A.T.O. PROVINCIA DI BERGAMO

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Carla Giuliani
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PROVINCIA DI BERGAMO Via Torquato Tasso, 8-24121 BERGAMO Dipartimento Presidenza e Segreteria Generale SERVIZIO PRESIDENZA Via Torquato Tasso, 8-24121 BERGAMO Tel. 035-387.

035-211419 Fax 0354179613 Via Ermete Novelli, 11 24122 Bergamo Tel. 035-211419 Fax 0354179613 C.F. 95190900167 e-mail: info@atobergamo.it info@pec.atobergamo.it http://www.

1 PROVINCIA DI BERGAMO Via Torquato Tasso, BERGAMO Dipartimento Presidenza e Segreteria Generale SERVIZIO PRESIDENZA Via Torquato Tasso, BERGAMO Tel Fax Htp:// presidenza@provincia.bergamo.it Ufficio d Ambito Provincia di Bergamo Via Ermete Novelli, Bergamo Tel Fax Via Ermete Novelli, Bergamo Tel Fax C.F info@atobergamo.it info@pec.atobergamo.it A.T.O. PROVINCIA DI BERGAMO PIANO ECONOMICO-FINANZIARIO Relazione ai sensi dell art. 2.3, let b) della deliberazione 73/2013 dell AEEG 16 aprile 2013

2 Indice 2 1. INTRODUZIONE MODALITÀ DI AGGIORNAMENTO PRINCIPALI ASSUNZIONI PER GLI ANNI SUCCESSIVI AL CONTO ECONOMICO Ricavi operativi Costi operativi Ammortamenti Oneri finanziari netti Imposte STATO PATRIMONIALE Immobilizzazioni Capitale circolante netto, IVA e Fondi Posizione finanziaria netta Patrimonio netto... 5

3 1. Introduzione 3 La presente relazione ( Relazione ) ha lo scopo di presentare le modalità seguite per l aggiornamento del piano economico-finanziario (nel seguito Piano Economico-Finanziario o Piano ) relativo all attuale perimetro del gestore unico del Sistema Idrico Integrato ( SII ) della Provincia di Bergamo, ossia Uniacque S.p.A. ( Uniacque o la Società ). Nella Relazione verranno utilizzate le definizioni contenute nelle Deliberazioni 347/2012, 585/2012 e 73/2013 dell Autorità per l Energia Elettrica e il Gas ( AEEG o Autorità ). 2. Modalità di aggiornamento Secondo quanto previsto dall art. 5 della Deliberazione n. 585/2012 si è proceduto con l aggiornamento del Piano Economico-Finanziario sulla base delle metodologie previste dall Allegato A della medesima Deliberazione, così come modificato dalla Deliberazione n. 88/2013 (nel seguito Allegato A aggiornato ), e delle linee guida contenute nella Deliberazione n. 73/2013. In particolare, si è partiti inserendo nel modello di calcolo predisposto dall Autorità ( Tool ) i dati consuntivi Dall elaborazione di tali dati il Tool ha generato gli output economici e finanziari per gli anni 2012 e 2013 permettendo così la costruzione di Conto Economico, Stato Patrimoniale e Rendiconto Finanziario per tali anni, nonché la base di partenza per la costruzione degli stessi prospetti per gli anni successivi fino al 2036 riportati nell Allegato Principali assunzioni per gli anni successivi al Conto Economico Partendo dai dati economici 2013, determinati secondo quanto previsto dall Allegato A aggiornato, sono stati sviluppati i dati economici sulla base delle linee guida contenute nella Deliberazione n. 73/ Ricavi operativi I Ricavi da Tariffa SII sono stati determinati applicando la formula prevista dall art. 6.1 dell Allegato A aggiornato. - Costi operativi Secondo quanto prescritto dalla lettera j) del art. 4.1 della Deliberazione 73/2013 i costi sono stati proiettati a moneta costante, ad eccezione di: - MT p e AC p per i quali si sono utilizzati rispettivamente i piani di ammortamento e i corrispettivi concordati; - contributi AEEG che sono stati determinati in percentuale dei ricavi da tariffa così come previsto per gli anni 2012 e 2013; - rimborsi ex sentenza Corte Costituzionale 335/2008 ipotizzati pari a per il solo anno 2014 in quanto dell esborso complessivo, stimato pari a , sono inclusi nel 2012 e 2013.

4 - Ammortamenti Gli ammortamenti relativi alle immobilizzazioni correnti sono stati determinati puntualmente sulla base della vita residua media dei beni, mentre quelli dei nuovi investimenti sono stati determinati considerando un piano di ammortamento pari a 20 anni. 4 - Oneri finanziari netti Gli oneri finanziari sono stati determinati forfettariamente considerando le medesime formule del Tool utilizzate per gli anni 2012 e 2013 applicate ai dati di ciascun anno. - Imposte L Ires è stata determinata forfettariamente considerando le medesime formule del Tool utilizzate per gli anni 2012 e 2013 applicate ai dati di ciascun anno mentre l Irap è stata proiettata a moneta costante e assunta pari a quella del 2012 e 2013 in quanto essendo parte dei costi utili alla determinazione dei costi efficientabili, ai sensi della Deliberazione n. 73/2013 art. 4 lettera j), anche tale posta deve essere proiettata con la medesima assunzione. 3.2 Stato Patrimoniale Partendo dai dati patrimoniali 2013, determinati secondo quanto previsto dall Allegato A aggiornato, sono stati sviluppati i dati patrimoniali sulla base delle linee guida contenute nella Deliberazione n. 73/ Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono state espresse al netto del fondo ammortamento. In ciascun anno le immobilizzazioni sono state determinate partendo dal costo storico e fondo ammortamento dell anno precedente, incrementati del tasso atteso di inflazione (parametro rpi), e considerando gli ammortamenti e gli investimenti dell anno. - Capitale circolante netto, IVA e Fondi Il Capitale circolante netto è stato proiettato a moneta costante. I crediti IVA esposti sono stati determinati sommando algebricamente debiti e crediti IVA generati in ciascun periodo. I debiti IVA sono stati determinati applicando le vigenti aliquote sui costi efficientabili, sui costi dell energia elettrica, i costi delle transazioni all ingrosso, sui costi relativi alle rate dei mutui fatturati dai comuni e dalle patrimoniali, sugli altri corrispettivi e sugli investimenti. I crediti IVA sono stati determinati applicando la vigente aliquota sui ricavi da tariffa. I Fondi sono stati proiettati a moneta costante. - Posizione finanziaria netta I Debiti finanziari a medio/lungo termine sono stati determinati considerando i piani di ammortamento in vigore previsti contrattualmente, mentre per i Debiti finanziari a breve termine è stato ipotizzato il mantenimento dell utilizzato al 31 dicembre 2011 per tutto il periodo di Piano.

5 Le Disponibilità liquide sono state determinate in via residuale. 5 - Patrimonio netto Nell ipotesi che non vengano effettuate distribuzioni di utili ai soci e che tutto il reddito generato venga reinvestito nell azienda, il Patrimonio netto di ciascun anno è stato determinato partendo dal Patrimonio netto dell anno precedente, a cui sono stati sommati algebricamente il risultato netto dell anno e gli incrementi generati dalle rivalutazioni monetarie delle immobilizzazioni materiali correnti e degli investimenti.

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