VERBALE DEL COLLEGIO SINDACALE. in data 11 aprile Seduta ordinaria

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Cipriano Mora
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1 VERBALE DEL COLLEGIO SINDACALE in data 11 aprile 2018 Seduta ordinaria In data 11 aprile 2018, alle ore 12,00 presso la sede di Forlì (FC), Piazza Orsi Mangelli n 10, si è riunito il collegio sindacale della società per procedere alla redazione della Relazione al Bilancio chiuso al 31 dicembre 2017, ai sensi di legge e statuto. Sono presenti i componenti il collegio: 1. dott. Alder Abbondanza, presidente del collegio sindacale; 2. dott.ssa Lea Mazzotti sindaco effettivo; 3. dott. Mattia Maracci, sindaco effettivo. Il Collegio esamina il progetto di Bilancio di esercizio 2017, nelle sue componenti di Stato Patrimoniale, Conto Economico, nota integrativa, rendiconto finanziario e relazione sulla gestione, approvato dall Organo amministrativo il 30 marzo Il Collegio sindacale dà atto di quanto segue: - di aver ricevuto il progetto di bilancio il 30 marzo 2018; - che nel periodo intercorso dalla riunione dell organo di amministrazione che ha approvato il progetto di bilancio sino alla data odierna, non sono emerse circostanze o fatti che possano influenzare significativamente il bilancio stesso o gli equilibri finanziari della società; - che nella relazione del revisore legale dei conti BDO ITALIA spa, datata 11 aprile 2018, si esprime un giudizio favorevole, senza eccezioni sul bilancio La relazione viene inviata alla Società per essere acclusa al fascicolo dell assemblea ordinaria che delibererà sul progetto di bilancio. Viene redatta dal Collegio la relazione di seguito riportata.

2 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO DI ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2017 REDATTA AI SENSI DELL ART co.2 C.C. All assemblea dei soci della società ROMAGNA ACQUE SOCIETA DELLE FONTI S.P.A. Nel corso dell esercizio chiuso il 31 dicembre 2017, in accordo con il soggetto incaricato della revisione legale dei conti, la nostra attività è stata ispirata alle disposizioni di legge ed alle Norme di comportamento del Collegio Sindacale per le società non quotate emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. * Attività di vigilanza Il Collegio ha vigilato sull osservanza della legge e dello statuto sociale, nonché sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. Il Collegio nel corso dell esercizio ha regolarmente svolto le riunioni di cui all art c.c. e di tali riunioni sono stati redatti appositi verbali debitamente sottoscritti per approvazione unanime. Il Collegio ha sempre partecipato alle assemblee dei soci ed alle riunioni del Consiglio d Amministrazione, rilevando, in particolare, sulla base delle informazioni disponibili, che tutte le operazioni poste in essere dalla società nel corso dell esercizio 2017 non sono state rischiose, né manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale. Il Collegio ha acquisito dall organo amministrativo, durante le riunioni svolte, informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società e, in base alle informazioni acquisite, non ha osservazioni particolari da riferire.

3 Il Collegio ha incontrato il soggetto incaricato della revisione legale dei conti (BDO ITALIA s.p.a.) e dal confronto con esso non sono emersi dati o informazioni rilevanti che debbano essere evidenziati nella presente relazione. Il Collegio ha inoltre valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema di controllo interno e del sistema amministrativo e contabile, sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, nonché sull adeguatezza e sul funzionamento dell assetto organizzativo della società, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e tramite l esame dei documenti aziendali e a tale riguardo non sono emerse osservazioni particolari da riferire. Dal confronto con l organismo di vigilanza (ex D. Lgs. 231/2001) non sono emerse criticità - rispetto alla corretta attuazione del modello organizzativo tali da dover essere evidenziate nella presente relazione. Nel corso dell esercizio non sono pervenute al Collegio Sindacale denunzie ai sensi dell articolo 2408 del Codice Civile e non sono state fatte denunce ai sensi dell art. 2409, co. 7, c.c.. Nel corso dell esercizio il Collegio Sindacale non ha rilasciato pareri in ordine ad operazioni particolari. Nel corso dell attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi altri fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione. * Bilancio d esercizio Non essendo a noi demandata la revisione legale dei conti e quindi del bilancio, abbiamo vigilato sull impostazione generale data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Il Collegio ricorda che la responsabilità della redazione del bilancio compete all organo amministrativo, mentre è competenza del Collegio esprimere un giudizio professionale sul bilancio stesso, in base alle attività di verifica svolte.

4 Il progetto di bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2017, unitamente alla relazione sulla gestione, è stato messo a disposizione del Collegio Sindacale, da parte del Consiglio di Amministrazione, il 30 marzo Il progetto di bilancio che viene sottoposto all esame e all approvazione dell assemblea, composto da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, corredato dalla relazione sulla gestione, presenta, in sintesi, le seguenti risultanze: Stato patrimoniale (importi in unità di Euro) Attività Passività e fondi Patrimonio netto (al netto risult. eserc.) Risultato netto di esercizio Conto Economico Valore della produzione Costi della produzione Differenza (Reddito Operativo) Proventi ed oneri finanziari Rettif. di valore di attività finanziarie Risultato prima delle imposte Imposte sul reddito dell esercizio Risultato di esercizio Per quanto concerne la consistenza e la composizione delle singole voci dello stato patrimoniale e del conto economico, il Consiglio di Amministrazione ha fornito, nella nota integrativa e nella relazione sulla gestione, notizie sui fatti che hanno caratterizzato l esercizio in esame e sull utile netto conseguito nel periodo, che è di EURO

5 In merito alla proposta dell organo di amministrazione circa la destinazione del risultato netto di esercizio esposta in chiusura della nota integrativa, il collegio non ha nulla da osservare, facendo, peraltro notare che la decisione in merito spetta all assemblea dei soci. Il Collegio dà atto che: nella redazione del bilancio in esame sono stati seguiti i principi previsti dall articolo 2423-bis del Codice Civile. In particolare sono stati correttamente applicati i principi della prudenza e della prospettiva della continuazione dell attività, nonché i corretti principi contabili richiamati nella nota integrativa, ai sensi dell articolo 2427 del Codice Civile; lo schema dello stato patrimoniale e quello del conto economico risultano conformi alle richieste del Codice Civile, ai sensi degli articoli 2424 e 2425, così come sono state rispettate le disposizioni relative alle singole voci dello stato patrimoniale e del conto economico dettate, rispettivamente, dall articolo bis e dall articolo 2425-bis del Codice Civile; dai controlli effettuati si è rilevato, altresì, che i ricavi, i proventi, gli oneri ed i costi sono stati imputati secondo il principio di competenza economicotemporale e sono stati indicati al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni, dei premi nonché delle imposte direttamente connesse con le vendite; ai sensi dell art.2426 punto 6) l avviamento è stato iscritto nello stato patrimoniale, tra le immobilizzazioni immateriali, con il consenso del Collegio; la nota integrativa, predisposta dal Consiglio di Amministrazione, è stata redatta ai sensi degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed in particolare dell articolo 2427 e contiene anche le altre indicazioni ritenute necessarie per il completamento dell informazione, comprese quelle di carattere fiscale. Per quanto a conoscenza del Collegio, gli amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge, ai sensi dell articolo 2423, comma 5, del Codice Civile.

6 La società di revisione incaricata BDO ITALIA Spa - ha rilasciato, in data 11 aprile 2018, la propria relazione, esprimendo un giudizio positivo senza rilievi, attestando che il bilancio chiuso al 31 dicembre 2017 è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione. La società di revisione ha inoltre attestato la coerenza della relazione sulla gestione col bilancio stesso. Evidenziamo, infine, che la società di revisione, nella propria relazione, non ha formulato alcun richiamo di informativa. Considerando e condividendo il giudizio espresso dalla società di revisione legale dei conti in merito alla chiarezza, correttezza e verità del bilancio, contenuto nell apposita relazione accompagnatoria allo stesso, il Collegio esprime parere favorevole all approvazione del bilancio di esercizio chiuso il 31 dicembre Forlì, 11 aprile 2018 Il Collegio Sindacale - Dott. Alder Abbondanza Presidente - Dott. Mattia Maracci - Membro effettivo - Dott.ssa Lea Mazzotti - Membro effettivo

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