COMUNE DI CIVITA CASTELLANA Assessorato al Bilancio AREA SERVIZI FINANZIARI CONTO DI BILANCIO ESERCIZIO 2011

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1 COMUNE DI CIVITA CASTELLANA Assessorato al Bilancio AREA SERVIZI FINANZIARI CONTO DI BILANCIO ESERCIZIO 2011

2 Conto del Bilancio LA GESTIONE 2011 SI CHIUDE CON UN AVANZO DI AMMINISTRAZIONE, NON VINCOLATO, DI ,19 RISPETTANDO TUTTI I VINCOLI IMPOSTI DALLA VIGENTE NORMATIVA, IN PARTICOLARE: A.RISPETTO DELLA RIDUZIONE TENDENZIALE DELLA SPESA DEL PERSONALE; B.RISPETTO DEL LIMITE DELL INDEBITAMENTO; C.RISPETTO DEL MARGINE IMPOSTO DAL PATTO DI STABILITÀ INTERNO; D.RISPETTO DELLE LIMITAZIONI DI SPESA IMPOSTE DAL D.L. 78/2010; E.RISPETTO DEL LIMITE DELL ANTICIPAZIONE DI TESORERIA; F.MIGLIORAMENTO DELLE PERFORMANCES DELLE DUE FARMACIE COMUNALI, CHE NEL 2011 HANNO REGISTRATO UN DIFFERENZIALE POSITIVO DELLE ENTRATE SULLE SPESE PARI AL 14,36%.

3 IL CONSUNTIVO 2011 IN PILLOLE Avanzo di Amministrazione ,19; Avanzo della Gestione di Competenza ,20; Saldo Gestione Residui ,83; Saldo positivo del Patto di Stabilità rispetto all obiettivo programmatico di ,15; Riduzione dell utilizzazione dell anticipazione di tesoreria al 31/12/2011 ( ,46); Differenziale entrate/spese farmacie comunali ,14; Riduzione degli oneri finanziari per ammortamento di prestiti e della relativa quota capitale.

4 GESTIONE DI COMPETENZA La gestione di competenza fa riferimento esclusivamente a quella parte della gestione ottenuta considerando solo le operazioni finanziarie relative all esercizio in corso, senza esaminare quelle generate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancora concluse. Accertamenti (+) ,32 Impegni (-) ,12 Totale avanzo di competenza ,20 Riscossioni (+) ,13 Pagamenti (-) ,24 Differenza [A] ,89 Residui attivi (+) ,19 Residui passivi (-) ,88 Differenza [B] ,69 Totale avanzo di competenza [A] - [B] ,20

5 GESTIONE DEI RESIDUI La gestione dei residui, a differenza di quella di competenza, misura l andamento e lo smaltimento dei residui relativi agli esercizi precedenti attraverso l attività di riaccertamento degli stessi, verificando se sussitono ancora le condizioni per un loro mantenimento nel rendiconto quali voci di credito o debito. Nel corso del 2011 l Ente ha pagato più di quanto ha incassato al fine di recuperare i ritardi accumulati negli anni precedenti e soddisfare riducendo l esposizione debitoria verso i vari fornitori. Nella fase di riaccertamento dei residui si sono verificate le seguenti risultanze: Maggiori residui attivi riaccertati ,89 Minori residui attivi riaccertati ,57 Minori residui passivi riaccertati ,85 SALDO GESTIONE RESIDUI ,83

6 RESIDUI ANNI PRECEDENTI INCASSATI NEL 2011 Ante ,01; ,06; ,04; ,22; ,74.

7 RISULTATO D AMMINISTRAZIONE L azione di governo si misura in termini di risultati complessivi attraverso il risultato finanziario dell amministrazione, così come riportato nella tabella che segue: Fondo di cassa al 1 gennaio ,00 RISCOSSIONI , , ,56 PAGAMENTI , , ,56 Fondo di cassa al 31 dicembre ,00 Differenza 0,00 RESIDUI ATTIVI , , ,47 RESIDUI PASSIVI , , ,28 Differenza ,19 Avanzo di Amministrazione al 31 dicembre ,19

8 ANALISI DEL CONTO DI BILANCIO Confronto tra previsioni iniziali e rendiconto 2011 Entrate Previsione iniziale Rendiconto 2011 Differenza Scostam. Titolo I Entrate tributarie , , ,71 55% Titolo II Trasferimenti , , ,38-62% Titolo III Entrate extratributarie , , ,55 6% Titolo IV Entrate da trasf. c/capitale , , ,44-81% Titolo V Entrate da prestiti , , ,52-70% Titolo VI Entrate da servizi per conto terzi , , ,29-35% Avanzo di amministrazione applicato Totale , , ,37-30% Spese Previsione iniziale Rendiconto 2011 Differenza Scostam. Titolo I Spese correnti , , ,24 5% Titolo II Spese in conto capitale , , ,35-60% Titolo III Rimborso di prestiti , , ,17-80% Titolo IV Spese per servizi per conto terzi , , ,29-35% Totale , , ,57-32%

9 ENTRATE TRIBUTARIE ,57 IMPOSTE ,08 TASSE ,91 TRIBUTI SPECIALI ,58

10 Entrate da Stato, Regioni ed da altri Enti Pubblici ,81 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO ,29 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DALLA REGIONE ,29 CONTRIBUTI DALLA REGIONE PER FUNZIONI DELEGATE ,21 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO ,02

11 Entrate Extra-Tributarie ,84 PROVENTI DA SERVIZI PUBBLICI ,62 PROVENTI GESTIONE PATRIMONIALE ,31 PROVENTI FINANZIARI ,43 PROVENTI DIVERSI ,48

12 Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti ,06 ALIENAZIONI DI BENI PATRIMONIALI ,70 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO , ,64 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI ,05

13 Entrate derivanti da accensioni di prestiti ,33 ANTICIPAZIONE DI TESORERIA ,46 FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE ,87 ASSUNZIONE DI MUTUI ,00

14 Entrate da servizi per conto terzi 5,13% Entrate Tributarie 41,65% Entrate derivanti da accensione di prestiti 15,66% Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale, riscossione di crediti 2,61% Entrate Extratributarie 28,64% Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri Enti Pubblici 6,31%

15 SPESE PER TITOLI ,12 SPESE CORRENTI ,71 SPESE IN CONTO CAPITALE ,28 SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI ,42 SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI ,71

16 Spese per servizi per conto terzi 5,24% Spese per rimborso di prestiti 4,85% Spese in Conto Capitale 18,21% Spese Correnti 71,70%

17 SPESE CORRENTI PER FUNZIONI ,71 GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E CONTROLLO ,72 GIUSTIZIA ,65 POLIZIA LOCALE ,94 ISTRUZIONE PUBBLICA ,11 CULTURA ,53 SPORT ,72 TURISMO ,45 VIABILITA E TRASPORTI ,42 TERRITORIO E AMBIENTE ,28 SOCIALE ,67 INDUSTRIA, COMMERCIO, ARTIGIANATO, AGRICOLTURA , ,39 FARMACIE

18 SPESE CORRENTI PER FUNZIONE A CONFRONTO GENERALI GIUSTIZIA POLIZIA ISTRUZIONE CULTURA SPORT TURISMO VIABILITA' TERRITORIO SOCIALE INDUSTRIA FARMACIE

19 SPESE IN CONTO CAPITALE PER FUNZIONI ,28 GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E CONTROLLO ,34 POLIZIA LOCALE 3.500,00 ISTRUZIONE PUBBLICA ,57 CULTURA ,00 SPORT ,01 VIABILITA E TRASPORTI ,51 TERRITORIO E AMBIENTE ,23 SOCIALE ,05 INDUSTRIA, COMMERCIO, ARTIGIANATO, AGRICOLTURA , ,20 FARMACIE

20 SPESE IN CONTO CAPITALE PER FUNZIONE A CONFRONTO FARMACIE ATTIV. PRODUTTIVE SOCIALE AMBIENTE VIABILITA' SPORT CULTURA ISTRUZIONE POLIZIA LOCALE GENERALI

21 PATTO DI STABILITA L Ente ha rispettato gli obiettivi del patto di stabilità per l anno 2011 stabiliti dall art. 77 bis del D.L.25/6/2008 n.112, convertito in legge n.133/2008, avendo registrato i seguenti risultati rispetto agli obiettivi programmatici di competenza mista: Competenza Mista accertamenti titoli I,II e III ,22 Impegni titolo I ,71 riscossioni titolo IV (al netto della riscossione di crediti) pagamenti titolo II (al netto pagamenti art.14 co.11 e 33 ter DL 78/2010) , ,03 Saldo finanziario 2011 di competenza mista Obiettivo programmatico , ,00 Diff.za tra risultato obiettivo e saldo finanziario ,15

22 CONTO ECONOMICO Nel conto economico della gestione sono rilevati i componenti positivi e negativi secondo criteri di competenza economica che partendo dai dati finanziari della gestione corrente, con l aggiunta degli elementi economici, determina il risultato economico d esercizio, così sintetizzato: A Proventi della gestione , , ,84 B Costi della gestione , , ,67 Risultato della gestione , , ,17 C Proventi ed oneri da aziende speciali partecipate 6.174, , ,70 Risultato della gestione operativa , , ,87 D Proventi (+) ed oneri (-) finanziari , , ,60 E Proventi (+) ed oneri (-) straordinari , , ,71 Risultato economico di esercizio , , ,44

23 CONTO DEL PATRIMONIO Attivo 31/12/2010 Variazioni da conto finanziario Variazioni da altre cause 31/12/2011 Immobilizzazioni immateriali , , ,20 Immobilizzazioni materiali , , , ,67 Immobilizzazioni finanziarie , , ,60 Totale immobilizzazioni , , , ,47 Rimanenze , , ,12 Crediti , , , ,57 Totale attivo circolante , , , ,69 Ratei e risconti 345,21 345,21 - Totale dell'attivo , , , ,16 Conti d'ordine , , , ,51

24 Passivo Patrimonio netto , , , ,87 Conferimenti , , , ,41 Debiti di finanziamento , , ,10 Debiti di funzionamento , , , ,57 Debiti per anticipazione di cassa , , ,46 Altri debiti , , , ,75 Totale debiti , , , ,88 Totale del passivo , , , ,16 Conti d'ordine , , , ,51

25 ANCHE NELL ANNO 2011 E PROSEGUITA L ATTIVITA E LE INIZIATIVE VOLTE A MIGLIORARE L EFFICIENZA E L EFFICACIA DELLE FARMACIE COMUNALI. ANALISI REDDITIVITA CONSOLIDATA FARMACIE NEL PERIODO INCASSI SPESE DIFFERENZA RAPPORTO INCASSI - SPESE REDDITIVITA'/INCASSI , , ,09 5, , , ,27 8, , , ,43 9, , , ,97 10, , , ,23 12, , , ,14 14,36

26 LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI Indice di autonomia impositiva INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA Autonomia impositiva = Titolo I entrata Titolo I + II + III entrata 0,31 0,34 0,54

27 Indice di pressione finanziaria INDICE DI PRESSIONE FINANZIARIA Pressione finanziaria = Titolo I + II entrata Popolazione 759,42 626,26 620,40

28 Indice di autonomia tariffaria propria INDICE DI AUTONOMIA TARIFFARIA PROPRIA Autonomia tariffaria propria = Titolo III entrata Titolo I + II + III entrata 0,29 0,34 0,37

29 Indice di intervento erariale pro capite INDICE DI INTERVENTO ERARIALE PRO CAPITE Intervento erariale pro capite =Trasferimenti statali Popolazione 342,59 216,17 11,66

30 Spesa corrente pro capite INDICE DI SPESA CORRENTE PRO CAPITE Spesa corrente pro capite = Titolo I spesa N abitanti 830,80 941,13 909,04