Indicatori sintetici Allegato n. 2/a Rendiconto esercizio 2016

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1 Indicatori sintetici Allegato n. 2/a TIPOLOGIA INDICATORE 1 Rigidità strutturale di bilancio 1.1 spese rigide (ripiano disavanzo, personale e debito) su entrate correnti 2 Entrate correnti 2.1 degli accertamenti di parte corrente sulle previsioni iniziali di parte corrente 2.2 degli accertamenti di parte corrente sulle previsioni definitive di parte corrente 2.3 degli accertamenti delle entrate proprie sulle previsioni iniziali di parte corrente degli accertamenti delle entrate proprie sulle previsioni definitive di parte corrente degli incassi correnti sulle previsioni iniziali di parte corrente degli incassi correnti sulle previsioni definitive di parte corrente degli incassi delle entrate proprie sulle previsioni iniziali di parte corrente degli incassi delle entrate proprie sulle previsioni definitive di parte corrente DEFINIZIONE [ripiano disavanzo a carico dell'esercizio + Impegni (Macroaggregati 1.1 ""Redditi di lavoro dipendente"" + pdc ""IRAP"" FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV personale in uscita ""Interessi passivi"" + Titolo 4 Rimborso prestiti)] /(Accertamenti primi tre titoli Entrate ) Totale accertamenti primi tre titoli di entrata / Stanziamenti iniziali di competenza dei primi tre titoli delle Entrate Totale accertamenti primi tre titoli di entrata / Stanziamenti definitivi di competenza dei primi tre titoli delle Entrate Totale accertamenti (pdc E ""Tributi"" ""Compartecipazioni di tributi"" E E ""Entrate extratributarie"") / Stanziamenti iniziali di competenza dei primi tre titoli delle Entrate Totale accertamenti (pdc E ""Tributi"" ""Compartecipazioni di tributi"" E E ""Entrate extratributarie"") / Stanziamenti definitivi di competenza dei primi tre titoli delle Entrate Totale incassi c/competenza e c/residui dei primi tre titoli di entrata / Stanziamenti iniziali di cassa dei primi tre titoli delle Entrate Totale incassi c/competenza e c/residui primi tre titoli di entrata / Stanziamenti definitivi di cassa dei primi tre titoli delle Entrate Totale incassi c/competenza e c/residui (pdc E ""Tributi"" ""Compartecipazioni di tributi"" E E ""Entrate extratributarie"") / Stanziamenti iniziali di cassa dei primi tre titoli delle Entrate Totale incassi c/competenza e c/residui (pdc E ""Tributi"" ""Compartecipazioni di tributi"" E E ""Entrate extratributarie"") / Stanziamenti definitivi di cassa dei primi tre titoli delle Entrate VALORE INDICATORE (dati percentuali) Anticipazioni dell'istituto tesoriere 3.1 Utilizzo medio Anticipazioni di tesoreria Sommatoria degli utilizzi giornalieri delle anticipazioni nell'esercizio /(365 x max previsto dalla norma) 3.2 Anticipazione chiuse solo contabilmente Anticipazione di tesoreria all'inizio dell'esercizio successivo / max previsto dalla norma 4 Spese di personale 4.1 della spesa di personale sulla spesa corrente Impegni (Macroaggregato 1.1 ""Redditi di lavoro dipendente"" + pdc ""IRAP"" + FPV personale in uscita 1.1 FPV personale in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) /(Impegni Spesa corrente FCDE corrente + FPV concernente il Macroaggregato 1.1 FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1) 19,80% 4.2 del salario accessorio ed incentivante rispetto al totale della spesa di personale Indica il peso delle componenti afferenti la contrattazione decentrata dell'ente rispetto al totale dei redditi da lavoro 4.3 spesa personale flessibile rispetto al totale della spesa di personale Indica come gli enti soddisfano le proprie esigenze di risorse umane, mixando le varie alternative contrattuali più rigide (personale dipendente) o meno rigide (forme di lavoro flessibile) Impegni (pdc ""indennità e altri compensi al personale a tempo indeterminato e determinato""+ pdc ""straordinario al personale a tempo indeterminato e determinato"" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1) / Impegni (Macroaggregato 1.1 ""Redditi di lavoro dipendente"" + pdc U ""IRAP"" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) Impegni (pdc U ""Consulenze"" + pdc U ""lavoro flessibile/lsu/lavoro interinale"" + pdc U ""Prestazioni professionali e specialistiche"") / Impegni (Macroaggregato 1.1 ""Redditi di lavoro dipendente"" + pdc U ""IRAP"" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) 21,77% 88,46% 89,12% 42,21% 42,52% 66,34% 66,74% 32,93% 33,13% 6,61% 15,44%

2 Indicatori sintetici Allegato n. 2/a 4.4 TIPOLOGIA INDICATORE Spesa di personale procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) DEFINIZIONE Impegni (Macroaggregato 1.1 ""Redditi di lavoro dipendente"" + pdc ""IRAP"" + FPV personale in uscita 1.1 FPV personale in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) / popolazione residente al 1 gennaio (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) VALORE INDICATORE (dati percentuali) ,68 5 Esternalizzazione dei servizi 5.1 Indicatore di esternalizzazione dei servizi (pdc U "Contratti di servizio pubblico" + pdc U "Trasferimenti correnti a imprese controllate" 19,04% + pdc U "Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate") / totale spese Titolo I 6 Interessi passivi 6.1 degli interessi passivi sulle entrate correnti Impegni Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" / Accertamenti primi tre titoli delle Entrate ("Entrate correnti") 0,49% 6.2 degli interessi passivi sulle anticipazioni sul totale della spesa per interessi passivi 6.3 interessi di mora sul totale della spesa per interessi passivi 7 Investimenti 7.1 investimenti sul totale della spesa corrente e in conto capitale Impegni voce del pdc U ""Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria"" / Impegni Macroaggregato 1.7 ""Interessi passivi"" Impegni voce del pdc U ""Interessi di mora"" / Impegni Macroaggregato 1.7 ""Interessi passivi"" Impegni (Macroaggregato 2.2 ""Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni"" + Macroaggregato 2.3 ""Contributi agli investimenti"") / totale Impegni Tit. I + II 7.2 Investimenti diretti procapite (in valore assoluto) Impegni per Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" / popolazione residente al 1 gennaio (al 1 31,71 gennaio dell'esercizio di riferimento o,se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) 7.3 Contributi agli investimenti procapite (in valore assoluto) Impegni per Macroaggregato 2.3 ""Contributi agli investimenti"" / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di 0,58 riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) 7.4 Investimenti complessivi procapite (in valore assoluto) Impegni per Macroaggregati 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" e 2.3 "Contributi agli investimenti" / 32,29 popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) 7.5 Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente Margine corrente di competenza/[impegni + relativi FPV (Macroaggregato 2.2 ""Investimenti fissi lordi e acquisto di 90,92% terreni"" + Macroaggregato 2.3 ""Contributi agli investimenti"")] (9) 7.6 Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie Saldo positivo delle partite finanziarie /[Impegni + relativi FPV (Macroaggregato 2.2 ""Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni"" + Macroaggregato 2.3 ""Contributi agli investimenti"")](9) 7.7 Quota investimenti complessivi finanziati da debito Accertamenti (Titolo 6"Accensione prestiti" - Categoria "Anticipazioni" - Categoria "Accensione prestiti a 1,82% seguito di escussione di garanzie -"Accensioni di prestiti da rinegoziazioni) / [Impegni + relativi FPV (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti")] (9) 8 Analisi dei residui 8.1 nuovi residui passivi di parte corrente su stock residui passivi correnti 8.2 nuovi residui passivi in c/capitale su stock residui passivi in conto capitale al 31 dicembre 8.3 nuovi residui passivi per incremento attività finanziarie su stock residui passivi per incremento attività finanziarie al 31 dicembre 8.4 nuovi residui attivi di parte corrente su stock residui attivi di parte corrente Totale residui passivi titolo 1 di competenza dell'esercizio / Totale residui passivi titolo 1 al 31 dicembre Totale residui passivi titolo 2 di competenza dell'esercizio/ Totale residui titolo 2 al 31 dicembre Totale residui passivi titolo 3 di competenza dell'esercizio / Totale residui passivi titolo 3 al 31 dicembre Totale residui attivi titoli 1,2,3 di competenza dell'esercizio / Totale residui attivi titoli 1, 2 e 3 al 31 dicembre 0,06% 5,04% 72,64% 21,73% 48,61%

3 Indicatori sintetici Allegato n. 2/a TIPOLOGIA INDICATORE DEFINIZIONE VALORE INDICATORE (dati percentuali) nuovi residui attivi in c/capitale su stock residui attivi in Totale residui attivi titolo 4 di competenza dell'esercizio / Totale residui attivi titolo 4 al 31 dicembre c/capitale 8.6 nuovi residui attivi per riduzione di attività finanziarie su stock residui attivi per riduzione di attività finanziarie Totale residui attivi titolo 5 di competenza dell'esercizio / Totale residui attivi titolo 5 al 31 dicembre 9 Smaltimento debiti non finanziari 9.1 Smaltimento debiti commerciali nati nell'esercizio Pagamenti di competenza (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni") /Impegni di competenza (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni") 68,88% 9.2 Smaltimento debiti commerciali nati negli esercizi precedenti Pagamenti c/residui (Macroaggregati 1.3 ""Acquisto di beni e servizi"" ""Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni"") 50,91% /stock residui al 1 gennaio (Macroaggregati 1.3 ""Acquisto di beni e servizi"" ""Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni"") Smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche nati nell'esercizio Smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche nati negli esercizi precedenti Indicatore annuale di tempestività dei pagamenti (di cui al comma 1, dell articolo 9, DPCM del 22 settembre 2014) Pagamenti di competenza [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] / Impegni di competenza [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] Pagamenti in c/residui [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] / stock residui al 1 gennaio [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] Giorni effettivi intercorrenti tra la data di scadenza della fattura o richiesta equivalente di pagamento e la data di pagamento ai fornitori moltiplicata per l importo dovuto, rapportata alla somma degli importi pagati nel periodo di riferimento 10 Debiti finanziari 10.1 estinzioni anticipate debiti finanziari Impegni per estinzioni anticipate / Debito da finanziamento al 31 dicembre anno precedente (2) 10.2 estinzioni ordinarie debiti finanziari (Totale impegni Titolo 4 della spesa Impegni estinzioni anticipate) / Debito da finanziamento al 31 dicembre anno precedente (2) 10.3 Sostenibilità debiti finanziari [Impegni (Totale 1.7 "Interessi passivi" "Interessi di mora" (U ) "Interessi per anticipazioni prestiti" (U ) + Titolo 4 della spesa estinzioni anticipate) (Accertamenti Entrate categoria E "Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da amministrazioni pubbliche") + Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti dell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche (E ) + Trasferimenti in conto capitale da parte di amministrazioni pubbliche per cancellazione di debiti dell'amministrazione (E )] /Accertamenti titoli 1, 2 e 3 2,79% 10.4 Indebitamento procapite (in valore assoluto) Debito di finanziamento al 31/12 (2) / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non 119,06 disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) 88,27% 19,00%

4 Indicatori sintetici Allegato n. 2/a TIPOLOGIA INDICATORE DEFINIZIONE VALORE INDICATORE (dati percentuali) Composizione dell'avanzo di amministrazione (4) 11.1 quota libera di parte corrente nell'avanzo Quota libera di parte corrente dell'avanzo/avanzo di amministrazione (5) 2,37% 11.2 quota libera in c/capitale nell'avanzo Quota libera in conto capitale dell'avanzo/avanzo di amministrazione (6) 69,44% 11.3 quota accantonata nell'avanzo Quota accantonata dell'avanzo/avanzo di amministrazione (7) 15,34% 11.4 quota vincolata nell'avanzo Quota vincolata dell'avanzo/avanzo di amministrazione (8) 12,86% 12 Disavanzo di amministrazione 12.1 Quota disavanzo ripianato nell'esercizio Disavanzo di amministrazione esercizio precedente Disavanzo di amministrazione esercizio in corso / Totale Disavanzo esercizio precedente (3) 12.2 Incremento del disavanzo rispetto all'esercizio precedente Disavanzo di amministrazione esercizio in corso Disavanzo di amministrazione esercizio precedente / Totale Disavanzo esercizio precedente (3) 12.3 Sostenibilità patrimoniale del disavanzo Totale disavanzo di amministrazione (3) / Patrimonio netto (1) 12.4 Sostenibilità disavanzo effettivamente a carico dell'esercizio Disavanzo iscritto in spesa del conto del bilancio / Accertamenti dei titoli 1, 2 e 3 delle entrate 13 Debiti fuori bilancio 13.1 Debiti riconosciuti e finanziati Importo Debiti fuori bilancio riconosciuti e finanziati / Totale impegni titolo I e titolo II 13.2 Debiti in corso di riconoscimento Importo debiti fuori bilancio in corso di riconoscimento/totale accertamento entrate dei titoli 1, 2 e Debiti riconosciuti e in corso di finanziamento importo Debiti fuori bilancio riconosciuti e in corso di finanziamento/totale accertamento entrate dei titoli 1, 2 e 3 14 Fondo pluriennale vincolato 14.1 Utilizzo del FPV (Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata del bilancio - Quota del fondo pluriennale vincolato corrente e capitale non utilizzata nel corso dell'esercizio e rinviata agli esercizi successivi) / Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata nel bilancio (Per il FPV riferirsi ai valori riportati nell'allegato del rendiconto concernente il FPV, totale delle colonne a) e c) Partite di giro e conto terzi 15.1 partite di giro e conto terzi in entrata Totale accertamenti Entrate per conto terzi e partite di giro / Totale accertamenti primi tre titoli delle entrate(al netto delle 9,54% operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) 15.2 partite di giro e conto terzi in uscita Totale impegni Uscite per conto terzi e partite di giro / Totale impegni del titolo I della spesa (al netto delle operazioni 9,65% riguardanti la gestione della cassa vincolata)

5 (1) Il Patrimonio netto è pari alla Lettera A) dell'ultimo stato patrimoniale passivo. Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a abitanti elaborano l'indicatore a decorrere dal (2) Il debito da finanziamento è pari alla Lettera D1) dello stato patrimoniale passivo. Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a abitanti elaborano l'indicatore a decorrere dal (3) Indicatore da rappresentare solo in caso di disavanzo di amministrazione. Il disavanzo di amministrazione è pari alla lettera E dell'allegato al rendiconto riguardante il risultato di amministrazione dell'esercizio di riferimento. (4) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al rendiconto concernente il risultato di amministrazione è positivo o pari a 0. (5) La quota libera di parte corrente del risultato di amministrazione è pari alla voce E riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A del predetto allegato a) (6) La quota libera in c/capitale del risultato di amministrazione è pari alla voce D riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a) (7) La quota accantonata del risultato di amministrazione è pari alla voce B riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A del predetto allegato a). (8) La quota vincolata del risultato di amministrazione è pari alla voce C riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (9) Indicare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura di investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV.

6 Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacità di riscossione Allegato n. 2/b Titolo Tipologia Denominazione Composizione delle entrate (dati percentuali) iniziali competenza / iniziali competenza definitive di competenza / definitive di competenza Accertamenti / Totale accertamenti % di riscossione prevista nel bilancio di previsione iniziale: iniziali cassa/(previsioni iniziali competenza +residui) % di riscossione prevista nelle previsioni definitive: definitive cassa/(previsioni definitive competenza+residui) Percentuale di riscossione % di riscossione complessiva: (Riscossioni c/comp+riscossioni c/residui) / (Accertamenti + iniziali) % di riscossione dei crediti esigibili nell'esercizio Riscossioni c/comp / Accertamenti di competenza % di riscossione dei crediti esigibili negli esercizi precedenti Riscossioni c/residui / residui definitivi iniziali TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Imposte, tasse e proventi assimilati 41,47 % 43,58 % 55,84 % ,96 % 88,77 % 17,96 % Compartecipazioni di tributi Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali 4,74 % 5,30 % 7,01 % ,88 % 9 139,65 % Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma (solo per Enti locali) Totale TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 46,21 % 48,87 % 62,85 % ,76 % 88,91 % 19,85 % TITOLO 2: Trasferimenti correnti Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 1,65 % 1,46 % 1,85 % ,11 % 87,73 % Trasferimenti correnti da Famiglie Trasferimenti correnti da Imprese Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Trasferimenti correnti dalla UE e dal Resto del Mondo Totale TITOLO 2: Trasferimenti correnti 1,65 % 1,46 % 1,85 % ,11 % 87,73 % TITOLO 3: Entrate extratributarie Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei 14,74 % 14,97 % 19,15 % ,42 % 73,62 % 62,64 % beni Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle 0,43 % 0,46 % 0,64 % ,61 % 67,69 % 15,48 % irregolarità e degli illeciti Interessi attivi 0,06 % 0,07 % 0,03 % ,03 % 94,03 % Altre entrate da redditi da capitale Rimborsi e altre entrate correnti 4,11 % 4,90 % 3,94 % ,11 % 79,43 % 33,48 % Totale TITOLO 3: Entrate extratributarie 19,35 % 20,39 % 23,75 % ,80 % 74,44 % 56,04 % TITOLO 4: Entrate in conto capitale Tributi in conto capitale Contributi agli investimenti Altri trasferimenti in conto capitale 0,10 % 0,11 % 0,05 % ,22 % Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 0,04 % ,77 % Altre entrate in conto capitale 6,17 % 5,49 % 2,93 % Totale TITOLO 4: Entrate in conto capitale 6,27 % 5,60 % 3,01 % ,80 % 10 TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie Alienazione di attività finanziarie

7 Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacità di riscossione Allegato n. 2/b Composizione delle entrate (dati percentuali) Percentuale di riscossione Titolo Tipologia Denominazione iniziali competenza / iniziali competenza definitive di competenza / definitive di competenza Accertamenti / Totale accertamenti % di riscossione prevista nel bilancio di previsione iniziale: iniziali cassa/(previsioni iniziali competenza +residui) % di riscossione prevista nelle previsioni definitive: definitive cassa/(previsioni definitive competenza+residui) % di riscossione complessiva: (Riscossioni c/comp+riscossioni c/residui) / (Accertamenti + iniziali) % di riscossione dei crediti esigibili nell'esercizio Riscossioni c/comp / Accertamenti di competenza % di riscossione dei crediti esigibili negli esercizi precedenti Riscossioni c/residui / residui definitivi iniziali Riscossione crediti di breve termine Riscossione crediti di medio-lungo termine Altre entrate per riduzione di attività finanziarie Totale TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie TITOLO 6: Accensione prestiti Emissione di titoli obbligazionari Accensione Prestiti a breve termine Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 0,06 % 0,07 % 0,10 % Altre forme di indebitamento Totale TITOLO 6: Accensione prestiti 0,06 % 0,07 % 0,10 % TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Totale TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro Entrate per partite di giro 16,03 % 12,55 % 3,70 % Entrate per conto terzi 10,43 % 11,05 % 4,74 % ,81 % 99,35 % Totale TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro 26,46 % 23,60 % 8,44 % ,61 % 99,63 % TOTALE ENTRATE ,35 % 86,70 % 20,65 %

8 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi Allegato n. 2/c COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER (dati percentuali) iniziali definitive Dati di rendiconto FPV: FPV: Missione programma: (Impegni + FPV) /(Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: FPV / Totale FPV economie di spesa: Economie di competenza / Totale Economie di competenza Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 01 Organi istituzionali 0,49 % 0,58 % 0,79 % 1,92 % 02 Segreteria generale 4,42 % 4,68 % 6,67 % 37,82 % 24,50 % 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 3,12 % 3,09 % 3,76 % 1,41 % 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 2,60 % 2,91 % 3,97 % 1,17 % 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 6,27 % 6,81 % 6,92 % 9,46 % 06 Ufficio tecnico 3,52 % 3,53 % 4,12 % 3,43 % 3,05 % 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0,77 % 0,86 % 1,19 % 1,29 % 08 Statistica e sistemi informativi 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 10 Risorse umane 11 Altri servizi generali 3,17 % 3,42 % 3,17 % 31,48 % 15,55 % TOTALE Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 24,36 % 25,89 % 30,57 % 72,74 % 58,34 % Missione 02 Giustizia 01 Uffici giudiziari 02 Casa circondariale e altri servizi TOTALE Missione 02 Giustizia Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza 01 Polizia locale e amministrativa 1,96 % 1,61 % 1,92 % 1,46 % 1,17 % 02 Sistema integrato di sicurezza urbana TOTALE Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza 1,96 % 1,61 % 1,92 % 1,46 % 1,17 %

9 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi Allegato n. 2/c COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER (dati percentuali) iniziali definitive Dati di rendiconto FPV: FPV: Missione programma: (Impegni + FPV) /(Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: FPV / Totale FPV economie di spesa: Economie di competenza / Totale Economie di competenza Missione 04 Istruzione e diritto allo studio 01 Istruzione prescolastica 1,92 % 2,09 % 2,87 % 0,40 % 0,20 % 02 Altri ordini di istruzione non universitaria 2,54 % 2,82 % 3,72 % 3,56 % 04 Istruzione universitaria 05 Istruzione tecnica superiore 06 Servizi ausiliari all istruzione 0,93 % 1,00 % 1,38 % 07 Diritto allo studio TOTALE Missione 04 Istruzione e diritto allo studio 5,39 % 5,92 % 7,97 % 0,40 % 3,76 % Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 1,88 % 1,78 % 1,83 % 1,12 % 1,37 % TOTALE Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 1,88 % 1,78 % 1,83 % 1,12 % 1,37 % Missione 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 01 Sport e tempo libero 0,75 % 0,86 % 0,96 % 0,42 % 02 Giovani 0,20 % 0,21 % 0,25 % TOTALE Missione 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0,95 % 1,08 % 1,21 % 0,42 % Missione 07 Turismo 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo TOTALE Missione 07 Turismo

10 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi Allegato n. 2/c COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER (dati percentuali) iniziali definitive Dati di rendiconto FPV: FPV: Missione programma: (Impegni + FPV) /(Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: FPV / Totale FPV economie di spesa: Economie di competenza / Totale Economie di competenza Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del territorio 6,38 % 6,51 % 7,44 % 10,63 % 13,39 % 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 0,10 % 0,11 % TOTALE Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 6,48 % 6,62 % 7,44 % 10,63 % 13,39 % Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 01 Difesa del suolo 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 03 Rifiuti 8,73 % 9,47 % 13,01 % 13,65 % 6,75 % 04 Servizio idrico integrato 7,25 % 7,12 % 9,14 % 2,70 % 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 1,09 % 1,18 % 1,34 % 0,72 % 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 17,07 % 17,77 % 23,48 % 13,65 % 10,17 % Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità 01 Trasporto ferroviario 02 Trasporto pubblico locale 03 Trasporto per vie d'acqua 04 Altre modalità di trasporto 05 Viabilità e infrastrutture stradali TOTALE Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità

11 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi Allegato n. 2/c COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER (dati percentuali) iniziali definitive Dati di rendiconto FPV: FPV: Missione programma: (Impegni + FPV) /(Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: FPV / Totale FPV economie di spesa: Economie di competenza / Totale Economie di competenza Missione 11 Soccorso civile 01 Sistema di protezione civile 0,13 % 0,19 % 0,26 % 02 Interventi a seguito di calamità naturali TOTALE Missione 11 Soccorso civile 0,13 % 0,19 % 0,26 % Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 2,22 % 2,73 % 3,78 % 1,67 % 02 Interventi per la disabilità 03 Interventi per gli anziani 0,78 % 0,89 % 1,25 % 2,79 % 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 2,22 % 2,20 % 2,98 % 2,61 % 05 Interventi per le famiglie 3,04 % 3,11 % 3,92 % 2,71 % 06 Interventi per il diritto alla casa 0,39 % 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 1,84 % 1,85 % 2,43 % 0,10 % 08 Cooperazione e associazionismo 09 Servizio necroscopico e cimiteriale 0,72 % 0,75 % 0,83 % 1,47 % TOTALE Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 11,22 % 11,52 % 15,19 % 11,35 %

12 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi Allegato n. 2/c COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER (dati percentuali) iniziali definitive Dati di rendiconto FPV: FPV: Missione programma: (Impegni + FPV) /(Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: FPV / Totale FPV economie di spesa: Economie di competenza / Totale Economie di competenza Missione 13 Tutela della salute 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA 02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA 03 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente 04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari 06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN 07 Ulteriori spese in materia sanitaria TOTALE Missione 13 Tutela della salute Missione 14 Sviluppo economico e competitività 01 Industria PMI e Artigianato 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 0,06 % 0,07 % 0,06 % 0,02 % 03 Ricerca e innovazione 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità TOTALE Missione 14 Sviluppo economico e competitività 0,06 % 0,07 % 0,06 % 0,02 % Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro 02 Formazione professionale 03 Sostegno all'occupazione TOTALE Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale

13 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi Allegato n. 2/c COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER (dati percentuali) iniziali definitive Dati di rendiconto FPV: FPV: Missione programma: (Impegni + FPV) /(Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: FPV / Totale FPV economie di spesa: Economie di competenza / Totale Economie di competenza Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare 02 Caccia e pesca TOTALE Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti 01 Fonti energetiche TOTALE Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali TOTALE Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali Missione 19 Relazioni internazionali 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo TOTALE Missione 19 Relazioni internazionali Missione 20 Fondi da ripartire 01 Fondo di riserva 0,51 % 0,53 % 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità 2,13 % 2,23 % 03 Altri fondi 0,25 % 0,27 % TOTALE Missione 20 Fondi da ripartire 2,89 % 3,03 % Missione 50 Debito pubblico 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 1,35 % 1,42 % 1,95 % TOTALE Missione 50 Debito pubblico 1,35 % 1,42 % 1,95 %

14 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi Allegato n. 2/c COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER (dati percentuali) iniziali definitive Dati di rendiconto FPV: FPV: Missione programma: (Impegni + FPV) /(Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: FPV / Totale FPV economie di spesa: Economie di competenza / Totale Economie di competenza Missione 60 Anticipazioni finanziarie 01 Restituzione anticipazioni di tesoreria TOTALE Missione 60 Anticipazioni finanziarie Missione 99 Servizi per conto terzi 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro 26,27 % 23,11 % 8,12 % 02 Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale TOTALE Missione 99 Servizi per conto terzi 26,27 % 23,11 % 8,12 %

15 Indicatori analitici concernenti la capacità di pagare spese per e programmi Allegato n. 2/d CAPACITA' DI PAGARE SPESE NEL CORSO DELL'ESERCIZIO 2016 pagamento nel bilancio di previsione iniziale: iniziali cassa / (residui + previsioni iniziali competenza - FPV) pagamento nelle previsioni definitive: definitve cassa / (residui + previsioni definitive competenza - FPV) pagamento a consuntivo: (Pagam. c/comp. + Pagam. c/residui) / (Impegni + iniziali) spese nell'esercizio: Pagam. c/comp. / impegni spese esigibili negli esercizi precedenti: Pagam. c/residui / iniziali Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 01 Organi istituzionali 02 Segreteria generale ,17 % 70,92 % 48,89 % 106,66 % 106,61 % 58,46 % 66,59 % 25,80 % 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato ,41 % 84,35 % 92,45 % 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali ,01 % 95,83 % 6,89 % 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali ,94 % 67,21 % 12,12 % 06 Ufficio tecnico 100,78 % 100,81 % 95,15 % 94,67 % 97,81 % 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile ,76 % 91,08 % 84,91 % 08 Statistica e sistemi informativi 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 10 Risorse umane 11 Altri servizi generali 109,22 % 108,94 % 64,77 % 69,75 % 19,74 % TOTALE Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 102,36 % 102,34 % 70,94 % 78,15 % 35,12 % Missione 02 Giustizia 01 Uffici giudiziari 02 Casa circondariale e altri servizi TOTALE Missione 02 Giustizia Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza 01 Polizia locale e amministrativa 100,62 % 100,78 % 88,36 % 92,20 % 60,25 % 02 Sistema integrato di sicurezza urbana TOTALE Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza 100,62 % 100,78 % 88,36 % 92,20 % 60,25 %

16 Indicatori analitici concernenti la capacità di pagare spese per e programmi Allegato n. 2/d CAPACITA' DI PAGARE SPESE NEL CORSO DELL'ESERCIZIO 2016 pagamento nel bilancio di previsione iniziale: iniziali cassa / (residui + previsioni iniziali competenza - FPV) pagamento nelle previsioni definitive: definitve cassa / (residui + previsioni definitive competenza - FPV) pagamento a consuntivo: (Pagam. c/comp. + Pagam. c/residui) / (Impegni + iniziali) spese nell'esercizio: Pagam. c/comp. / impegni spese esigibili negli esercizi precedenti: Pagam. c/residui / iniziali Missione 04 Istruzione e diritto allo studio 01 Istruzione prescolastica 02 Altri ordini di istruzione non universitaria 100,19 % 100,18 % 97,05 % 97,08 % 92,81 % ,98 % 82,04 % 97,99 % 04 Istruzione universitaria 05 Istruzione tecnica superiore 06 Servizi ausiliari all istruzione ,63 % 92,38 % Diritto allo studio TOTALE Missione 04 Istruzione e diritto allo studio 100,06 % 100,06 % 90,43 % 89,23 % 98,93 % Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale 100,38 % 100,41 % 58,64 % 74,51 % 34,05 % Missione 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero TOTALE Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 01 Sport e tempo libero 02 Giovani 100,38 % 100,41 % 58,64 % 74,51 % 34,05 % ,10 % 77,88 % 9,97 % TOTALE Missione 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero ,25 % 82,47 % 9,97 % Missione 07 Turismo 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo TOTALE Missione 07 Turismo Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del territorio 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 101,14 % 101,16 % 59,72 % 63,19 % 51,55 % TOTALE Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 101,13 % 101,15 % 59,72 % 63,19 % 51,55 %

17 Indicatori analitici concernenti la capacità di pagare spese per e programmi Allegato n. 2/d CAPACITA' DI PAGARE SPESE NEL CORSO DELL'ESERCIZIO 2016 pagamento nel bilancio di previsione iniziale: iniziali cassa / (residui + previsioni iniziali competenza - FPV) pagamento nelle previsioni definitive: definitve cassa / (residui + previsioni definitive competenza - FPV) pagamento a consuntivo: (Pagam. c/comp. + Pagam. c/residui) / (Impegni + iniziali) spese nell'esercizio: Pagam. c/comp. / impegni spese esigibili negli esercizi precedenti: Pagam. c/residui / iniziali Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 01 Difesa del suolo 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 03 Rifiuti 101,24 % 101,20 % 74,47 % 70,86 % 97,92 % 04 Servizio idrico integrato ,56 % 73,86 % 31,65 % 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione ,83 % 83,75 % 57,97 % 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità TOTALE Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 01 Trasporto ferroviario 02 Trasporto pubblico locale 100,56 % 100,56 % 67,27 % 72,78 % 50,34 % 03 Trasporto per vie d'acqua 04 Altre modalità di trasporto 05 Viabilità e infrastrutture stradali TOTALE Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità Missione 11 Soccorso civile 01 Sistema di protezione civile ,86 % 46,86 % 02 Interventi a seguito di calamità naturali TOTALE Missione 11 Soccorso civile ,86 % 46,86 %

18 Indicatori analitici concernenti la capacità di pagare spese per e programmi Allegato n. 2/d CAPACITA' DI PAGARE SPESE NEL CORSO DELL'ESERCIZIO 2016 pagamento nel bilancio di previsione iniziale: iniziali cassa / (residui + previsioni iniziali competenza - FPV) pagamento nelle previsioni definitive: definitve cassa / (residui + previsioni definitive competenza - FPV) pagamento a consuntivo: (Pagam. c/comp. + Pagam. c/residui) / (Impegni + iniziali) spese nell'esercizio: Pagam. c/comp. / impegni spese esigibili negli esercizi precedenti: Pagam. c/residui / iniziali Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 02 Interventi per la disabilità ,83 % 50,39 % 95,12 % 03 Interventi per gli anziani ,95 % 82,51 % Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale ,44 % 63,46 % 97,96 % 05 Interventi per le famiglie ,16 % 86,78 % 81,40 % 06 Interventi per il diritto alla casa Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali ,63 % 93,12 % 99,29 % 08 Cooperazione e associazionismo 09 Servizio necroscopico e cimiteriale ,84 % 82,65 % 3,59 % TOTALE Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia ,27 % 73,60 % 46,59 % Missione 13 Tutela della salute 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA 02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA 03 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente 04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari 06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN 07 Ulteriori spese in materia sanitaria TOTALE Missione 13 Tutela della salute

19 Indicatori analitici concernenti la capacità di pagare spese per e programmi Allegato n. 2/d CAPACITA' DI PAGARE SPESE NEL CORSO DELL'ESERCIZIO 2016 pagamento nel bilancio di previsione iniziale: iniziali cassa / (residui + previsioni iniziali competenza - FPV) pagamento nelle previsioni definitive: definitve cassa / (residui + previsioni definitive competenza - FPV) pagamento a consuntivo: (Pagam. c/comp. + Pagam. c/residui) / (Impegni + iniziali) spese nell'esercizio: Pagam. c/comp. / impegni spese esigibili negli esercizi precedenti: Pagam. c/residui / iniziali Missione 14 Sviluppo economico e competitività 01 Industria PMI e Artigianato 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori ,97 % 44,63 % Ricerca e innovazione 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità TOTALE Missione 14 Sviluppo economico e competitività ,97 % 44,63 % 10 Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro 02 Formazione professionale 03 Sostegno all'occupazione TOTALE Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare 02 Caccia e pesca TOTALE Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 01 Fonti energetiche TOTALE Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali TOTALE Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali Missione 19 Relazioni internazionali 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo TOTALE Missione 19 Relazioni internazionali

20 Indicatori analitici concernenti la capacità di pagare spese per e programmi Allegato n. 2/d CAPACITA' DI PAGARE SPESE NEL CORSO DELL'ESERCIZIO 2016 pagamento nel bilancio di previsione iniziale: iniziali cassa / (residui + previsioni iniziali competenza - FPV) pagamento nelle previsioni definitive: definitve cassa / (residui + previsioni definitive competenza - FPV) pagamento a consuntivo: (Pagam. c/comp. + Pagam. c/residui) / (Impegni + iniziali) spese nell'esercizio: Pagam. c/comp. / impegni spese esigibili negli esercizi precedenti: Pagam. c/residui / iniziali Missione 20 Fondi da ripartire 01 Fondo di riserva Fondo crediti di dubbia esigibilità Altri fondi TOTALE Missione 20 Fondi da ripartire Missione 50 Debito pubblico 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari TOTALE Missione 50 Debito pubblico Missione 60 Anticipazioni finanziarie 01 Restituzione anticipazioni di tesoreria TOTALE Missione 60 Anticipazioni finanziarie Missione 99 Servizi per conto terzi 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro ,58 % 94,48 % 40,72 % 02 Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale TOTALE Missione 99 Servizi per conto terzi ,58 % 94,48 % 40,72 %