03 89,18 E1.4 Da Soci ed associati 5.160, ,00-60,00-1,14 E1.5 Da non Soci 7.886,00 0, ,00 0,00 E1.6 Altri proventi e ricavi , , ,63-95,55 E3 PROVENTI E RICAVI DA ATTIVITA' ACCESSORIE , , ,21 127,41 E3.1 Da gestioni commerciali accessorie , , ,51 70,76 E3.5 Altri proventi e ricavi 7.703,37 41, , ,60 E4 PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI 8.503,22 132, , ,76 E4.1 Da rapporti bancari 8.503,22 132, , ,76 E5 PROVENTI STRAORDINARI , , , ,44 E5.3 Da altre attività , , , ,44 TOTALE ENTRATE , , ,19-11,80 ONERI , , ,45-7,41 U01 ONERI DA ATTIVITA' TIPICA , , ,91-6,99 U1.1 DA GESTIONE CSV , , ,21-12,71 U1.1.1 PROMOZIONE DEL VOLONTARIATO , , ,67-10,42 Acquisti 679,05 0,00 679,05 0,00 Pag. 1 di 7

14 PIANO ANNUALE DELLE ATTIVITA CO.GE Bilancio Gestionale / rendicontativo Data: 20/4/ : Differenza % U Cancelleria e stampati 244,06 0,00 244,06 0,00 U Materiale di consumo 374,59 0,00 374,59 0,00 U Altri acquisti 60,40 0,00 60,40 0,00 Servizi , , ,22-45,43 U Consulenze e servizi professionali , , ,04 55,99 U Prestazioni occasionali 200, ,00-965,00-82,83 U Altre collaborazioni 5.200, , ,00-89,98 U Elaborazioni grafiche e stampe 3.729, , ,55-73,91 U Abbonamenti-riviste-internet 24,90 0,00 24,90 0,00 U Altre spese per servizi 250, , ,61-81,03 Godimento beni di terzi ,30 0, ,30 0,00 U Affitti passivi ,30 0, ,30 0,00 Personale , , ,79 6,79 U Retribuzioni lorde , , ,22-1,92 U Collaborazioni a progetto 9.027,01 0, ,01 0,00 U INPS dipendenti , , ,73-9,51 U INPS collaboratori 1.307,62 0, ,62 0,00 U INAIL 306, ,71-749,94-70,96 U Quota TFR 6.113, ,50 235,79 4,01 U Buoni pasto dipendenti 2.530, ,08-165,89-6,15 U Rimborso spese dipendenti 177, ,57-935,75-84,03 U Previdenza complementare 1.996,69 0, ,69 0,00 U Assistenza sanitaria integrativa 811,21 0,00 811,21 0,00 Altri oneri ,98 0, ,98 0,00 U Rimborsi spese di volontari 939,73 0,00 939,73 0,00 U Altri oneri di gestione dell'area 98,53 0,00 98,53 0,00 U Oneri di supporto generale ripartiti , , ,85-28,69 U1.1.2 CONSULENZA E ASSISTENZA , , ,59-12,87 Servizi , , ,09-34,66 U Consulenze e servizi professionali , , ,93-3,31 U Prestazioni occasionali 0, , ,00-100,00 U Altre collaborazioni 0, , ,00-100,00 U Altre spese per servizi 693, , ,16-76,89 Personale , , ,11-4,36 U Retribuzioni lorde , , ,77-6,55 U Collaborazioni a progetto 2.196,02 0, ,02 0,00 Pag. 2 di 7

15 PIANO ANNUALE DELLE ATTIVITA CO.GE Bilancio Gestionale / rendicontativo Data: 20/4/ : Differenza % U INPS dipendenti , , ,35-13,11 U INPS collaboratori 318,10 0,00 318,10 0,00 U INAIL 414, , ,35-74,49 U Quota TFR 9.021, ,11-13,55-0,14 U Buoni pasto dipendenti 3.733, ,06-697,19-15,73 U Previdenza complementare 2.946,57 0, ,57 0,00 U Assistenza sanitaria integrativa 1.751,41 0, ,41 0,00 Altri oneri , , ,39-30,64 U Oneri di supporto generale ripartiti , , ,39-30,64 U1.1.3 FORMAZIONE , , ,59-20,16 Acquisti 1.027, ,81-167,12-13,98 U Cancelleria e stampati 64,80 122,31-57,51-47,01 U Materiale di consumo 22, , ,60-97,86 U Altri Acquisti 939,99 0,00 939,99 0,00 Servizi , , ,79-14,94 U Consulenze e servizi professionali , , ,57-22,67 U Prestazioni occasionali 8.524, ,00 228,00 2,74 U Altre collaborazioni 1.500,00 0, ,00 0,00 U Elaborazioni grafiche e stampe 9.009, ,72 203,25 2,30 U Altre spese per servizi 109,53 0,00 109,53 0,00 Godimento beni di terzi 44,00 0,00 44,00 0,00 U Altre spese godimento beni di terzi 44,00 0,00 44,00 0,00 Personale , , ,75-21,32 U Retribuzioni lorde , , ,14-30,87 U Collaborazioni a progetto 7.466,44 0, ,44 0,00 U INPS dipendenti , , ,18-33,07 U INPS collaboratori 1.081,57 0, ,57 0,00 U INAIL 228, ,28-814,39-78,06 U Quota TFR 4.505, , ,24-21,22 U Buoni pasto dipendenti 1.864, ,37-472,48-20,21 U Rimborso spese dipendenti 124,82 296,72-171,90-57,93 U Previdenza complementare 1.471,68 0, ,68 0,00 U Assistenza sanitaria integrativa 1.312,89 0, ,89 0,00 Altri oneri , , ,93-36,44 U Oneri di supporto generale ripartiti , , ,93-36,44 Pag. 3 di 7

16 PIANO ANNUALE DELLE ATTIVITA CO.GE Bilancio Gestionale / rendicontativo Data: 20/4/ : Differenza % U1.1.4 INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE , , ,63-31,98 Acquisti 0,00 180,00-180,00-100,00 U Materiale di consumo 0,00 180,00-180,00-100,00 Servizi , , ,28-49,31 U Consulenze e servizi professionali , , ,34-11,92 U Prestazioni occasionali 0, , ,00-100,00 U Postali e valori bollati 0, , ,24-100,00 U Elaborazioni grafiche e stampe , , ,05-45,53 U Altre spese per servizi 51, , ,65-99,04 Godimento beni di terzi 193,60 0,00 193,60 0,00 U Altre spese godimento beni di terzi 193,60 0,00 193,60 0,00 Personale , , ,70 13,27 U Retribuzioni lorde , , ,23 13,82 U INPS dipendenti , ,68 512,95 4,74 U INAIL 141,37 469,39-328,02-69,88 U Quota TFR 3.130, ,59 514,26 19,65 U Buoni pasto dipendenti 1.295, ,26 95,55 7,96 U Rimborso spese dipendenti 0,00 369,30-369,30-100,00 U Previdenza complementare 1.022,58 0, ,58 0,00 U Assistenza sanitaria integrativa 415,45 0,00 415,45 0,00 Altri oneri 8.160, , ,65-46,40 U Altri oneri di gestione dell'area 102,07 345,00-242,93-70,41 U Oneri di supporto generale ripartiti 8.058, , ,72-45,85 U1.1.5 RICERCA E DOCUMENTAZIONE , ,16 934,52 1,04 Servizi , , ,02 109,72 U Consulenze e servizi professionali ,64 0, ,64 0,00 U Postali e valori bollati 0,00 3,50-3,50-100,00 U Spese di pulizia 50,00 0,00 50,00 0,00 U Elaborazioni grafiche e stampe , , ,31 52,35 U Abbonamenti-riviste-internet 4.762, , ,77 169,00 U Altre spese per servizi 0, , ,20-100,00 Personale , , ,80-31,80 U Retribuzioni lorde , , ,79-10,24 U Collaborazioni a progetto 0, , ,00-100,00 U INPS dipendenti 8.432, , ,22-32,43 U INAIL 105,16 472,92-367,76-77,76 Pag. 4 di 7

17 PIANO ANNUALE DELLE ATTIVITA CO.GE Bilancio Gestionale / rendicontativo Data: 20/4/ : Differenza % U Quota TFR 2.329, ,03-139,43-5,64 U Buoni pasto dipendenti 964, ,58-168,41-14,86 U Rimborso spese dipendenti 0,00 14,20-14,20-100,00 U Previdenza complementare 760,88 0,00 760,88 0,00 U Assistenza sanitaria integrativa 309,13 0,00 309,13 0,00 U Altri costi del personale 44,00 0,00 44,00 0,00 Altri oneri 5.811, , ,70-19,55 U Oneri di supporto generale ripartiti 5.811, , ,70-19,55 U1.1.7 ANIMAZIONE TERRITORIALE , , ,46 12,08 Acquisti 58,35 0,00 58,35 0,00 U Altri acquisti 58,35 0,00 58,35 0,00 Personale , , ,23 14,03 U Retirbuzioni lorde , , ,26 15,00 U INPS dipendenti , , ,92 5,82 U INAIL 296,08 973,18-677,10-69,57 U Quota TFR 6.558, , ,47 20,89 U Buoni pasto dipendenti 2.714, ,52 225,90 9,07 U Rimborso spese dipendenti 6.302, ,96-358,59-5,38 U Previdenza complementare 2.142,08 0, ,08 0,00 U Assistenza sanitaria integrativa 870,29 0,00 870,29 0,00 Altri oneri 8.618, , ,12-10,77 U Oneri di supporto generale ripartiti 8.618, , ,12-10,77 U1.1.8 SUPPORTO LOGISTICO 3.248,07 0, ,07 0,00 Personale 3.038,34 0, ,34 0,00 U Retribuzioni lorde 2.107,05 0, ,05 0,00 U INPS dipendenti 608,70 0,00 608,70 0,00 U INAIL 7,59 0,00 7,59 0,00 U Quota TFR 168,16 0,00 168,16 0,00 U Buoni pasto dipendenti 69,60 0,00 69,60 0,00 U Previdenza complementare 54,93 0,00 54,93 0,00 U Assistenza sanitaria integrativa 22,31 0,00 22,31 0,00 Altri oneri 209,73 0,00 209,73 0,00 U Oneri di supporto generale ripartiti 209,73 0,00 209,73 0,00 U1.1.9 ONERI DI FUNZIONAMENTO DEGLI SPORTELLI OPERATIVI 1.162,22 0, ,22 0,00 Pag. 5 di 7

18 PIANO ANNUALE DELLE ATTIVITA CO.GE Bilancio Gestionale / rendicontativo Data: 20/4/ : Differenza % Servizi 1.087,17 0, ,17 0,00 U Utenze 1.087,17 0, ,17 0,00 Altri oneri 75,05 0,00 75,05 0,00 U Oneri di supporto generale ripartiti 75,05 0,00 75,05 0,00 U1.2 ALTRE ATTIVITA' TIPICHE DELL'ENTE GESTORE , , ,30 31,47 U Altre attività tipiche dell'ente gestore con utilizzo oneri di supporto generale , , ,51-29,44 U1.2.2 Oneri di supporto generale riparititi 7.158, , ,28-44,82 U1.2.3 Altre attività tipiche dell'ente gestore senza utilizzo oneri di supporto generale ,09 0, ,09 0,00 U3 ONERI DA ATTIVITA' ACCESSORIE 1.050,86 0, ,86 0,00 Acquisti Servizi Godimento beni di terzi Personale U3.4.1 Personale per attività accessorie con utilizzo oneri di supporto generale 983,00 0,00 983,00 0,00 Ammortamenti Oneri diversi di gestione U3.6.2 Oneri di supporto generale ripartiti 67,86 0,00 67,86 0,00 U04 ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI 750,19 236,70 513,49 216,93 U4.1 Da rapporti bancari 750,19 236,70 513,49 216,93 U05 ONERI STRAORDINARI 1.967, ,86 590,49 42,88 U5.3 Da altre attività 1.967, ,86 590,49 42,88 U06 ONERI DI SUPPORTO GENERALE , , ,44-8,83 Acquisti 5.137, , ,62 111,32 U6.01 Cancelleria e stampati (Ripartito) 375, ,23-981,77-72,33 U6.02 Materiale di consumo (Ripartito) 480, ,14-593,26-55,23 U6.03 Altri acquisti 4.281,65 0, ,65 0,00 Servizi , , ,69-29,35 U6.04 Consulenze e servizi professionali , , ,71-22,49 U6.07 Utenze (Ripartito) 3.904, ,13-880,01-18,39 U6.08 Manutenzioni e riparazioni (Ripartito) 3.977, , ,09-39,82 U6.09 Canoni di assistenza (Ripartito) 0,00 274,77-274,77-100,00 U6.10 Postali e valori bollati 695, , ,79-62,95 Pag. 6 di 7

19 PIANO ANNUALE DELLE ATTIVITA CO.GE Bilancio Gestionale / rendicontativo Data: 20/4/ : Differenza % U6.11 Assicurazioni obbligatorie 3.975, , ,42-53,19 U6.12 Altre assicurazioni , , ,48 86,36 U6.13 Spese di vigilanza 757,58 680,52 77,06 11,32 U6.14 Spese di pulizia (Ripartito) 4.334, ,10 139,84 3,33 U6.16 Abbonamenti-riviste-internet 184,40 0,11 184, ,36 U6.17 Spese di rappresentanza 1.226, ,02-554,52-31,13 U6.18 Altre spese per servizi 955, , ,05-95,44 Godimento beni di terzi , , ,28 24,06 U6.19 Affitti passivi (Ripartito) 9.843, ,94 467,15 4,98 U6.20 Noleggi e leasing passivi (Ripartito) 1.789,13 0, ,13 0,00 Personale , , ,75-3,02 U6.23 Retribuzioni lorde , , ,06-3,71 U6.25 INPS dipendenti , , ,21-9,88 U6.27 INAIL 656, , ,03-74,52 U6.28 Quota TFR , ,73 174,70 1,21 U6.29 Buoni pasto dipendenti 6.016, ,94-571,57-8,67 U6.30 Rimborso spese dipendenti 3.785, , ,98 50,60 U6.31 Previdenza complementare 4.747,80 0, ,80 0,00 U6.32 Assistenza sanitaria integrativa 291,01 0,00 291,01 0,00 U6.33 Altri costi del personale 2.771, , ,63 109,02 Ammortamenti 301, , ,44-96,20 U6.34 Ammortamenti beni materiali (Ripartito) 301, , ,36-94,44 U6.35 Ammortamenti beni immateriali (Ripartito) 0, , ,08-100,00 Altri oneri , , ,54 7,42 U6.38 Multe e ammende 52,00 0,00 52,00 0,00 U6.39 Tasse e servizi locali 177,09 177,09 0,00 0,00 U6.40 Abbuoni passivi 1,66 1,41 0,25 17,73 U6.43 Contributo istituzionale Coordinamenti CSV , , ,56 3,30 U6.47 Rimborsi consiglieri 8.467, , ,99 35,18 U6.48 Compensi revisori 9.695, , ,74 88,53 U6.49 IRES 334,00 146,00 188,00 128,76 U6.50 IRAP , , ,00-8,05 TOTALE ONERI , , ,45-7,41 DIFFERENZA , , ,38-111,99 Pag. 7 di 7

20 Prospetto di Bilancio a sezioni contrapposte Periodo: 01/01/ /12/2011 Patrimoniale 17/04/ :50 Pag. 1/6 Attività Passività IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI , PATRIMONIO NETTO , Oneri pluriennali , Fondo di dotazione dell'ente , Altri oneri pluriennali da ammortizzare , Fondo di dotazione dell'ente , Fondi vincolati per decisione degli organi st , IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , Riserva dell'associazione , Altri beni , Altri beni , FONDO AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZIONI I , F.do ammortamento Oneri pluriennali , IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE , F.do Ammortamento altri oneri pluriennali , Crediti 4.470, Depositi cauzionali a medio/lungo termine 4.470, FONDO AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZIONI , Altri titoli , F.do ammortamento Altri beni , Obbligazioni , F.do Ammortamento altri beni , CREDITI VERSO CLIENTI , FONDI PER RISCHI ED ONERI , Crediti verso clienti Italia , Fondi per funzioni CSV , Fondo rischi gestione CSV , ALTRI CREDITI VERSO CLIENTI 7.500, Altri crediti verso Clienti 7.500, TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBO , Fatture da emettere 7.500, Trattamento fine rapporto lavoro subordinato , Fondo T.F.R , CREDITI PER CONTRIBUTI E QUOTE , Crediti V/Altri soggetti per contributi da ri , DEBITI VERSO FORNITORI , Crediti operativi diversi , Debiti verso fornitori italia , Quote associative da ricevere 5.260, ALTRI DEBITI VERSO FORNITORI , CREDITI VERSO ALTRI , Altri debiti verso fornitori , Crediti V/Altri , Fatture da ricevere , Libretto spedizioni 6.812, Fatture da ricevere , Anticipi a fornitori 290, Fattura da ricevere ,84