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1 CODICE MOD. SP 7.16 Movimentazione dei crediti (valore nominale) - I parte CREDITI (VALORE NOMINALE) iniziale Movimenti dell'esercizio Incrementi Decrementi finale di cui per fatture da emettere Contabile da SP MIN Controllo Differenza CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/200 0 ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente - FSN ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente Crediti v/stato - altro: ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente - altro CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti CREDITI V/STATO - RICERCA ABA300 Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute ABA320 Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ABA330 Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti ABA340 CREDITI V/PREFETTURE TOTALE CREDITI V/STATO Controllo Differenza 0 Allegato n. 17 alla deliberazione n. 624 del Pagina 1 di 6

2 CODICE MOD. SP CREDITI (VALORE NOMINALE) iniziale Movimenti dell'esercizio Incrementi Decrementi finale di cui per fatture da emettere Contabile da SP MIN Controllo Differenza CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: ABA370 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - IRAP ABA380 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale ABA410 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale ABA420 Crediti v/regione o P.A. per acconto quota FSR ABA430 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA ABA440 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro ABA460 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti ABA490 Crediti v/regione o P.A. per incremento fondo dotazione Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite: ABA500 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite ABA510 Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/2005 ABA520 Crediti v/regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA Controllo Differenza 0 N.B. Puntamenti Colonna C5 = Consuntivo 2014 Puntamenti Colonna C10 = Consuntivo 2015 Cella a compilazione manuale esclusiva GSA 7.17 Movimentazione dei crediti (valore nominale) - II parte Allegato n. 17 alla deliberazione n. 624 del Pagina 2 di 6

3 CODICE MOD. SP CREDITI (VALORE NOMINALE) iniziale Movimenti dell' Esercizio Incrementi Decrementi finale di cui per fatture da emettere Controllo Differenza Contabile da SP MIN ABA530 CREDITI V/COMUNI CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE ABA560 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione ABA570 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione ABA580 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni ABA590 Acconto quota FSR da distribuire ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI ABA620 Crediti v/enti regionali: ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali: ABA640 Crediti v/altre partecipate: ABA650 CREDITI V/ERARIO CREDITI V/ALTRI ABA670 Crediti v/clienti privati ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca ABA710 Altri crediti diversi ABA190 TOTALE CREDITI (VALORE NOMINALE) TAB Controllo Differenza 0 0 N.B. Puntamenti Colonna C5 = Consuntivo 2014 Puntamenti Colonna C8 - C10 = Consuntivo 2015 COMMENTO Cella a compilazione manuale esclusiva GSA Allegato n. 17 alla deliberazione n. 624 del Pagina 3 di 6

4 Sono stati incassati ,93 per trasferimenti di cassa ricevuti dalla Regione ai sensi dell'articolo n. 3, comma 1 a) e b) del DL 35/2013 per il pagamento dei fornitori: nell'anno ,78 (D.D. n. 558 del D.D. n. 925 del ), nell'anno ,02 (D.D. n. 680 del ) e nell'anno ,13 (D.D. n. 164 del ). Nell'anno 2013 le quote incassate sono state compensate su indicazione regionale sui crediti verso Regione, in particolare a titolo di riduzione dei crediti indistinti anno ,70 e in riduzione dei crediti indistinti anno ,34. Le quote incassate ai sensi dell'articolo 3, comma 1 b del D.L. 35/2013 nell'esercizio 2014 erano state provvisoriamente iscritte quale debito per anticipo di cassa verso Regione con l'indicazione di compensare dopo ricognizione congiunta regionale e aziendale a chiusura parziale dei crediti verso la Regione. Con DGR n del avente ad oggetto "Disposizioni contabili relative ai trasferimenti finanziari operati in attuazione al D.L. 35/2013 e smi, e parziale rettifica delle risorse c/esercizio 2015 assegnate agli Enti del SSR con la DGR n del Adempimenti da D.LGS. 118/2011 e smi", la Regione Piemonte ha definito le modalità di contabilizzazione dei trasferimenti regionali operati in attuazione al D.L. 35/2013. Per l'aso di Alessandria la tabella 1 dell'allegato B della suddetta delibera prevede l'assegnazione/trasferimento di a titolo di ricapitalizzazione Perdite d'esercizio aziendale 2011 e ante e la contestuale riduzione del debito rilevato nella voce "Debiti vs Regione". L'importo di ,59 è la somma algebrica derivante da ,49 (perdite anni 2011 e ante) e ,90 (utile anno 2001). La tabella 1 dell'allegato B della suddetta delibera prevede altresì l'assegnazione/trasferimento di a titolo di riduzione dei "Crediti vs. Regione per spesa corrente 2010" e a titolo di riduzione in quota parte dei "Crediti vs. Regione per spesa corrente 2011" e la contestuale riduzione del debito rilevato nella voce "Debiti vs Regione". La quota residua a debito verso la Regione Piemonte per tali incassi, dopo la compensazione su quota parte dei crediti vantati verso la medesima e la copertura del ripiano delle perdite a nuovo 2011 e ante, è pari a ,30. Allegato n. 17 alla deliberazione n. 624 del Pagina 4 di 6

5 Tra i principali crediti v/altri sono da segnalare: * Studio Medico San Giorgio s.r.l ,00 (procedimento civile in corso); * Policlinico di Monza - Casa di cura privata S.p.A ,49 (rateizzato il pagamento nell'anno 2016); * Fondazioni varie (Cassa di Risparmio di Alessandria - Cassa di Risparmio di Torino - Uspidalet) ,85 (contributi vincolati per investimenti); * Istituto per la sicurezza sociale ,66 (fatture relative a consulenze pagate nell'anno 2016); * A.T.I. Inter.Com s.r.l ,96 (procedimento civile in corso). Ogniqualvolta pervenga alla S.S.A. Legale dagli uffici competenti comunicazione di crediti da recuperare, avviene l'inserimento nella banca dati delle posizioni creditorie contenute negli elenchi pervenuti. Si procede poi alla verifica della sussistenza dei presupposti per avviare il recupero del credito, della completezza della documentazione pervenuta e dei dati anagrafici degli interessati. Nel caso vi siano i presupposti per un recupero da parte dell'azienda, la S.S.A. Legale provvede: a) all'invio di una nuova domanda di pagamento, in tutti i casi in cui le precedenti richieste inviate dagli Uffici competenti non abbiano raggiunto il destinatario(perchè trasferito o irreperibile all'indirizzo posseduto), ovvero laddove sia trascorso un considerevole lasso di tempo dalla precedente richiesta e sia opportuno interrompere i termini di prescrizione; trascorsi 60 giorni dalla data di invio, si procede ad una verifica di ricevimento da parte dei Destinatari e dell'eventuale pagamento; b) in caso di mancato pagamento, alla predisposizione ed all'invio in via telematica delle minute di ruolo a Equitalia Servizi per crediti di importo superiore a 10,33 (art.12 bis DPR 602/73) la cui tipologia generalmente si riferisca a: mancato ritiro referti, mancato pagamento ticket per prestazioni ambulatoriali o di Pronto Soccorso; lo stato di avanzamento della procedura di recupero è tracciabile utilizzando la piattaforma informatica Monitor messa a disposizione da Equitalia Servizi, che consente di verificare con aggiornamenti periodici, il rispetto dei termini di legge per l'invio delle cartelle rispetto alla consegna delle minute, l'ammontare dei recuperi effettuati suddivisi per ruolo e le eventuali comunicazioni di inesigibilità per i crediti irrecuperabili; c) alla notifica dell'ingiunzione di pagamento ai sensi del R.D. n.639 del 1910 qualora sia necessaria l'acquisizione di un titolo esecutivo, per crediti risultanti da fatturazione attiva,la cui tipologia faccia riferimento a mancato pagamento rette per ricoveri in camere differenziate, o prestazioni di vario genere rese a terzi soggetti, per le quali il credito sia certo nell'an e nel quantum; d) all'avvio delle ulteriori azioni legali, quando sia necessario acquisire un accertamento giudiziale sull'esigibilità del credito. La S.S.A. Legale, in relazione alla specificità della pratica, può effettuare un'ulteriore attività istruttoria e di accertamento presso altri Enti Pubblici (quali Agenzia delle Entrate, Comune ecc.). L'Azienda può disporre la rinuncia ai crediti di modesta entità quando, per ciascuno di essi, il costo delle operazioni di riscossione e di versamento risulti eccessivo rispetto all'ammontare del credito. Con apposito Regolamento aziendale (approvato con deliberazione n.100/2014), è stato stabilito che si considerano di modesta entità i crediti pari o inferiori all'importo capitale di 20,00. Allegato n. 17 alla deliberazione n. 624 del Pagina 5 di 6

6 CONTROLLO ESENZIONI PER REDDITO La Regione Piemonte conformemente al dispositivo di cui al Decreto del M.E.F. in data , richiedeva che le AA.SS. dal non accettassero, per i residenti nella regione, autocertificazioni di esenzione per reddito, ma le stesse dovevano essere inserite nell'impegnativa rilasciata o dal medico curante o dallo specialista ospedaliero; pertanto le uniche autocertificazioni che possono venire prodotte sono quelle di cittadini residenti in altre Regioni. A questi ultimi, all'atto della prenotazione, l'addetto richiede, anche quando vi è segnata un'esenzione sulla ricetta, la compilazione all'utente di un'autocertificazione e la presentazione del documento attestante l'esenzione di reddito. Nell'anno 2015 quest'a.o. provvede alla verifica delle segnalazioni pervenute dal C.S.I. sul flusso C (ambulatoriale) relative alle errate esenzioni ticket per reddito. Tale verifica avviene attraverso la consultazione del Portale Regionale AURA di Rupar piemonte per i cittadini piemontesi e del portale Tessera Sanitaria per tutti i cittadini italiani. Le segnalazioni di esenzioni per reddito errate pervenute da parte del CSI sono state di n che sono state verificate come predetto attraverso interrogazioni sia sul portale AURA di Sistema Piemonte che sul Progetto Tessera Sanitaria. Da tali controlli è emerso quanto segue: - n esenzioni confermate perché ritenute valide, in quanto trattasi di esenzioni per reddito E01 scadute il e rinnovate nell'anno 2015 ma comunque riferite ai redditi 2014; - n esenzioni errate - n. 592 esenzioni corrette ma con codice fiscale errato - n esenzioni per reddito errate ma presenti esenzioni per patologie valide - n. 511 esenzioni per reddito diverse da quelle possedute dall'utente - n. 68 esenzioni non verificabili, in quanto pazienti domiciliati in Piemonte e residenti in altre Regioni A fronte delle verifiche suddette, si è provveduto a contattare gli utenti, risultati privi di esenzione ticket, per il versamento di quanto dovuto; inoltre per quelle attinenti ad impegnative rilasciate dai medici curanti, si è proceduto a comunicare alla A.S.L. AL le segnalazioni di esenzioni errate con invito ad evidenziare agli stessi la suddetta criticità. Allegato n. 17 alla deliberazione n. 624 del Pagina 6 di 6