COMUNE DI TRAVERSETOLO BILANCIO CONSUNTIVO

Transcript

1 COMUNE DI TRAVERSETOLO BILANCIO CONSUNTIVO

2 LE REGOLE DI BILANCIO

3 PAREGGIO DI BILANCIO Sostituisce il vecchio Patto di Stabilità Equilibrio Finale ENTRATE FINALI SPESE FINALI = > 0 ENTRATE FINALI Entrate di natura tributaria, contributiva e perequativa (Tit. I) Trasferimenti correnti (Tit. II) Entrate extratributarie (Tit. III) SPESE FINALI Spese correnti (Tit. I) Spese in conto capitale (Tit. II) Spese incremento attività finanz (Tit.III) Entrate in conto capitale (Tit. IV) Entrate riduz. attività finanziarie (Tit. V) QUESTI EQUILIBRI DEVONO ESSERE RISPETTATI SIA A PREVENTIVO E A CONSUNTIVO. 3

4 EQUILIBRI GENERALI DI BILANCIO Equilibrio Corrente ENTRATE CORRENTI SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI = > 0 ENTRATE = Entrate di natura tributaria, contributiva e perequativa (Tit. I) Trasferimenti correnti (Tit. II) Entrate extratributarie (Tit. III) SPESE = Spese Correnti (Tit.I) Rimborso Prestiti (Tit. IV) 4

5 LE ENTRATE DI PARTE CORRENTE

6 BILANCIO 2016 Tributi E stata confermata la disciplina dei tributi introdotta a partire dal (IUC = IMU + TASI) IMU : Dovuta dai possessori di immobili escluse le abitazioni principali. TASI: Dovuta dai possessori e dagli utilizzatori dell'immobile (escluse le abitazioni principali) e destinata a finanziare i costi riferiti ai servizi indivisibili del comune. 6

7 ENTRATE 2016 Tributi IMU IMU dovuta dai contribuenti stornata ,88 Quota di IMU TRATTENUTA DALLO STATO per alimentare il Fondo di Solidarietà Nazionale ,50 IMU COMPLESSIVA ACCERTATA A BILANCIO ,38 ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF Confermata aliquota 2016 pari a 0,8% con soglia di esenzione ,00 Gettito a consuntivo ,00 RECUPERO EVASIONE Recupero evasione. ICI-IMU: ,25 ; TASI: ,10 L'ATTIVITA' DI ACCERTAMENTO E' SVOLTA DAL COMUNE ANCHE PER LA QUOTA STATALE E SPETTERÀ ALL'ENTE LA RELATIVA ENTRATA. La quota accertata nel 2016 è stata di 5.658,89 TASI Consuntivo Bilancio ,56 TOSAP Consuntivo Bilancio ,31 7

8 ENTRATE 2016 Trasferimenti / Rimborsi provenienti dallo Stato e altra P.A finale Fondo di solidarietà n.1 bil) (contabilizzati nelle entrate di natura tributaria) (pag ,73 Trasferimenti correnti da Amm. Centrali (pag n.1 bil) ,41 Trasferimenti correnti da Amm. Locali (pag n.1 bil) , ,83 8

9 ENTRATE 2016 Trasferimenti da Amministrazione Centrale (pag n.1 bil) CONTRIBUTO STATO-MINOR INTROIT ADDIZION ,32 RECUPER TARES/TASI SCUOLE STATALI 4.780,58 CONTRIBUTO STATO FINALITA' DIVERSE E CONGUAGLI ,03 CONTRIB. STATO PARTECIPAZONE CONTRASTO EVASIONE 5.658,89 CONTRIBUTO STATO FUORI PATTO 0,00 RIMBORSO PER SPESE ELETTORALI ,59 TOTALE ,41 9

10 ENTRATE 2016 Trasferimenti Regionali Provinciali ed altri Enti (pag n.1 bil) 2016 Regione Fornitura libri di testo per le scuole ,51 Regione Trasporto scolastico 9.031,47 Regione Fondo incentivante rifiuti ,05 Provincia - Settore ambientale 1.233, ,69 10

11 ENTRATE 2016 Extratributarie (pag. n. 2 bil) DESCRIZIONE 2016 Proventi da attività di controllo e soppres. irregolarità e illeciti Proventi derivati dalla vendita di beni e servizi derivati dalla gestione dei beni dell Ente , ,50 Interessi 315,13 Utili e dividendi 1086,9 Proventi diversi ,16 TOTALE ,72 11

12 Totale Entrate Correnti 2016 (a copertura della spesa corrente) 12

13 Entrate correnti 2016 ENTRATE 2016 assestato al netto FPV E. DI NATURA TRIBUTARIE , E. CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI , E. EXTRATRIBUTARIE ,72 TOT CORRENTE ,89 AVANZO LIBERO APPLICATO ,97 TOTALE ENTRATE ,86 I valori 2016 TOTALE ENTRATE sono al netto del Fondo Pluriennale Vincolato (FPV) che è evidenziato nella tabella degli equilibri di Parte corrente (tabella 41). 13

14 LE USCITE DI PARTE CORRENTE 14

15 RIEPILOGO SPESE PER MISSIONI (PAG.N bil ) MISSIONE Missione 1 - Servizi istituzionali generali e di gestione ,64 Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza ,93 Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio ,61 Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali ,59 Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero ,02 Missione 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa ,02 Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell''ambiente ,13 Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità ,21 Missione 11 - Soccorso civile 98,85 Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia ,15 Missione 13 - Tutela della Salute ,40 Missione 14 - Sviluppo economico e competitività ,45 Missione 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 1.870,00 Missione 20 - Fondi e accantonamenti - Missione 50 - Debito pubblico ,08 tot ,08

16 INDEBITAMENTO Descrizione Residuo debito a inizio anno , , , , , ,75 Nuovi prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Prestiti rimborsati , , , , , ,46 Totale a fine anno , , , , , ,29 Il limite di indebitamento è uguale al 10% delle entrate correnti Per l anno 2017 la percentuale è del 2,84% Per l anno 2018 la percentuale è del 2,66% Per l anno 2019 la percentuale è del 2,47% 16

17 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO : un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate destinate al finanziamento di obbligazioni passive dell'ente già impegnate, ma e RIEPILOGO SPESE CORRENTI PER MACROAGGREGATO (pag.n. 60 bil) MACROAGGREGATO SPESE CORRENTI 2016 assestato al netto FPV 1. REDDITI LAVORO DIPENDENTE ,58 2. IMPOSTE E TASSE ,83 3. ACQUISTO BENI E PRESTAZIONE SERVIZI ,70 4. TRASFERIMENTI ,71 7. INTERESSI PASSIVI ,71 9. RIMBORSI POSTE CORRETTIVE 5.023,99 10 ALTRE SPESE CORRENTI SENZA FONDO CREDITI ,96 TOTALE ,48 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO : un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate destinate al finanziamento di obbligazioni passive dell'ente già impegnate, ma esigibili in 17 esercizi successivi a quello in cui è accertata l'entrata

18 FONDO CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA (FCDE) Nel 2017 per tutti gli enti Locali lo stanziamento di bilancio riguardante il fondo crediti di dubbia esigibilità è pari almeno al 70 per cento, nel 2018 è pari almeno all'85 per cento e dal 2019 l'accantonamento al fondo è effettuato per l'intero importo».. ANNO DI PREVISIONE DEL BILANCIO FASE ENTI Sperimentatori PREVISIONE Non sperimentatori 55% 70% 85% 100% RENDICONTO Tutti gli enti 55% 70% 85% 100% LE ENTRATE SU CUI E CALCOLATO TALE FONDO SONO: - TRIBUTI (RECUPERO EVASIONE ICI-IMU-TASI E TOSAP) -ENTRATE DA SERVIZI SCOLASTICI --TARI L accantonamento sull annualità 2016 è stata fatta per una percentuale del 100% per garantire per quanto possibile la copertura che si avrà a regime. 18

19 Equilibrio di Parte corrente Pareggio funzioni 2016 (pag. n.41 del bil) ENTRATE 2016 a consuntivo 1 - E. DI NATURA TRIBUTARIE , E. CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI , E. EXTRATRIBUTARIE ,72 TOT CORRENTE ,89 AVANZO LIBERO APPLICATO + FTP ,79 TOTALE ENTRATE ,68 USCITE 2016 a consuntivo SPESE CORRENTI nette FPV ,48 SPESE FINANZIATE FPV ,94 Rimborso MUTUI ,90 TOTALE USCITE ,32 19

20 Dettaglio Trasferimenti UNIONE PEDEMONTANA PARMENSE FUNZIONI SOCIALI Descrizione 2016 Infanzia e minori ,55 Disabilità ,48 Anziani ,54 Soggetti a rischio esclusione sociale ,72 Famiglie ,93 Diritto alla casa ,28 Programmazione e governo della rete dei servizi socio sanitari ,50 TOTALE ,00 20

21 Dettaglio Trasferimenti UNIONE PEDEMONTANA PARMENSE ALTRE FUNZIONI DESCRIZIONE 2016 Spese Generali ,56 Polizia Municipale 0,00 Protezione Civile ,61 SUAP 0,00 TOTALI ,17 21

22 LE ENTRATE IN CONTO CAPITALE 22

23 FONTI DI FINANZIAMENTO ENTRATE ACCERTATO Contributo BIM 2.275,46 Alienazioni e permuta aree ,60 Monetizzazioni da PUA ,26 Recupero mutui 6.668,16 Incasso fideiussione ,12 Monetizzazioni derivanti da PDC e SCIA * ,48 Conto termico ,53 Avanzo ,00 Oneri ,83 Oneri quota ERS ,41 TOTALE ENTRATE ,85 23

24 ONERI DI URBANIZZAZIONE Riepilogo oneri di urbanizzazione , , , ONERI APPLICATI PARTE CORRENTE 2015 ONERI APPLICATI PARTE CORRENTE 2016 ONERI APPLICATI PARTE CORRENTE

25 INVESTIMENTI IN CONTO CAPITALE 25

26 INVESTIMENTI IMPEGNATI 2016 Oggetto Importo Rimborso oneri di urbanizzazione ,03 Rifacimento della copertura e miglioramenti sismico scuola per l infanzia Micheli ,00 Miglioramento sismico Cimitero di Castione Baratti I stralcio ,00 Manutenzione straordinaria scuola primaria ,42 Manutenzione straordinaria patrimonio ,12 Consolidamento spogliatoi palestra scuola G. D Annunzio ,00 Ripristino blocco nord-ovest ala storica cimitero di Traversetolo ,00 Certificato prevenzione incendi Scuole I stralcio ,76 Manutenzione straordinaria Scuola per l infanzia ,90 Certificato prevenzione incendi Municipio e Corte Civica I stralcio 8.500,00 Acquisto arredi scuola primaria e secondaria 6.731,59 Trasferimento Unione 5.322,00 Acquisto arredi scuola per l infanzia 4.053,99 Certificato prevenzione incendi edifici sportivi I stralcio 4.000,00 Acquisto arredi biblioteca 2.999,98 Calamità naturali 2.777,81 B.I.M ,00 Certificato prevenzione incendi altri edifici I stralcio 2.000,00 Quota U2 clero 1.151,34 26 TOTALE ,94

27 RIEPILOGO RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE 2016 GESTIONE Oggetto Importo Fondo Cassa al 1 gennaio ,03 + Riscossioni anno ,24 - Pagamenti anno ,35 SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2016 (A) ,92 + Residui attivi ,16 - Residui passivi ,31 SALDO RESIDUI AL 31 DICEMBRE 2016 (B) ,85 Fondo Pluriennale vincolato per spese correnti ,94 Fondo Pluriennale vincolato per spese in conto capitale ,30 Totale Fondi pluriennali vincolati (C) ,24 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE ANNO 2016 D (A+B- C) ,53 Fondo crediti di dubbia esigibilità (E) ,87 Vincoli derivanti da normativa e principi contabili ,25 Vincoli derivanti da mutui ,00 Totale vincoli (F) ,25 Vincolo destinato agli investimenti (G) ,22 AVANZO DI AMM.NE AL 31 DICEMBRE 2016 DISPONIBILE (D-E-F-G) ,19 27

28 COMPOSIZIONE FONDI PLURIENNALI VINCOLATI FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI Spese legali e notarili ,63 Spese per liti - arbitraggi - risarcimenti - interessi ,28 ratei stipendi e premi produttività ,03 TOT ,94 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE Manutenzione straordinaria patrimonio pubblico (MPA) 4.610,15 Manutenzione straordinaria patrimonio pubblico (PO) ,25 Manutenzione straordinaria immobili (A) 648,41 Sistemazione e adeguamento scuola materna (PO) ,80 Manutenzione scuole materne (MPA) ,00 Manutenzione straordinaria scuole (PA) ,00 Manutenzione straordinaria scuole elementari (PO) ,76 Arredi scuole 4.193,99 Ristrutturazione scuole Medie 6.653,49 arredi Corte-Biblioteca (PO) 2.999,98 manut. Straordinaria Impianti sportivi (P.O) 4.000,00 Manutenzione straordinaria impianti sportivi (PA) 384,30 incarichi professionali esterni (PO) 8.034,56 Incarichi professionali (MPA) 1.228,80 Incarichi professionali (A) 9.912,81 Manutenzione e sistemazione aree verdi ( C ) 2.173,00 Manutenzione straordinaria cimiteri (A) ,00 manutenzione straordinaria cimiteri (MO) ,00 28 TOT ,30