RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNO 2014

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1 COMUNE DI VISTARINO Provincia di PAVIA RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNO 2014 (Articolo 4-bis del decreto legislativo 6 settembre 2011,n.149 )

2 INDICE PARTE I INTRODUZIONE PARTE II DATI GENERALI Popolazione residente Organi politici Struttura organizzativa Personale PARTE III SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA Risultati di gestione esercizio 2013 Analisi del conto di bilancio Risultato della gestione dei residui Parametri condizioni strutturalmente deficitarie Indicatori finanziari ed economici generali Patto di stabilità Partecipazioni Indebitamento PARTE IV CONTO DEL PATRIMONIO Conto del patrimonio Conto economico PARTE V CONCLUSIONI

3 PARTE I INTRODUZIONE La presente relazione viene redatta ai sensi dell'articolo 4-bis del Decreto Legislativo 6 settembre 2011, n.149, che così recita: 1. AI fine di garantire il coordinamento della finanza pubblica, il rispetto dell unità economica e giuridica della Repubblica e il principio di trasparenza delle decisioni di entrata e di spesa, le province e i comuni sono tenuti a redigere una relazione di inizio mandato, volta a verificare la situazione finanziaria e patrimoniale e la misura dell'indebitamento dei medesimi enti. 2. La relazione di inizio mandato, predisposta dal responsabile del servizio finanziario o dal segretario generale, è sottoscritta dal presidente della provincia o dal sindaco entro il novantesimo giorno dall'inizio del mandato. Sulla base delle risultanze della relazione medesima, il presidente della provincia o il sindaco in carica, ove ne sussistano i presupposti, può ricorrere alle procedure di riequilibrio finanziario vigenti. Tale Relazione succede temporalmente, alla Relazione di Fine Mandato sottoscritta in data 10 febbraio 2014 dal Sindaco Dagrada Virginio ai sensi dell'art. 4 del D.lgs. n. 149/2011, relativa all'amministrazione , debitamente pubblicata sul sito istituzionale dell'ente e trasmessa alla Corte dei Conti Sez. Regionale di Controllo per la Lombardia, a norma di legge. L esposizione di molti dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di legge in materia per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati anche nella finalità di non aggravare il carico di adempimenti degli enti. La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex art.161 del Tuel e dai questionari dell organo di revisione finanziario alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell art. 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266/2005.pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell Ente. Alla data di redazione della presente Relazione, il Bilancio di previsione 2014 e pluriennale non è ancora stato approvato essendo stato differito al il termine di approvazione. Per tanto i dati esposti vengono desunti dal bilancio consuntivo esercizio finanziario 2013 approvato dal precedente Consiglio comunale con atto n. 9 del

4 PARTE II DATI GENERALI Popolazione residente Abitanti censimento 2001: Al 31 dicembre 2013 : Organi politici GIUNTA Sindaco Capelli Carlo Assessori Grumetti Alessandra Conta Andrea CONSIGLIO COMUNALE Presidente Capelli Carlo Consiglieri Grumetti Alessandra Dagrada Monica Vigoni Claudio Brera Angelo Ernesto Conta Andrea Zanaboni Lucio Borroneo Edoardo Rancati Roberto Boldini Robertino Carù Sergio L insediamento della nuova Amministrazione proviene dall esito delle elezioni amministrative del 25 maggio Struttura organizzativa Organigramma: indicare le unità organizzative dell'ente (settori, servizi, uffici, ecc.) Direttore: figura non prevista Segretario in Convenzione : D.ssa Mariantonia Catalano Numero posizioni organizzative: 3 Numero totale personale dipendente : 4

5 Personale Come si evince dal prospetto sotto indicato le spese relative al personale rientrano abbondantemente nei parametri di cui alle prescrizioni della legge 29/6/2006 e del D.L. 78/2010, convertito in legge 122/2010. Descrizione spese personale spese correnti Rapporto percentuale 24,576% 21,023% Rapporto medio dipendenti-popolazione: ( art. 119 D.Lvo n. 77/95 e s.m.i ) Parametro : da 1000 a 2999 abitanti 1/117 analisi: dipendenti n. 4 abitanti al 31/12/ rapporto 1/395

6 PARTE III SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA I dati qui riportati sono stati desunti dal Bilancio consuntivo esercizio finanziario 2013 approvato dal precedente Consiglio comunale con atto n. 9 del Risultati della gestione Saldo di cassa Il saldo di cassa al 31/12/2013 risulta così determinato: RESIDUI In conto COMPETENZA Totale Fondo di cassa al 1 gennaio ,00 Riscossioni , , ,08 Pagamenti , , ,07 Fondo di cassa al 31 dicembre ,01 Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0,00 Differenza ,01 Il fondo di cassa risulta così composto (come da attestazione del tesoriere): Fondi ordinari 0,00 Fondi vincolati da mutui 0,00 Altri fondi vincolati ,01 Totale ,01 e costituito come segue: Depositi fruttiferi Depositi infruttiferi Totale disponibilità al 31/12/2012 0,00 0, ,01 La situazione di cassa dell Ente al 31/12 degli ultimi tre esercizi, è la seguente: esercizio Disponibilità Anticipazioni , , ,01

7 Risultato di amministrazione Il risultato d amministrazione dell esercizio 2013, presenta un avanzo di ,61=, come risulta dai seguenti elementi: RESIDUI In conto COMPETENZA Totale Fondo di cassa al 1 gennaio ,00 RISCOSSIONI , , ,08 PAGAMENTI , , ,07 Fondo di cassa al 31 dicembre ,01 PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0,00 Differenza ,01 RESIDUI ATTIVI , , ,29 RESIDUI PASSIVI , , ,69 Differenza Avanzo di Amministrazione al 31 dicembre , ,61 Suddivisione dell'avanzo (disavanzo) di amministrazione complessivo Fondi vincolati 7.017,61 Fondi per finanziamento spese in conto capitale 0,00 Fondi di ammortamento 0,00 Fondi non vincolati 0,00 Totale avanzo 7.017,61 l risultato di amministrazione negli ultimi tre esercizi è stato il seguente: fondo vincolato ,61 Fondi finanziamento spese investimento ,82 - Fondi di ammortamento Fondi non vincolati 266, ,14 - totale 266, , ,61

8 Analisi del conto di bilancio Confronto tra previsioni definitive e rendiconto Entrate Previsione definitiva Rendiconto 2013 Differenza Scostam. Titolo I Entrate tributarie , ,64-0,38 0,0% Titolo II Trasferimenti , , ,23-25,6% Titolo III Entrate extratributarie , , ,78-20,1% Titolo IV Entrate da trasf. c/capitale , , ,27-73,5% Titolo V Entrate da prestiti , , ,03-39,4% Titolo VI Entrate da servizi per conto terzi , , ,16-81% Avanzo di amministrazione applicato Totale , , ,85-36,7% Spese Previsione iniziale Rendiconto 2012 Differenza Scostam. Titolo I Spese correnti , , ,80-12,6% Titolo II Spese in conto capitale , , ,60-93% Titolo III Rimborso di prestiti , , ,04-38% Titolo IV Spese per servizi per conto terzi , , ,16-81%

9 Risultato della gestione dei residui Il risultato della gestione dei residui consta dei seguenti elementi: ENTRATE residui al 31/12/2012 residui al 31/12/2013 differenza Titolo I , , ,93 Titolo I I 8.543, , ,08 Titolo I I I , , ,14 Titolo I V , , ,11 Titolo V - Titolo VI 9.773, , ,11 TOTALE , , ,29 SPESE Titolo I , , ,67 Titolo I I , , ,68 Titolo I I I , ,39 Titolo I V 1.772, , ,11 TOTALE , , ,07

10 Parametri condizioni strutturalmente deficitarie 1) Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l'avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento) 2) Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relative ai titoli I e III, con l'esclusione dell'addizionale lrpef, superiori al 42 per cento dei valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi i valori dell'addizionale lrpef 3) Ammontare dei residui attivi di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento (provenienti dalla gestione dei residui attivi) rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III 4) Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente SI X NO X X X 5) Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti; X 6) Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da a abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i abitanti (al netto dei contributi regionali nonche' di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale); X 7) Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo (fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all'art. 204 del tuel); X 8) Consistenza dei debiti fuori bilancio formatisi nel corso dell'esercizio superiore all'1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti (l'indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre anni); 9) Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti; 10) Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all'art. 193 del tuel riferito allo stesso esercizio con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente. X X X

11 indicatori finanziari ed economici generali Dall analisi comparata dei dati di bilancio, disaggregando le varie componenti di entrata e di spesa, emergono i seguenti risultati: Autonomia Finanziaria Tit.1+Tit.3/tit x100 Autonomia impositiva tit. 1/tit.1+2+3x100 Pressione finanziaria tit.1+3/popolazione Pressione tributaria tit. 1/popolazione Intervento erariale trasf.statali/popolaz. Consuntivo 2012 Consuntivo ,91 84,85 90,52 75,44 447,29 460,61 409,37 409,53 1,41 82,20 Liquidità finanziaria fondo cassa + res.att./res.pass Indebitamento pro-capite res.debiti mutui/popolaz. 1,08 1,01 308,56 284,02 Personale spesa pers./spese correnti Oneri finanziari interessi pass./spesa corrente Copertura spese E tit.1+tit.3/ spese correnti 0,21 0,21 0,03 0,03 0,96 0,92 Rigidità gestione corrente spesa pers.+int.mutui/ E tit x 100 Spesa investimento pro-capite spesa investimento/popolazione Indice di investimento spesa invest./spesa corr. E invest. 0,25 0,22 14,23 28,26 0,03 0,06 Indice attendibilità previs. Spesa corrente Impegni spesa corr./prev. iniz. spesa corrente Indice attendibilità entrate correnti Accert. Ent. Corr./prev. Iniz. Ent. Corr. 1,05 0,90 1,02 1,23 Rapporto popolazione / dipendenti Popolazione/dipendenti 31,62 31,62

12 Patto di stabilità Dal 2013 il Comune è tenuto al rispetto del patto di stabilità. In base alla normativa vigente è stato applicato il meccanismo dei saldi per quanto riguarda il calcolo degli obiettivi e la verifica di raggiungimento degli stessi. E stato definito un unico limite in termini di saldo di competenza mista dato dalla combinazione degli accertamenti d entrata e impegni di spesa della parte corrente e dalla riscossioni e pagamenti a competenza e a residui della parte in conto capitale. L obiettivo relativo al patti di stabilità nonché i risultati conclusivi sono sintetizzati nelle tabelle che seguono: SALDO DI PARTE CORRENTE (COMPETENZA) ENTRATE Tributarie Da trasferimenti Extratributarie Voce Rif. al bilancio o alla normativa Titolo I Titolo II Titolo III Accertamenti e impegni , , ,72 Entrate correnti escluse dal saldo utile ai fini patto Art. 31, c. 7-16, L. 183/2011 ENTRATE CORRENTI NETTE ,22 SPESE Correnti ( dedotto fondo svalutazione crediti) Titolo I ,67 Spese correnti escluse dal saldo utile ai fini patto Art. 31, c. 7-16, L. 183/2011 SPESE CORRENTI NETTE SALDO FINANZIARIO DI PARTE CORRENTE (COMPETENZA) +/- (SComp) ,55 SALDO DI PARTE IN CONTO CAPITALE (CASSA) Voce Rif. al bilancio o alla normativa Incassi e pagamenti ENTRATE Da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti Riscossione di crediti (-) Titolo IV Tit. IV Cat. 6^ ,22 0 Entrate in c/capitale escluse dal saldo utile ai fini patto Art. 31, c. 7-16, L. 183/2011 ENTRATE IN CONTO CAPITALE NETTE SPESE In conto capitale Titolo II ,00 Concessione di crediti (-) Tit. II Int Spese in conto capitale escluse dal saldo utile ai fini patto Art. 31, c. 7-16, L. 183/ SPESE IN CONTO CAPITALE NETTE ,22 SALDO FINANZIARIO DI PARTE IN C/CAPITALE (CASSA) +/- (SCassa) ,22

13 SALDO FINANZIARIO DI COMPETENZA MISTA A) SALDO FINANZIARIO DI COMPETENZA MISTA +/ (SCm) = SComp+SCassa ,77 B) SALDO FINANZIARIO OBIETTIVO DI COMPETENZA MISTA ,84 SCOSTAMENTO 1 (A-B) ,93 Partecipazioni Il Comune di Vistarino detiene partecipazioni dirette in : 1. CAP Holding s.p.a. 2. BRONI STRADELLA PUBBLICA s.r.l. 3. BRONI STRADELLA s.p.a. 4. Unione di Comuni Lombarda Terre Viscontee Basso Pavese. Indebitamento L indebitamento dell Ente rispetta i limiti di legge ( quote interessi rapportata alle entrate correnti) ex art. 204, comma 1, del D.Lvo 267/2000 e s.m.i, come risulta dalla relazione di fine mandato, nonché dalle risultanze del rendiconto L indebitamento ha avuto la seguente evoluzione: anno residuo debito nuovi prestiti prestiti rimborsati estinzioni anticipate - - totale fine anno

14 PARTE IV CONTO DEL PATRIMONIO CONTO DEL PATRIMONIO Le risultanze al del Conto del Patrimonio sono di seguito dettagliate. CONTO DEL PATRIMONIO 2013 ATTIVO DESCRIZIONE VALORE AL 31/12/2013 Percentuale sul totale Immobilizzazioni immateriali 0 Immobilizzazioni materiali ,67 85,07% Immobilizzazioni finanziarie 0,00 0,00% Rimanenze 0,00 0,00% Crediti ,29 14,93% Attività finanz. che non costituiscono immobilizzi 0,00 0,00% Disponibilità liquide ,01 0,00% Ratei attivi 0,00 0,00% Risconti attivi 0,00 0,00% TOTALE ATTIVO ,97 100,00% PASSIVO DESCRIZIONE VALORE AL 31/12/2012 Percentuale sul totale Patrimonio netto ,18 83,22% Conferimenti ,10 3,03% Debiti ,69 13,75% Ratei passivi 0,00 0,00% Risconti passivi 0,00 0,00% TOTALE PASSIVO ,97 100,00% VARIAZIONI PATRIMONIALI 2013 ATTIVO DESCRIZIONE VALORE AL1/1/2013 Valore al VARIAZIONE +/- VARIAZIONE PERCENTUALE Immobilizzazioni immateriali 0,00% Immobilizzazioni materiali , ,67 +1,62% Immobilizzazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00% Rimanenze 0,00 0,00 0,00% Crediti , ,29-45,66% Attività finanz. che non costituiscono immobilizzi 0,00 0,00 0,00% Disponibilità liquide 0, ,01 +% Ratei attivi 0,00 0,00 0,00% Risconti attivi 0,00 0,00 0,00% TOTALE ATTIVO , ,97 0,74%

15 PASSIVO DESCRIZIONE VALORE AL 1/1/2013 VALORE AL 31/12/2013 VARIAZIONE +/- VARIAZIONE PERCENTUALE Patrimonio netto , ,18 27,26% Conferimenti , ,10 100,00% Debiti , ,69-5,60% Ratei passivi 0,00 0,00 0,00% Risconti passivi 0,00 0,00 0,00% TOTALE PASSIVO , ,97 0,74% CONTO ECONOMICO Il Conto economico 2013 evidenzia un risultato dell esercizio pari ad ,27.= così determinato: - gestione operativa ,27.= - gestione finanziaria ,73.= - gestione straordinaria ,19.= - aziende partecipate ,38.= Totale ,27.= Le risultanze sono dettagliate nella seguente tabella:

16 A) PROVENTI DELLA GESTIONE IMPORTI PARZIALI IMPORTI TOTALI IMPORTI COMPLESSIVI 1) Proventi tributari , , ,64 2) Proventi da trasferimenti , , ,86 3) Proventi da servizi pubblici , , ,27 4) Proventi da gestione patrimoniale , , ,63 5) Proventi diversi 6.603, , ,74 6) Proventi da concessioni di edificare , , ,77 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc. (+/-) B) COSTI DELLA GESTIONE TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE (A) ,91 9) Personale , , ,29 10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo , , ,66 11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 12) Prestazioni di servizi , , ,96 13) Godimento beni di terzi 14) Trasferimenti , , ,91 15) Imposte e tasse , , ,82 16) Quote di ammortamento d'esercizio TOTALE COSTI DI GESTIONE (B) C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE (1) ,64 RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) ,27 17) Utili 2.328, , ,38 18) Interessi su capitale di dotazione 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI TOTALE (C) ( ) 2.328,38 RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) ,65 20) Interessi attivi 178, ,70 21) Interessi passivi: - su mutui e prestiti - su obbligazioni - su anticipazioni - per altre cause , , ,43 TOTALE (D) (20-21) , ,73 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 22) Insussistenze del passivo , , ,28 23) Sopravvenienze attive 24) Plusvalenze patrimoniali Totale Proventi (e.1) ( ) ,28 Oneri , , ,38 25) Insussistenze dell'attivo 26) Minusvalenze patrimoniali 27) Accantonamento per svalutazione crediti , , ,49 28) Oneri straordinari , , ,60 Totale Oneri (e.2) ( ) ,47 TOTALE (E) (e.1-e.2) ,19 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) ,27

17 PARTE V CONCLUSIONI Tenuto conto di tutto quanto esposto, si evidenzia che tale relazione, oltre a rappresentare un adempimento normativa da compiersi entro il novantesimo giorno dall'inizio del mandato, ha lo scopo di fornire un quadro conoscitivo della situazione de quo ereditata col proprio mandato elettorale e dunque l' incipit del proprio fare politico-amministrativo che vuol essere espressione di trasparenza e chiarezza affinché ogni azione, ogni realizzazione o investimento che si compirà nei prossimi cinque anni, non rimanga elemento di conoscenza di pochi ma diventi patrimonio comune di tutti. Cinque anni in cui le difficoltà non mancheranno ma in cui la determinazione e la volontà di far crescere il nostro Comune non verrà mai meno, nel sottoscritto, per rispondere alle esigenze della nostra comunità e del nostro territorio. Mi auguro di poter rappresentare dignitosamente l'istituzione per la quale sono stato eletto con tutti i miei limiti, ma con la consapevolezza e la serenità di profondere tutte le energie di cui dispongo per cercare di non deludere le vostre aspettative. Vistarino 12 giugno 2014 IL SINDACO IL SEGRETARIO COMUNALE IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO

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