P I A N O d e g l i I N D I C A T O R I d i B I L A N C I O

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1 C o m u n e d i O s i o S o t t o (Provincia di Bergamo) P I A N O d e g l i I N D I C A T O R I d i B I L A N C I O (art. 18 bis D.Lgs. 118/2011 e s.m.i. - DM ) (Approvato con deliberazione C.C. n. del..2017) Il Segretario comunale Il Responsabile dell'area II Programmazione Finanziaria e Gestione Risorse f.to Gerlando Galluzzo f.to Chiara Lalumera

2 PIANO degli INDICATORI di BILANCIO I n d i c e Allegato 1a) Indicatori Sintetici pag. 1-7 Allegato 1b) Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e la capacità di riscossione pag. 1-4 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi e la capacità Allegato 1c) pag dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento

3 C o m u n e d i O s i o S o t t o (Provincia di Bergamo) PIANO degli INDICATORI di BILANCIO a) I n d i c a t o r i s i n t e t i c i

4 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori sintetici Allegato n.1-a TIPOLOGIA INDICATORE 1 Rigidità strutturale di bilancio DEFINIZIONE VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio di previsione) spese rigide (disavanzo,pesonale e debito) su entrate correnti 2 Entrate correnti [Disavanzo iscritto in spesa + Stanziamenti competenza (Macroaggregati 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" "Interessi passivi" + Titolo 4 "Rimborso prestiti" + "IRAP" [pdc U ] FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1)] / (Stanziamenti di competenza dei primi tre titoli delle Entrate) 24,75 21,62 22, Indicatore di realizzazione delle di competenza concernenti le entrate correnti 2.2 Indicatore di realizzazione delle di cassa corrente 2.3 Indicatore di realizzazione delle di competenza concernenti le entrate proprie 2.4 Indicatore di realizzazione delle di cassa concernenti le entrate proprie 3 Spese di personale Media accertamenti primi tre titoli di entrata nei tre esercizi precedenti / Stanziamenti di competenza dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Media incassi primi tre titoli di entrata nei tre esercizi precedenti / Stanziamenti di cassa dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Media accertamenti nei tre esercizi precedenti (pdc E "Tributi" "Compartecipazioni di tributi" E E "Entrate extratributarie") / Stanziamenti di competenza dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) Media incassi nei tre esercizi precedenti (pdc E "Tributi" "Compartecipazioni di tributi" E E "Entrate extratributarie") / Stanziamenti di cassa dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) 89,53 83, spesa personale sulla spesa corrente(indicatore di equilibrio economico - finanziario) Stanziamenti di competenza (Macroaggregato IRAP [pdc U ] FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) / Stanziamenti competenza (Spesa corrente FCDE corrente FPV di entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) 22,42 22,70 22,48 Pagina 1 di 7

5 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori sintetici Allegato n.1-a TIPOLOGIA INDICATORE 3.2 del salario accessorio ed incentivante rispetto al della spesa di personale Indica il peso delle componenti afferenti la contrattazione decentrata dell'ente rispetto al dei redditi di lavoro 3.3 della spesa di personale con forme di contratto flessibile Indica come gli enti soddisfano le proprie esigenze di risorse umane, mixando le varie alternative contrattuali piu rigide (personale dipendente) o meno rigide (forme di lavoro flessibile) 3.4 Spesa di personale procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) 4 Esternalizzazione dei servizi DEFINIZIONE (pdc "indennità e altri compensi al personale a tempo indeterminato e determinato" + pdc "straordinario al personale a tempo indeterminato e determinato" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1) / (Macroaggregato pdc "IRAP" FPV di entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) Stanziamenti di competenza (pdc U "Consulenze" + pdc U "lavoro flessibile/lsu/lavoro interinale") / Stanziamenti di competenza (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc U "IRAP" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) Stanziamenti di competenza (Macroaggregato IRAP [pdc ] FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) / popolazione residente (Popolazione al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio di previsione) ,29 7,84 7,32 0,63 0,63 0,64 155,47 154,56 153, Indicatore di esternalizzazione dei servizi 5 Interessi passivi Stanziamenti di competenza (pdc U "Contratti di servizio pubblico" + pdc U "Trasferimenti correnti a imprese controllate" + pdc U "Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate") al netto del relativo FPV di spesa / stanziamenti di competenza spese Titolo I al netto del FPV 25,17 25,56 25, degli interessi passivi sulle entrate correnti (che ne costituiscono la fonte di copertura) Stanziamenti di competenza Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" / Stanziamenti di competenza primi tre titoli ("Entrate correnti") 1,38 0,31 0,29 Pagina 2 di 7

6 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori sintetici Allegato n.1-a TIPOLOGIA INDICATORE 5.2 degli interessi sulle anticipazioni sul degli interessi passivi 5.3 degli interessi di mora sul degli interessi passivi 6 Investimenti DEFINIZIONE Stanziamenti di competenza voce del piano dei conti finanziario U "Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria" / Stanziamenti di competenza Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" Stanziamenti di competenza voce del piano dei conti finanziario U "Interessi di mora" / Stanziamenti di competenza Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio di previsione) investimenti su spesa corrente ed in conto capitale 6.2 Investimenti diretti procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) 6.3 Contributi agli investimenti procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) 6.4 Investimenti complessivi procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto ) 6.5 Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente 6.6 Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie Totale di competenza Macroaggregati al netto dei relativi FPV / Totale di competenza titolo 1 e 2 della spesa al netto del FPV Stanziamenti di competenza per Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" al netto del relativo FPV / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) Stanziamenti di competenza Macroaggregato 2.3 Contributi agli investimenti al netto del relativo FPV / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) Totale stanziamenti di competenza per Macroaggregati 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" e 2.3 "Contributi agli investimenti" al netto dei relativi FPV / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) Margine corrente di competenza / Stanziamenti di competenza (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") (10) Saldo positivo di competenza delle partite finanziarie /Stanziamenti di competenza (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") (10) 22,31 28,50 26,85 208,74 289,86 264,11 0,38 0,32 0,32 209,12 290,18 264,44-10,30-0,77-49,96 74,18 Pagina 3 di 7

7 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori sintetici Allegato n.1-a TIPOLOGIA INDICATORE 6.7 Quota investimenti complessivi finanziati da debito 7 Debiti non finanziari DEFINIZIONE Stanziamenti di competenza (Titolo 6 "Accensione di prestiti" - Categoria "Anticipazioni" - Categoria "Accensione prestiti a seguito di escussione di garanzie" - Accensioni di prestiti da rinegoziazioni)/stanziamenti di competenza (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") (10) VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio di previsione) Indicatore di smaltimento debiti commericiali 7.2 Indicatore di smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche 8 Debiti finanziari Stanziamento di cassa (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni") / stanziamenti di competenza e residui al netto dei relativi FPV (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni") Stanziamento di cassa [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] / stanziamenti di competenza e residui, al netto dei relativi FPV, dei [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti 84,63 88, estinzioni debiti finanziari (Totale competenza Titolo 4 della spesa) / Debito da finanziamento al 30,51 6,85 7,19 31/12 dell'esercizio precedente (2) Pagina 4 di 7

8 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori sintetici Allegato n.1-a TIPOLOGIA INDICATORE DEFINIZIONE VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio di previsione) Sostenibilità debiti finanziari Stanziamenti di competenza [1.7 "Interessi passivi" - "Interessi di mora" (U ) - "Interessi per anticipazioni prestiti" (U )] + Titolo 4 della spesa [Entrate categoria "Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche" + "Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti dell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche" (E ) + "Trasferimenti in conto capitale da parte di amministrazioni pubbliche per cancellazione di debiti dell'amministrazione" (E )] / Stanziamenti competenza titoli 1, 2 e 3 delle entrate 3,39 0,75 0, Indebitamento procapite (in valore assoluto) 9 Composizione avanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente 9.1 quota libera di parte corrente nell'avanzo presunto 9.2 quota libera in c/capitale nell'avanzo presunto 9.3 quota accantonata nell'avanzo presunto 9.4 quota vincolata nell'avanzo presunto 10 Disavanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente Debito di finanziamento al 31/12 (2) / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) Quota libera di parte corrente dell'avanzo presunto/avanzo di amministrazione presunto (6) Quota libera in conto capitale dell'avanzo presunto/avanzo di amministrazione presunto (7) Quota accantonata dell'avanzo presunto/avanzo di amministrazione presunto (8) Quota vincolata dell'avanzo presunto/avanzo di amministrazione presunto (9) 48,12 48,12 48,12 29,88 2,31 63,30 4,51 Pagina 5 di 7

9 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori sintetici Allegato n.1-a TIPOLOGIA INDICATORE 10.1 Quota disavanzo che si prevede di ripianare nell'esercizio 10.2 Sostenibilità patrimoniale del disavanzo presunto 10.3 Sostenibilità disavanzo a carico dell'esercizio 11 Fondo pluriennale vincolato DEFINIZIONE Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione / Totale disavanzo di amministrazione alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato di amministrazione presunto (3) Totale disavanzo di amministrazione alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato di amministrazione presunto (3) / Patrimonio netto (1) Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione / Competenza dei titoli 1, 2 e 3 delle entrate VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio di previsione) Utilizzo del FPV (Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata del bilancio - Quota del fondo pluriennale vincolato non destinata ad essere utilizzata nel corso dell'esercizio e rinviata agli esercizi successivi) / Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata nel bilancio (Per il FPV riferirsi ai valori riportati nell'allegato del bilancio di previsione concernente il FPV, delle colonne a) e c) Partite di giro e conto terzi 12.1 partite di giro e conto terzi in entrata 12.2 partite di giro e conto terzi in uscita Totale stanziamenti di competenza per Entrate per conto terzi e partite di giro / Totale stanziamenti primi tre titoli delle entrate (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata Totale stanziamenti di competenza per Uscite per conto terzi e partite di giro / Totale stanziamenti di competenza del titolo I della spesa (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) 19,78 19,44 20,07 19,46 19,47 19,67 (1) Il Patrimonio netto è pari alla Lettera A) dell'ultimo stato patrimoniale passivo disponibile. In caso di Patrimonio netto negativo, l'indicatore non si calcola e si segnala che l'ente ha il patrimonio netto negativo. L'indicatore è elaborato a partire dal 2018, salvo per gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che lo elaborano a decorrere dal Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a abitanti elaborano l'indicatore a decorrere dal (2) Il debito di finanziamento è pari alla Lettera D1 dell'ultimo stato patrimoniale passivo disponibile. L'indicatore è elaborato a partire dal 2018, salvo che per gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che lo elaborano a decorrere dal Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a abitanti elaborano l'indicatore a decorrere dal (3) Indicatore da elaborare solo se la voce E dell'allegato a) al bilancio di previsione è negativo. Il disavanzo di amministrazione è pari all'importo della voce E. Ai fini dell'elaborazione dell'indicatore, non si considera il disavanzo tecnico all'articolo 3, comma 13, del DLgs 118/2011. (4) La media dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi approvati o in caso di mancata approvazione degli ultimi consuntivi, ai dati di preconsuntivo. In caso di esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati di preconsuntivo dell'esercizio precedente. Per gli enti che non sono rientrati nel periodo di sperimentazione, nel 2016 sostituire la media con gli accertamenti del 2015 (dati stimati o, se disponibili, di preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la media Pagina 6 di 7

10 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori sintetici Allegato n.1-a TIPOLOGIA INDICATORE DEFINIZIONE VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli esercizi considerati nel bilancio di previsione) (4) La media dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi approvati o in caso di mancata approvazione degli ultimi consuntivi, ai dati di preconsuntivo. In caso di esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati di preconsuntivo dell'esercizio precedente. Per gli enti che non sono rientrati nel periodo di sperimentazione, nel 2016 sostituire la media con gli accertamenti del 2015 (dati stimati o, se disponibili, di preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la media triennale con quella biennale (per il 2016 fare riferimento a dati stimati o, se disponibili, di preconsuntivo). Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016, elaborano l'indicatore a decorrere dal (5) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al bilancio concernente il risultato di amministrazione presunto è positivo o pari a 0. (6) La quota libera di parte corrente del risultato di amministrazione presunto è pari alla voce E riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. Il risultato di amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. (7) La quota libera in c/capitale del risultato di amministrazione presunto è pari alla voce D riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. Il risultato di amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (9) La quota vincolata del risultato di amministrazione presunto è pari alla voce C riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. Il risultato di amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (8) La quota accantonata del risultato di amministrazione presunto è pari alla voce B riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. Il risultato di amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto (10) Indicare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura di investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV. Pagina 7 di 7

11 C o m u n e d i O s i o S o t t o (Provincia di Bergamo) PIANO degli INDICATORI di BILANCIO b) I n d i c a t o r i a n a l i t i c i c o n c e r n e n t i l a c o m p o s i z i o n e d e l l e e n t r a t e e l a c a p a c i t à d i r i s c o s s i o n e

12 P.I C.F Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori analitici concernenti la camposizione delle entrate e la capacità di riscossione Allegato n.1-b Composizione delle entrate Percentuale riscossione entrate Titolo Tipologia Denominazione Esercizio 2017: competenza/ competenza Esercizio 2018: competenza/ competenza Esercizio 2019: competenza/ competenza Media accertamenti nei tre esercizi precedenti/ Media Totale accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) di cassa esercizio 2017/ competenza + residui) esercizio 2017 Media riscossioni nei tre esercizi precedenti/media accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati 26,48 42,35 43,74 43,69 68,53 83, Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 0,02 0,03 0,03 0, Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni 4,70 7,40 7,57 4,36 99,45 64,32 Centrali Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma Totale TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 31,20 49,78 51,34 48,07 TITOLO 2: Trasferimenti correnti Tipologia 101: Trasferimenti correnti da 0,55 0,98 0,99 1,65 79,58 88,21 Amministrazioni pubbliche Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 0,04 0,07 0,07 0,02 69,12 43, Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Pagina 1 di 4

13 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori analitici concernenti la camposizione delle entrate e la capacità di riscossione Allegato n.1-b Composizione delle entrate Percentuale riscossione entrate Titolo Tipologia Denominazione Esercizio 2017: competenza/ competenza Esercizio 2018: competenza/ competenza Esercizio 2019: competenza/ competenza Media accertamenti nei tre esercizi precedenti/ Media Totale accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) di cassa esercizio 2017/ competenza + residui) esercizio 2017 Media riscossioni nei tre esercizi precedenti/media accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione 0,01 0,01 0,01 0,01 62,44 80,62 Europea e dal Resto del Mondo Totale TITOLO 2: Trasferimenti correnti 0,60 1,05 1,07 1,68 TITOLO 3: Entrate extratributarie Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi 14,06 21,97 22,67 21,54 78,67 82,08 derivanti dalla gestione dei beni Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di 1,01 1,60 1,63 2,58 16,88 30,81 controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti Tipologia 300: Interessi attivi 0,01 0,01 0,01 0,01 98,11 99, Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 2,95 5,43 2,32 2,36 64,83 79, Totale TITOLO 3: Entrate extratributarie 18,02 29,01 26,63 26,49 TITOLO 4: Entrate in conto capitale Tipologia 100: Tributi in conto capitale Tipologia 200: Contributi agli investimenti 24,91 1,73 1,77 8,28 2,26 48, Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale 0,03 99,92 Pagina 2 di 4

14 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori analitici concernenti la camposizione delle entrate e la capacità di riscossione Allegato n.1-b Composizione delle entrate Percentuale riscossione entrate Titolo Tipologia Denominazione Esercizio 2017: competenza/ competenza Esercizio 2018: competenza/ competenza Esercizio 2019: competenza/ competenza Media accertamenti nei tre esercizi precedenti/ Media Totale accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) di cassa esercizio 2017/ competenza + residui) esercizio 2017 Media riscossioni nei tre esercizi precedenti/media accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni 5,84 0,09 0,09 0,65 15,09 101,49 materiali e immateriali Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 3,71 2,82 3,24 1,87 54,56 97, Totale TITOLO 4: Entrate in conto capitale 34,46 4,64 5,10 10,83 TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 5,88 6, Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie Totale TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie 5,88 6,48 TITOLO 6: Accensione Prestiti Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Pagina 3 di 4

15 Bilancio di previsione esercizi 2017,2018 e 2019 Indicatori analitici concernenti la camposizione delle entrate e la capacità di riscossione Allegato n.1-b Composizione delle entrate Percentuale riscossione entrate Titolo Tipologia Denominazione Esercizio 2017: competenza/ competenza Esercizio 2018: competenza/ competenza Esercizio 2019: competenza/ competenza Media accertamenti nei tre esercizi precedenti/ Media Totale accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) di cassa esercizio 2017/ competenza + residui) esercizio 2017 Media riscossioni nei tre esercizi precedenti/media accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) Tipologia 400: Altre forme di indebitamento Totale TITOLO 6: Accensione Prestiti TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Totale TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro 8,48 13,35 13,65 6,20 90,29 91, Tipologia 200: Entrate per conto terzi 1,38 2,17 2,22 0,24 91,79 66, Totale TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro 9,85 15,52 15,87 6,44 TOTALE ENTRATE (*) La media dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi disponibili. In caso di esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati di preconsuntivo dell'esercizio precedente. Nel 2016 sostituire la media degli accertamenti con gli accertamenti del 2015 stimati e la media degli incassi con gli incassi 2015 stimati (se disponibili, dati preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la media triennale con quella biennale (per i dati 2016 fare riferimento a stime, o se disponibili, a dati di preconsuntivo). Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 non elaborano l'indicatore nell'esercizio 2016 Pagina 4 di 4

16 C o m u n e d i O s i o S o t t o (Provincia di Bergamo) PIANO degli INDICATORI di BILANCIO c) I n d i c a t o r i a n a l i t i c i c o n c e r n e n t i l a c o m p o s i z i o n e d e l l e s p e s e p e r m i s s i o n e e p r o g r a m m i e l a c a p a c i t à d e l l ' a m m i n i s t r a z i o n e d i p a g a r e i d e b i t i n e g l i e s e r c i z i d i r i f e r i m e n t o

17 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) Missione 01 Servizi istituzionali e generali, di gestione 01 Organi istituzionali 0,62 89,46 0,65 0,80 0,87 82,05 02 Segreteria generale 2,00 0,32 89,67 2,56 1,32 2,93 12,75 3,15 9,42 74,30 03 Gestione economica, finanziaria, 2,06 0,22 98,98 2,24 0,44 2,75 programmazione, provveditorato 04 Gestione delle entrate tributarie 1,37 0,18 75,51 1,45 0,37 1,78 e servizi fiscali 05 Gestione dei beni demaniali e 1,77 67,14 1,21 1,49 patrimoniali 8,66 2,75 2,04 87,74 7,25 2,69 1,86 46,90 3,20 25,98 06 Ufficio tecnico 1,35 0,28 98,77 1,51 0,55 1,85 10,92 1,81 2,56 93,74 07 Elezioni e consultazioni popolari - 0,89 0,15 95,03 0,95 0,31 1,10 Anagrafe e stato civile 6,09 0,99 1,31 88,08 08 Statistica e sistemi informativi 0,39 69,00 0,35 0,43 0,89 53,54 09 Assistenza tecnicoamministrativa agli enti locali 10 Risorse umane 0,78 0,25 88,17 0,81 0,50 0,89 9,80 1,02 2,00 64,35 11 Altri servizi generali 0,65 0,08 61,22 0,72 0,17 0,89 3,31 1,16 0,76 46,06 TOTALE Missione 01 Servizi istituzionali e generali, di gestione 11,89 1,48 832,94 12,47 3,65 14,92 58,80 18,53 19,94 Pagina 1 di 10

18 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) Missione 02 Giustizia 01 Uffici giudiziari 02 Casa circondariale e altri servizi TOTALE Missione 02 Giustizia Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza 01 Polizia locale e amministrativa 1,92 0,37 92,69 3,07 0,74 2,71 14,66 2,90 10,44 88,38 02 Sistema integrato di sicurezza 0,38 97,35 0,15 0,18 urbana 0,27 97,48 TOTALE Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza 2,30 0,37 190,04 3,22 0,74 2,89 14,66 3,17 10,44 Missione 04 Istruzione e diritto allo studio 01 Istruzione prescolastica 1,36 69,08 0,87 1,07 2,24 72,05 02 Altri ordini di istruzione non 30,13 94,09 55,46 33,45 94,27 21,51 universitaria 13,88 17,32 42,25 04 Istruzione universitaria 05 Istruzione tecnica superiore 06 Servizi ausiliari all istruzione 4,39 0,10 86,04 4,84 0,20 5,98 3,95 6,18 1,11 79,75 Pagina 2 di 10

19 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) 07 Diritto allo studio 0,25 85,20 0,28 0,34 0,39 81,32 TOTALE Missione 04 Istruzione e diritto allo studio 36,13 94,19 295,79 39,44 94,47 28,90 3,95 22,69 18,43 Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico 02 Attività culturali e interventi 2,60 1,74 90,86 2,14 0,08 1,95 diversi nel settore culturale 1,52 2,40 15,84 70,90 TOTALE Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 2,60 1,74 90,86 2,14 0,08 1,95 1,52 2,40 15,84 Missione 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 01 Sport e tempo libero 1,64 39,11 0,57 0,65 3,13 29,43 02 Giovani 0, ,09 0,12 0,16 75,64 TOTALE Missione 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 1,72 139,11 0,66 0,76 3,29 Missione 07 Turismo 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo TOTALE Missione 07 Turismo Pagina 3 di 10

20 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del 0,16 46,41 territorio 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare 0,38 2,21 0,02 TOTALE Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0,16 46,41 0,40 Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 01 Difesa del suolo 02 Tutela, valorizzazione e recupero 1,79 71,57 1,91 2,40 ambientale 3,53 65,30 03 Rifiuti 6,05 0,04 89,20 6,75 0,07 8,27 1,43 9,24 0,64 70,78 04 Servizio idrico integrato 0,39 89,14 0,43 0,53 0,69 67,11 05 Aree protette, parchi naturali, 0,06 37,25 0,05 0,06 protezione naturalistica e forestazione 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni 1,68 0,49 52,33 Pagina 4 di 10

21 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 8,28 0,04 287,16 9,14 0,07 11,26 1,43 15,14 1,14 Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità 01 Trasporto ferroviario 02 Trasporto pubblico locale 03 Trasporto per vie d'acqua 04 Altre modalità di trasporto 05 Viabilità e infrastrutture stradali 4,00 1,77 61,00 4,76 0,15 6,92 3,03 9,36 0,64 63,29 TOTALE Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità 4,00 1,77 61,00 4,76 0,15 6,92 3,03 9,36 0,64 Missione 11 Soccorso civile 01 Sistema di protezione civile 0,04 94,40 0,05 0,06 0,07 97,65 02 Interventi a seguito di calamità naturali TOTALE Missione 11 Soccorso civile 0,04 94,40 0,05 0,06 0,07 Pagina 5 di 10

22 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 01 Interventi per l'infanzia e i 1,06 0,04 90,23 1,20 0,08 1,47 minori e per asili nido 1,52 1,54 0,34 85,99 02 Interventi per la disabilità 1,31 83,10 1,47 1,80 1,55 76,12 03 Interventi per gli anziani 0,63 0,02 69,22 0,71 0,05 0,87 0,98 0,79 0,22 62,49 04 Interventi per i soggetti a rischio 0,37 85,03 0,42 0,51 di esclusione sociale 0,67 57,83 05 Interventi per le famiglie 06 Interventi per il diritto alla casa 0,09 99,75 0,10 0,13 0,41 80,11 07 Programmazione e governo della 6,92 0,14 91,83 1,64 0,28 2,01 rete dei servizi sociosanitari e sociali 5,53 2,36 1,29 68,94 08 Cooperazione e associazionismo 2,44 94,54 1,16 0,02 0,44 15,17 7,54 09 Servizio necroscopico e 1,51 0,02 63,70 0,26 0,04 0,32 cimiteriale 0,71 1,57 0,30 56,61 TOTALE Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 14,34 0,22 677,38 6,96 0,44 7,12 8,74 9,31 17,32 Missione 13 Tutela della salute 07 Ulteriori spese in materia 0,10 85,81 0,11 0,14 sanitaria 0,12 85,01 Pagina 6 di 10

23 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) TOTALE Missione 13 Tutela della salute 0,10 85,81 0,11 0,14 0,12 Missione 14 Sviluppo economico e competitività 01 Industria, PMI e Artigianato 02 Commercio - reti distributive - 0,42 0,04 74,36 0,45 0,09 0,55 tutela dei consumatori 1,69 1,11 0,38 51,98 03 Ricerca e innovazione 04 Reti e altri servizi di pubblica 4,54 0,16 88,54 5,18 0,31 6,44 utilità 6,19 5,96 15,87 85,01 TOTALE Missione 14 Sviluppo economico e competitività 4,96 0,20 162,90 5,62 0,40 6,99 7,88 7,07 16,25 Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro 02 Formazione professionale 03 Sostegno all'occupazione TOTALE Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Pagina 7 di 10

24 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare 02 Caccia e pesca TOTALE Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 01 Fonti energetiche 1,13 56,94 1,27 1,56 1,99 54,78 TOTALE Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 1,13 56,94 1,27 1,56 1,99 Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali TOTALE Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali Missione 19 Relazioni internazionali 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo TOTALE Missione 19 Relazioni internazionali Missione 20 Fondi e accantonamenti Pagina 8 di 10

25 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) 01 Fondo di riserva 0,43 333,63 0,39 0,43 02 Fondo Crediti di dubbia esigibilità 2,15 3,35 3,32 03 Altri fondi 0,14 0,15 0,19 TOTALE Missione 20 Fondi e accantonamenti 2,72 333,63 3,90 3,94 Missione 50 Debito pubblico 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 02 Quota capitale ammortamento 0,46 10 mutui e prestiti obbligazionari TOTALE Missione 50 Debito pubblico 0,46 10 Missione 60 Anticipazioni finanziarie 01 Restituzione anticipazioni di tesoreria TOTALE Missione 60 Anticipazioni finanziarie Missione 99 Servizi per conto terzi 01 Servizi per conto terzi - Partite di 9,17 83,82 10,27 12,59 giro 6,46 78,06 Pagina 9 di 10

26 Allegato n.1-c Indicatori analitici concernenti la camposizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi 2017, 2018 e 2019 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI 2017, 2018 e 2019 MEDIA TRE RENDICONTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) MISSIONI E PROGRAMMI ESERCIZIO 2017 cassa/ competenza - FPV + residui) ESERCIZIO 2018 ESERCIZIO 2019 Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) Media FPV / Media Totale FPV Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) 02 Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale TOTALE Missione 99 Servizi per conto terzi 9,17 83,82 10,27 12,59 6,46 (*) La media dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi disponibili. In caso di esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati di preconsuntivo dell'esercizio precedente. Nel 2016 sostituire la media degli accertamenti con gli accertamenti del 2015 stimati e la media degli incassi con gli incassi 2015 stimati (se disponibili, dati preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la media triennale con quella biennale (per i dati 2016 fare riferimento a stime, o se disponibili, a dati di preconsuntivo). Le Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 non elaborano l'indicatore nell'esercizio Pagina 10 di 10