RENDICONTO DI GESTIONE 2012 CITTA' DI LAURIA

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1 RENDICONTO DI GESTIONE 2012 CITTA' DI LAURIA

2 Il Conto Consuntivo (o Rendiconto) espone i risultati della gestione finanziaria e patrimoniale dell ente. Dall attività ità di rendicontazione i scaturiscono due risultati: ti 1. Il risultato dato dalla gestione di competenza; 2. Il risultato di amministrazione. Il primo tiene conto della gestione di competenza e cioè degli accertamenti e degli impegni sulle somme stanziate nell anno di riferimento. i Il secondo scaturisce dalla gestione di competenza e dalla gestione Il secondo scaturisce dalla gestione di competenza e dalla gestione dei residui attivi e passivi.

3 RISULTATO COMPLESSIVO GESTIONE DELLA GESTIONE RESIDUI COMPETENZA TOTALE Fondo di cassa al 1 Gennaio , ,05 Riscossioni , , ,38 38 Pagamenti , , ,67 Fondo di cassa al 31 Dicembre , , , Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 Dicembre 0,00 Differenza ,76 Residui attivi , , ,85 Residui passivi , , ,94 AVANZO(+) DISAVANZO(-) , , ,67

4 L'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE GENERALE E' PARI AD ,67 CHE SI ARTICOLA NELLE SEGUENTI COMPONENTI

5 ANALISI AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/2012 Avanzo di amministrazione risultante dal rendiconto di gestione dell esercizio esercizio finanziario , Avanzo applicato al bilancio dell esercizio finanziario ,86 Avanzo ancora risultante ,03 + avanzo risultante dalla gestione di competenza compreso avanzo applicato ,27 + avanzo risultante dalla gestione dei residui ,37 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE RISULTANTE AL 31/12/ ,67

6 SCOMPOSIZIONE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE Fondi vincolati (per spese correnti) ,78 Fondi per finanziamento spese c/capitale ,02 Fondi di ammortamento 0,00 Fondi non vincolati ,87 TOTALE ,67

7 GESTIONE DI COMPETENZA LE PARTI DEL BILANCIO Accertamenti in c/competenza Impegni in c/competenza DIFFERENZA Risultato t del Bilancio i corrente (Entrate correnti - Spese correnti - Quota capitale mutui) , , ,17 Risultato del Bilancio investimenti , , ,10 (Entrate c/capitale - Spese c/capitale) Risultato t del Bilancio i movimento fondi (Entrate movimento fondi - Spese movimento fondi) 0,00 0,00 0,00 Risultato del Bilancio di terzi (Entrate c/terzi - Spese c/terzi) , ,88 - TOTALE , , ,27

8 Il Bilancio corrente evidenzia le entrate e le spese per il funzionamento dell'ente, finalizzate ad assicurare l'ordinaria gestione. EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE ACC/IMP a) Titolo I - Entrate tributarie (+) ,22 b) Titolo II - Entrate da trasferimenti (+) ,91 c) Titolo III - Entrate extratributarie (+) ,87 A) Totale Entrate titoli I-II-III (a+b+c) (=) ,00 d) Entrate correnti che finanziano investimenti (-) 0,00 e) Avanzo applicato alle spese correnti (+) ,56 f) Oneri di urbanizzazione per manutenzione ordinaria ed altre spese c. (+) ,00 g) Entrate per investimenti che finanziano la spesa corrente (+) 0,00 B) Totale rettifiche entrate correnti (-d+e+f+g) (=) ,56 E1) TOTALE ACCERTAMENTI ENTRATE CORRENTI (A+B) (=) ,56 h) Titolo I - Spese correnti ,50 i) Titolo III - Spese per imborso prestiti (+) ,69 C) Totale spese titoli I - III (h+i) (=) ,19 j) Titolo III int.01 - anticipazioni di cassa 0,00 k) Titolo III int.02 - finanziamenti a breve (-) 0,00 l) Disavanzo applicato al Bilancio corrente (+) 0,00 D) Totale rettifiche spese correnti(-j-k+l) (=) 0,00 S1) TOTALI IMPEGNI DI SPESA CORRENTE (C+D)(=) ) ,19 DIFFERENZA DI PARTE CORRENTE (E1-S1)(=) ,37

9 Il Bilancio investimenti fa riferimento alla gestione attivata per la realizzazione di infrastrutture o all'acquisizione acquisizione di beni mobili che trovano utilizzo per più esercizi nell'ente e che incrementano o decrementano il patrimonio del Comune EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI ACC/IMP a) Titolo IV - Entrate da alienazione di beni, trasferimento di capitali ecc. (+) ,30 b) Titolo V - Entrate da accensione di prestiti (+) 0,00 A) Totale Entrate titoli IV-V (a+b)(=) ,30 c) Titolo IV cat.06 - Riscossione di crediti (-) 0,00 d) Titolo V cat Anticipazione di cassa (-) 0,00 e) Titolo V cat Finanziamento a breve termine (-) 0,00 (-) f) Oneri di urbanizzazione per manutenzione ordinaria e altre spese corr ,00 g) Entrate per investimenti che finanziano le spese correnti (-) 0,00 h) Entrate correnti che finanziano gli investimenti (+) 0,0000 i) avanzo applicato al Bilancio investimenti (+) ,30 B) Totale rettifiche entrate bilancio investimenti (-c-d-e-f-g+h+i)(=) 8.734,30 E2) TOTALE ENTRATE PER INVESTIMENTI(A+B) (=) ,60 Titolo II - Spese in conto capitale (+) ,50 C) Totale spese titolo II(=) ,50 Titolo II int Concessione di crediti 0,00 D) Totale rettifiche spese bilancio investimenti(=) 0,00 S2) TOTALI IMPEGNI DI SPESA CORRENTE (C+D)(=) ,50 DIFFERENZA DI PARTE CORRENTE (E2-S2)(=) 1.676,10

10 ANALISI GENERALE DELLE ENTRATE

11 ANALISI DELLE ENTRATE ENTRATE ACCERTATE 2012 % imposte ,54 tasse ,61 tributi speciali e fsr ,07 TOTALE TITOLO I - Entrate tributarie ,22 36,21% stato ,24 regione ,92 altri enti ,75 TOTALE TITOLO II - Contributi e traferimenti ,91 12,22% proventi servizi pubblici ,77 77 proventi da beni dell'ente ,59 interessi su anticipazione crediti ,60 proventi diversi ,71 TOTALE TITOLO III - Entrate extratributarie ,67 4,41% TOTALE TITOLO IV -Trasferimenti di capitale ,30 41,64% TITOLO V - Entrate derivantida accensioni prestiti - 0,00% TITOLO VI - Entrate da servizi per conto terzi ,88 5,52% TOTALE ,98 100,00%

12 ANALISI DELLE ENTRATE 0,00% 5,52% 41,64% 12,22% 36,21% TOTALE TITOLO I - Entrate tributarie TOTALE TITOLO II - Contributi e traferimenti TOTALE TITOLO III - Entrate t extratributarie t t i TOTALE TITOLO IV -Trasferimenti di capitale TITOLO V - Entrate derivanti da accensioni prestiti TITOLO VI - Entrate da servizi per conto terzi 4,41%

13 ANALISI DELLE ENTRATE CORRENTI

14 ANALISI DELLE ENTRATE PERCENTUALE DI RISCOSSIONE TITOLI DI ENTRATE CORRENTI accertamenti riscossioni i i in c/competenza CATEGORIA 01 - imposte , ,91 78,47% CATEGORIA 02 - tasse , ,70 57,49% CATEGORIA 03 - tributi speciali e fsr , , ,49% TOTALE TITOLO I - Entrate tributarie , ,57 77,15% CATEGORIA 01 - Contributi e trasferimenti dallo stato , ,66 91,14% CATEGORIA 02 - Contributi e trasferimenti dalla Regione , ,04 28,49% CATEGORIA 03 - Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione per funzioni delegate - - 0,00% CATEGORIA 04 - Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali - - 0,00% 00% CATEGORIA 05 - Contributi e trasferimenti da altri enti del settore pubblico , ,38 51,66% TOTALE TITOLO II - Contributi e trasferimenti , ,08 57,10% proventi servizi pubblici , ,13 66,77% proventi da beni dell'ente , ,24 36,82% interessi su anticipazione crediti , ,60 100,00% proventi diversi , ,29 20,71% TOTALE TITOLO III - Entrate extratributarie , ,26 56,07% TOTALI , ,91 70,68%

15 ANALISI DELLE ENTRATE TRIBUTARIE ENTRATE TRIBUTARIE ACCERTATE 2012 % CATEGORIA 01 - imposte ,54 39,78% CATEGORIA 02 - tasse ,61 24,26% CATEGORIA 03 - tributi speciali e fsr , ,95% TOTALE TITOLO I - Entrate tributarie ,22 100,00% 35,95% 39,78% CATEGORIA 01 - imposte CATEGORIA 02 - tasse 24,26% CATEGORIA 03 - tributi speciali e fsr

16 ANALISI DELLE ENTRATE TRIBUTARIE Raffrontando le entrate tributarie 2012 con il biennio precedente risulta evidente a partire dal 2011 della soppressione dei trasferimenti statali e il riconoscimento di tributi propri e di compartecipazioni al gettito di tributi erariali(fsr, compartecipazione iva- d.lgs. n.23 14/03/2011, introduzione del federalismo fiscale legge n.42 5/5/2009). ACCERTAMENTI CATEGORIA 01 -imposte , , ,54 CATEGORIA 02 - tasse , , ,61 CATEGORIA 03 - tributi speciali e fsr , , ,07 TOTALE TITOLO I - Entrate tributarie , , , , , , , ,00 CATEGORIA 01 - imposte CATEGORIA 02 - tasse CATEGORIA 03 - tributi speciali e fsr ,

17 ANALISI DELLE ENTRATE TRASFERIMENTI E CONTRIBUTI ENTRATE PER TRASFERIMENTI CORRENTI ACCERTATE 2012 % CATEGORIA 01 - Contributi e trasferimenti Stato ,24 32,53% CATEGORIA 02 - Contributi e trasferimenti Regione ,92 36,12% CATEGORIA 03 - Contributi e trasferimenti Regione per funzioni delegate - CATEGORIA 04 - Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali - CATEGORIA 05 - Contributi e trasferimenti altri enti ,75 31,35% TOTALE TITOLO II - Entrate da trasferimenti ,91 100,00% 31,35% 32,53% CATEGORIA01 - Contributi ti e trasferimenti ti Stato t CATEGORIA 02 - Contributi e trasferimenti Regione CATEGORIA 03 - Contributi e trasferimenti Regione per funzioni delegate 36,12% CATEGORIA 04 - Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali CATEGORIA 05 - Contributi e trasferimenti altri enti

18 ANALISI DELLE ENTRATE TRASFERIMENTI E CONTRIBUTI Queste entrate rappresentano i trasferimenti e contributi effettuati nell'ambito del settore pubblico(stato,regione,province,comuni,altri) destinati al finanziamento dell'attività ordinaria dell'ente rivolta all'erogazione dei servizi. Come si evince dalla tabella dal 2011 si sono più che dimezzate le risorse provenienti da questo titolo. ACCERTAMENTI CATEGORIA 01 - Contributi ti e trasferimenti ti Stato t , , ,24 CATEGORIA 02 - Contributi e trasferimenti Regione , , ,92 CATEGORIA 03 - Contributi e trasferimenti Regione per funzioni delegate , CATEGORIA 04 - Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali CATEGORIA 05 - Contributi e trasferimenti altri enti , , ,75 TOTALE TITOLO II - Entrate da trasferimenti , , , , , , , , , , , , CATEGORIA 01 - Contributi ti e trasferimenti ti Stato t CATEGORIA 02 - Contributi e trasferimenti Regione CATEGORIA 03 - Contributi ti e trasferimenti ti Regione per funzioni delegate CATEGORIA 04 - Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali CATEGORIA 05 - Contributi ti e trasferimenti ti altri enti

19 ANALISI DELLE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ACCERTATE 2012 % CATEGORIA 01 - Proventi dei servizi i pubblici i , ,42% CATEGORIA 02 - Proventi dei beni dell'ente ,59 51,40% CATEGORIA 03 - Interessi su anticipazioni e crediti ,60 1,97% CATEGORIA 04 - Utili netti dalle aziende speciali e partecipate, dividenti di società - 0,00% 00% CATEGORIA 05 - Proventi diversi ,71 29,21% TOTALE TITOLO III - Entrate extratributarie ,67 100,00% 29,21% 17,42% CATEGORIA 01 - Proventi dei servizi pubblici CATEGORIA 02 - Proventi dei beni dell'ente 0,00% 51,40% CATEGORIA 03 - Interessi su anticipazioni e crediti 1,97% CATEGORIA 04 - Utili netti dalle aziende speciali e partecipate, dividenti di società CATEGORIA 05 - Proventi diversi

20 ANALISI DELLE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE In questo titolo sono raggruppate le entrate proprie non aventi natura tributaria destinate t al finanziamentoi della spesa corrente. Il calo avuto nel 2012 è dovuto soprattutto alla categoria 05 ove confluivano i proventi di Carpineto, l anno 2010 era comprensivo anche del recupero della sentenza del Lodo Panarese ACCERTAMENTI CATEGORIA 01 - Proventi dei servizi pubblici , , ,77 CATEGORIA 02 - Proventi dei beni dell'ente , , ,59 CATEGORIA 03 - Interessi su anticipazioni e crediti , , ,60 CATEGORIA 04 - Utili netti dalle aziende speciali e partecipate, t dividenti id di società CATEGORIA 05 - Proventi diversi , , ,71 TOTALE TITOLO III - Entrate extratributarie , , , , , , , , , ,00 CATEGORIA 01 - Proventi dei servizi pubblici CATEGORIA 02 - Proventi dei beni dell'ente ,00 CATEGORIA 03 - Interessi su anticipazioni e crediti CATEGORIA 04 - Utili netti dalle aziende speciali e partecipate, dividenti di società CATEGORIA 05 - Proventi diversi

21 ANALISI DELLE SPESE

22 ANALISI DELLE SPESE SPESE IMPEGNATE 2012 % TITOLO I - SPESE CORRENTI ,50 48,45% TITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE ,50 42,43% TITOLO III - SPESE PER RIMBORSO PRESTITI ,69 3,50% TITOLO IV -SPESE PER SERVIZI C/TERZI ,88 5,62% 3,50% 5,62% TOTALE ,57 100,00% 42,43% 48,45% TITOLO I - SPESE CORRENTI TITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - SPESE PER RIMBORSO PRESTITI TITOLO IV -SPESE PER SERVIZI C/TERZI

23 ANALISI DELLE SPESE CORRENTI SPESE CORRENTI IMPEGNATE PER FUNZIONI 2012 % FUNZIONE 01 - Amministrazione,gestione e controllo ,52 29,17% FUNZIONE 02 - Giustizia ,50 0,54% FUNZIONE 03 - Polizia locale ,18 2,41% FUNZIONE 04 - Istruzione pubblica ,76 13,31% FUNZIONE 05 - Cultura e beni culturali li , ,39% FUNZIONE 06 - sport e ricreazione ,29 0,97% FUNZIONE 07 - Turismo - 0,00% FUNZIONE 08 - Viabilità e trasporti ,87 12,71% FUNZIONE 09 - Territorio e ambiente ,70 24,44% FUNZIONE 10 - Settore sociale ,23 14,26% FUNZIONE 11 - Sviluppo economico ,85 0,76% FUNZIONE 12- servizi produttivi 2.944,70 0,03% ,50 100,00%

24 Settore sociale 14,26% ANALISI DELLE SPESE CORRENTI Sviluppo economico Servizi i produttivi i 0,76% 0,03% Territorio e ambiente 24,44% Amm.,funz.,contr % Turismo 0,00% Viabilità e trasporti 12,71% Istruzione pubblica 13,31% Giustizia 0,54% sport e ricreazione 0,97% Cultura e beni culturali 1,39% Polizia locale 2,41%

25 VERIFICA DEL PATTO DI STABILITA INTERNO L ente ha rispettato gli obiettivi del patto di stabilità per l anno 2012 stabiliti dall art.31 della legge 183/2011.

26 PARAMETRI MINISTERIALI DI DEFICITARIETÀ STRUTTURALE Tutti i parametri ministeriali di deficitarietà strutturale risultano negativi